财务分析☆ ◇600530 ST交昂 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -331.93│ -3508.44│ -2976.24│ -2067.41│
│净利润增长率(%) │ -328.40│ 92.96│ -209.85│ -486.37│
│扣非净利润(万) │ -394.97│ -3465.07│ -3361.75│ -2392.26│
│营业总收入(万元) │ 7555.03│ 29632.71│ 25061.68│ 18306.22│
│总营收同比增长率(%) │ -17.28│ -21.43│ -5.13│ 13.06│
│加权净资产收益率(%) │ -1.13│ -11.23│ -0.08│ -6.49│
│资产负债比率(%) │ 56.83│ 58.39│ 56.72│ 56.98│
│净利润现金含量(%) │ 684.44│ -158.29│ -138.93│ -137.09│
│基本每股收益(元) │ -0.0040│ -0.0500│ -0.0400│ -0.0300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0051│ -0.0400│ -0.0434│ -0.0300│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0043│ -0.0453│ -0.0384│ -0.0267│
│每股资本公积金(元) │ 0.0464│ 0.0464│ 0.0464│ 0.0464│
│每股未分配利润(元) │ -0.8771│ -0.8728│ -0.8669│ -0.8552│
│每股净资产(元) │ 0.3761│ 0.3804│ 0.3862│ 0.3979│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0293│ 0.0717│ 0.0534│ 0.0366│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 145.33│ -49842.24│ 2709.38│ 535.08│
│归母净利(调整后:万) │ 145.33│ -49862.18│ 2709.38│ 535.08│
│净利润增长率(%) │ -72.91│ -5490.38│ 14.06│ -73.80│
│扣非净利润(万) │ 16.40│ -50197.13│ 3502.34│ 1199.01│
│营业总收(未调整:万) │ 9133.79│ 37715.03│ 26416.28│ 16191.26│
│营业总收(调整后:万) │ 9133.79│ 37715.03│ 26416.28│ 16191.26│
│总营收同比增长率(%) │ -0.07│ 4.02│ 1.02│ -9.24│
│加权净资产收益率(%) │ 0.44│ -86.26│ 4.13│ 1.33│
│资产负债比率(%) │ 55.20│ 58.15│ 36.60│ 38.02│
│净利润现金含量(%) │ 704.62│ -19.72│ 218.06│ 775.50│
│基本每股收益(元) │ 0.0020│ -0.6400│ 0.0500│ 0.0150│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0002│ -0.6400│ 0.0449│ 0.0150│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0019│ -0.6390│ 0.0347│ 0.0069│
│每股资本公积金(元) │ 0.0464│ 0.0717│ 0.0717│ 0.0717│
│每股未分配利润(元) │ -0.8267│ -0.8231│ -0.1494│ -0.1773│
│每股净资产(元) │ 0.4265│ 0.4219│ 1.0810│ 1.0608│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0132│ 0.1260│ 0.0757│ 0.0532│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.78│ 0.90│ 0.96│ 1.17│
│速动比率 │ 0.63│ 0.77│ 0.79│ 0.96│
│资产负债比率(%) │ 56.83│ 58.39│ 56.72│ 56.98│
│产权比率 │ 1.52│ 1.61│ 1.51│ 1.51│
│现金流比率%-短期债务│ -8.26│ 18.38│ 14.63│ 11.73│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.07│ 1.09│ 1.11│ 1.17│
│速动比率 │ 0.89│ 0.92│ 0.92│ 0.97│
│资产负债比率(%) │ 55.20│ 58.15│ 36.60│ 38.02│
│产权比率 │ 1.39│ 1.56│ 0.61│ 0.64│
│现金流比率%-短期债务│ 3.83│ 33.07│ 20.23│ 14.93│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.77│ 4.58│ 3.58│ 2.49│
│存货周转率 │ 1.32│ 5.06│ 3.29│ 2.21│
│流动资产周转率 │ 0.31│ 0.99│ 0.84│ 0.60│
│固定资产周转率 │ 0.66│ 2.47│ 2.10│ 1.52│
│总资产周转率 │ 0.09│ 0.35│ 0.30│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.10│ 4.22│ 2.91│ 2.01│
│存货周转率 │ 1.19│ 4.36│ 2.90│ 1.91│
│流动资产周转率 │ 0.30│ 1.14│ 0.81│ 0.49│
│固定资产周转率 │ 0.75│ 2.96│ 2.05│ 1.24│
│总资产周转率 │ 0.11│ 0.34│ 0.19│ 0.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -1.14│ -11.90│ -9.94│ -6.70│
│销售毛利率 │ 28.38│ 22.48│ 35.08│ 39.81│
│营业利润率 │ -0.46│ -8.63│ -6.22│ -4.58│
│销售净利率 │ -2.87│ -10.78│ -10.18│ -9.70│
│总资产净利率 │ -0.42│ -4.13│ -3.54│ -2.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.44│ -151.47│ 3.21│ 0.65│
│销售毛利率 │ 36.09│ 38.83│ 39.72│ 34.93│
│营业利润率 │ 1.70│ -127.21│ 16.04│ 8.66│
│销售净利率 │ 3.70│ -131.22│ 11.78│ 4.36│
│总资产净利率 │ 0.17│ -44.65│ 1.97│ 0.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -17.28│ -21.43│ -5.13│ 13.06│
│营业利润增长率 │ -122.32│ 94.67│ -136.79│ -159.82│
│净利润增长率 │ -328.40│ 92.96│ -209.85│ -486.37│
│净资产增长率 │ -1.13│ -10.63│ -9.05│ -6.28│
│总资产增长率 │ -4.23│ -7.97│ -9.98│ -7.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -0.07│ 4.02│ 1.02│ -9.24│
│营业利润增长率 │ -87.95│ -4267.33│ 40.38│ -43.15│
│净利润增长率 │ -72.91│ -5490.38│ 14.06│ -73.80│
│净资产增长率 │ 0.44│ -60.19│ -3.73│ -5.53│
│总资产增长率 │ -5.73│ -34.35│ 3.21│ 3.42│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │偿还上海银行借款│ 14857.97│ 16563.61│ -10.30│
│应收款项 │收回部分民非管理│ 5316.44│ 8683.22│ -38.77│
│ │费、苏州兆元资金│ │ │ │
│ │占用费以及医保款│ │ │ │
│ │、保健品客户回款│ │ │ │
│应付账款 │支付外部原料、包│ 1913.55│ 3225.60│ -40.68│
│ │装、医药医疗耗材│ │ │ │
│ │采购款 │ │ │ │
│长期借款 │偿还上海银行借款│ ---│ 5250.00│ -100.00│
│递延收益 │嘉兴康慈收到政策│ 1608.90│ 1162.85│ 38.36│
│ │性搬迁款 │ │ │ │
│库存股 │股票回购注销 │ ---│ 2500.70│ -100.00│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│应收款项 │计提医养板块应收│ 5999.15│ 8683.22│ -30.91│
│ │账款坏账准备 │ │ │ │
│应付账款 │支付采购款较多 │ 1873.10│ 3225.60│ -41.93│
│一年内到期的│归还上海银行贷款│ 3226.48│ 6580.14│ -50.97│
│非流动负债 │ │ │ │ │
│营业收入 │医养版块收入有所│ 18306.22│ 16191.26│ 13.06│
│ │增加 │ │ │ │
│营业成本 │医养版块成本有所│ 11017.88│ 10535.58│ 4.58│
│ │增加 │ │ │ │
│销售费用 │本期薪酬支出较上│ 1953.90│ 1444.39│ 35.28│
│ │期增加 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 1530.68│ 1560.67│ -1.92│
│财务费用 │--- │ 495.09│ 213.69│ 131.69│
│研发费用 │保健品板块研发投│ 518.12│ 746.14│ -30.56│
│ │入有所增加 │ │ │ │
│经营活动产生│各板块经营性现金│ 2834.13│ 4149.56│ -31.70│
│的现金流量净│流入较前期减少 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│上年同期装修支出│ -570.02│ -2364.48│ 75.89│
│的现金流量净│及股权收购款支付│ │ │ │
│额 │较多 │ │ │ │
│筹资活动产生│归还银行借款 │ -3797.97│ -1434.23│ -164.81│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 10601.33│ 16409.66│ 14857.97│ 15064.36│
│存货 │ 4154.59│ 4073.01│ 4872.70│ 4942.48│
│应收账款 │ 4246.55│ 4271.87│ 5316.44│ 5999.15│
│其他应收款 │ 796.72│ 784.16│ 649.48│ 875.25│
│流动资产合计 │ 21489.24│ 27175.13│ 27078.73│ 28210.23│
│长期股权投资 │ 4031.50│ 4040.31│ 3988.75│ 4093.75│
│固定资产净额 │ 11380.72│ 11647.70│ 11554.39│ 11775.01│
│无形资产 │ 730.39│ 729.51│ 694.58│ 716.04│
│非流动资产合计 │ 56572.14│ 54334.38│ 52576.67│ 53742.38│
│资产总计 │ 78061.39│ 81509.51│ 79655.40│ 81952.61│
│流动负债 │ 27509.55│ 30213.78│ 28266.88│ 24153.25│
│非流动负债 │ 16850.67│ 17377.80│ 16909.79│ 22545.21│
│负债合计 │ 44360.21│ 47591.58│ 45176.67│ 46698.46│
│实收资本 │ 77492.00│ 77492.00│ 77492.00│ 77492.00│
│资本公积金 │ 3597.41│ 3597.41│ 3597.41│ 3597.41│
│盈余公积 │ 13876.85│ 13876.85│ 13876.85│ 13876.85│
│未分配利润 │ -67967.30│ -67635.37│ -67181.62│ -66272.79│
│少数股东权益 │ 4554.15│ 4438.98│ 4550.14│ 4416.74│
│股东权益合计 │ 33701.17│ 33917.93│ 34478.73│ 35254.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 13578.19│ 16563.61│ 14635.39│ 16709.46│
│存货 │ 4775.92│ 5008.58│ 5399.12│ 5484.13│
│应收账款 │ 7866.24│ 8683.22│ 9837.95│ 7782.20│
│其他应收款 │ 637.28│ 764.36│ 719.42│ 650.37│
│流动资产合计 │ 28543.44│ 32478.68│ 32273.63│ 32560.82│
│长期股权投资 │ 4096.66│ 4094.62│ 5525.25│ 4428.09│
│固定资产净额 │ 12033.26│ 12309.79│ 12580.85│ 12873.56│
│无形资产 │ 730.17│ 749.84│ 1365.41│ 1389.27│
│非流动资产合计 │ 54872.34│ 56003.91│ 107305.13│ 107300.39│
│资产总计 │ 83415.78│ 88482.59│ 139578.76│ 139861.21│
│流动负债 │ 26750.83│ 29720.37│ 29205.41│ 27795.73│
│非流动负债 │ 19297.95│ 21733.19│ 21879.68│ 25381.47│
│负债合计 │ 46048.78│ 51453.56│ 51085.09│ 53177.20│
│实收资本 │ 77492.00│ 78000.00│ 78000.00│ 78000.00│
│资本公积金 │ 3597.41│ 5590.11│ 5590.11│ 5590.11│
│盈余公积 │ 13876.85│ 13876.85│ 13876.85│ 13876.85│
│未分配利润 │ -64060.05│ -64205.38│ -11653.76│ -13828.06│
│少数股东权益 │ 4316.85│ 4124.20│ 4175.14│ 3942.65│
│股东权益合计 │ 37367.00│ 37029.02│ 88493.67│ 86684.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 7555.03│ 29632.71│ 25061.68│ 18306.22│
│营业成本 │ 5411.02│ 22972.30│ 16270.28│ 11017.88│
│营业税金及附加 │ 113.62│ 440.77│ 327.44│ 228.54│
│销售费用 │ 582.59│ 2993.51│ 2245.11│ 1953.90│
│财务费用 │ 223.73│ 1189.90│ 736.03│ 495.09│
│管理费用 │ 1228.65│ 4205.76│ 2861.32│ 1530.68│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ -46.18│ ---│ ---│
│投资收益 │ -4.06│ -11.42│ -92.44│ 8.57│
│营业利润 │ -34.72│ -2557.52│ -1559.36│ -838.38│
│营业外收入 │ 7.41│ 112.12│ 193.66│ 184.90│
│营业外支出 │ 6.77│ 591.02│ 17.97│ 8.25│
│利润总额 │ -34.08│ -3036.42│ -1383.67│ -661.73│
│所得税 │ 182.67│ 157.24│ 1166.62│ 1113.15│
│净利润 │ -216.75│ -3193.66│ -2550.29│ -1774.88│
│归属母公司净利润 │ -331.93│ -3508.44│ -2976.24│ -2067.41│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 9133.79│ 37715.03│ 26416.28│ 16191.26│
│营业成本 │ 5837.13│ 23071.79│ 15923.60│ 10535.58│
│营业税金及附加 │ 104.15│ 491.31│ 344.80│ 130.80│
│销售费用 │ 1182.24│ 3914.59│ 2753.00│ 1444.39│
│财务费用 │ 299.43│ 1462.21│ -113.32│ 213.69│
│管理费用 │ 656.91│ 3634.67│ 3084.31│ 1560.67│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ -11.08│ ---│ ---│
│投资收益 │ 11.49│ 1687.51│ 1072.19│ -24.97│
│营业利润 │ 155.58│ -47978.94│ 4238.15│ 1401.50│
│营业外收入 │ 53.22│ 100.40│ 76.66│ 72.47│
│营业外支出 │ 3.97│ 272.27│ 39.86│ 41.82│
│利润总额 │ 204.83│ -48150.81│ 4274.95│ 1432.16│
│所得税 │ -133.15│ 1339.08│ 1162.27│ 726.27│
│净利润 │ 337.98│ -49489.89│ 3112.68│ 705.89│
│归属母公司净利润 │ 145.33│ -49842.24│ 2709.38│ 535.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 8784.42│ 36644.77│ 29870.48│ 22529.65│
│经营活动现金流出 │ 11056.29│ 31091.22│ 25735.70│ 19695.52│
│经营活动现金流量净额│ -2271.87│ 5553.55│ 4134.78│ 2834.13│
│投资活动现金流入 │ 78.21│ 160.35│ 162.55│ 158.31│
│资本性支出 │ 210.00│ 955.31│ 859.41│ 728.33│
│投资活动现金流出 │ 210.00│ 955.31│ 859.41│ 728.33│
│投资活动现金流量净额│ -131.78│ -794.96│ -696.86│ -570.02│
│筹资活动现金流入 │ 2000.00│ 6000.00│ 5100.00│ 2000.00│
│筹资活动现金流出 │ 5420.46│ 11753.76│ 10276.85│ 5797.97│
│筹资活动现金流量净额│ -3420.46│ -5753.76│ -5176.85│ -3797.97│
│汇率变动对现金的影响│ 15.79│ 12.24│ 33.29│ 34.61│
│现金及等价物净增加额│ -5808.33│ -982.92│ -1705.64│ -1499.25│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 10622.14│ 40625.26│ 29601.26│ 20276.64│
│经营活动现金流出 │ 9598.13│ 30798.25│ 23693.18│ 16127.07│
│经营活动现金流量净额│ 1024.01│ 9827.01│ 5908.08│ 4149.56│
│投资活动现金流入 │ 151.11│ 164.85│ 118.72│ 0.29│
│资本性支出 │ 652.58│ 2579.88│ 1860.02│ 1529.26│
│投资活动现金流出 │ 652.58│ 3463.39│ 2743.54│ 2364.77│
│投资活动现金流量净额│ -501.47│ -3298.54│ -2624.82│ -2364.48│
│筹资活动现金流入 │ 2000.00│ 1000.00│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 5460.93│ 7328.32│ 5028.77│ 1434.23│
│筹资活动现金流量净额│ -3460.93│ -6328.32│ -5028.77│ -1434.23│
│汇率变动对现金的影响│ -22.04│ 85.42│ 37.83│ 15.55│
│现金及等价物净增加额│ -2960.44│ 285.57│ -1707.67│ 366.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 9133.79│ 30.82│ 145.33│ -4.14│
│二季报 │ 9172.43│ 30.95│ -2212.74│ 63.07│
│三季报 │ 6755.46│ 22.80│ -908.82│ 25.90│
│四季报 │ 4571.03│ 15.43│ -532.20│ 15.17│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 9140.07│ 24.23│ 536.44│ -1.08│
│二季报 │ 7051.19│ 18.70│ -1.36│ 0.00│
│三季报 │ 10225.02│ 27.11│ 2174.30│ -4.36│
│四季报 │ 11298.75│ 29.96│ -52551.62│ 105.44│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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