财务分析☆ ◇600694 大商股份 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 50512.58│ 45023.23│ 35514.76│ 21420.75│
│净利润增长率(%) │ -8.02│ -11.05│ -20.53│ -14.42│
│扣非净利润(万) │ 45707.41│ 39366.65│ 32156.00│ 19084.72│
│营业总收入(万元) │ 733096.09│ 567516.08│ 397837.54│ 227364.37│
│总营收同比增长率(%) │ 0.75│ -0.94│ -1.30│ -2.43│
│加权净资产收益率(%) │ 6.16│ 5.49│ 4.36│ 2.63│
│资产负债比率(%) │ 51.97│ 52.99│ 53.64│ 54.31│
│净利润现金含量(%) │ 326.30│ 291.01│ 354.43│ 349.86│
│基本每股收益(元) │ 1.7700│ 1.5800│ 1.2500│ 0.7500│
│每股收益-扣除(元) │ 1.6100│ 1.3403│ 1.1300│ 0.6498│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.7198│ 1.5329│ 1.2091│ 0.7293│
│每股资本公积金(元) │ 2.6573│ 2.6572│ 2.6280│ 2.6280│
│每股未分配利润(元) │ 23.4751│ 23.3270│ 23.0033│ 23.0079│
│每股净资产(元) │ 28.5846│ 28.3975│ 28.0446│ 28.0492│
│每股经营现金流量(元)│ 5.6116│ 4.4608│ 4.2855│ 2.5515│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 54918.68│ 50616.01│ 42598.16│ 23407.14│
│归母净利(调整后:万) │ 54918.68│ 50616.01│ 44690.52│ 25029.87│
│净利润增长率(%) │ -27.69│ -27.27│ -14.40│ -19.18│
│扣非净利润(万) │ 38419.24│ 36107.28│ 32241.67│ 20967.57│
│营业总收(未调整:万) │ 727664.01│ 572915.25│ 382089.47│ 220333.93│
│营业总收(调整后:万) │ 727664.01│ 572915.25│ 403088.29│ 233025.27│
│总营收同比增长率(%) │ -13.04│ -11.54│ -12.68│ -10.55│
│加权净资产收益率(%) │ 6.49│ 5.88│ 4.81│ 2.61│
│资产负债比率(%) │ 54.43│ 55.85│ 53.96│ 52.78│
│净利润现金含量(%) │ 130.37│ 191.50│ 187.02│ 91.37│
│基本每股收益(元) │ 1.9300│ 1.7800│ 1.5000│ 0.8200│
│每股收益-扣除(元) │ 1.3500│ 1.2293│ 1.1300│ 0.7139│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.8698│ 1.7233│ 1.4503│ 0.7969│
│每股资本公积金(元) │ 2.6280│ 2.6280│ 3.4806│ 3.4806│
│每股未分配利润(元) │ 22.2786│ 23.5705│ 22.2784│ 23.5629│
│每股净资产(元) │ 27.3199│ 27.1734│ 29.5945│ 30.8789│
│每股经营现金流量(元)│ 2.4377│ 3.3001│ 2.7124│ 0.7281│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.67│ 1.63│ 1.60│ 1.57│
│速动比率 │ 0.91│ 0.90│ 0.89│ 0.86│
│资产负债比率(%) │ 51.97│ 52.99│ 53.64│ 54.31│
│产权比率 │ 1.12│ 1.16│ 1.19│ 1.22│
│现金流比率%-短期债务│ 27.67│ 21.42│ 20.34│ 12.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.56│ 1.55│ 1.64│ 1.82│
│速动比率 │ 0.81│ 0.83│ 0.96│ 1.07│
│资产负债比率(%) │ 54.43│ 55.85│ 53.96│ 52.78│
│产权比率 │ 1.23│ 1.31│ 1.21│ 1.15│
│现金流比率%-短期债务│ 12.12│ 15.99│ 12.80│ 3.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 29.59│ 19.78│ 15.97│ 8.74│
│存货周转率 │ 1.00│ 0.77│ 0.54│ 0.30│
│流动资产周转率 │ 0.77│ 0.59│ 0.42│ 0.24│
│固定资产周转率 │ 1.80│ 1.39│ 0.96│ 0.55│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.31│ 0.22│ 0.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 33.97│ 26.37│ 20.17│ 12.95│
│存货周转率 │ 1.04│ 0.82│ 0.54│ 0.30│
│流动资产周转率 │ 0.71│ 0.55│ 0.37│ 0.21│
│固定资产周转率 │ 1.67│ 1.31│ 0.95│ 0.55│
│总资产周转率 │ 0.37│ 0.29│ 0.20│ 0.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 6.02│ 5.40│ 4.31│ 2.60│
│销售毛利率 │ 38.76│ 39.33│ 40.58│ 41.25│
│营业利润率 │ 11.98│ 12.88│ 14.13│ 14.19│
│销售净利率 │ 7.68│ 8.83│ 9.94│ 10.41│
│总资产净利率 │ 2.79│ 2.47│ 1.95│ 1.17│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 6.84│ 6.34│ 4.90│ 2.58│
│销售毛利率 │ 38.00│ 38.17│ 39.80│ 41.34│
│营业利润率 │ 12.03│ 13.54│ 16.53│ 15.46│
│销售净利率 │ 8.23│ 9.66│ 12.11│ 11.44│
│总资产净利率 │ 2.79│ 2.54│ 2.19│ 1.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 0.75│ -0.94│ -1.30│ -2.43│
│营业利润增长率 │ 0.26│ -5.76│ -14.91│ -11.21│
│净利润增长率 │ -8.02│ -11.05│ -20.53│ -14.42│
│净资产增长率 │ 4.63│ 3.94│ 2.65│ 2.67│
│总资产增长率 │ -0.58│ 0.85│ 1.02│ 2.31│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -13.04│ -11.54│ -12.68│ -10.55│
│营业利润增长率 │ -27.25│ -22.02│ -10.27│ -14.79│
│净利润增长率 │ -27.69│ -27.27│ -14.40│ -19.18│
│净资产增长率 │ -9.42│ -9.90│ -1.62│ 2.65│
│总资产增长率 │ -14.36│ -11.74│ -0.43│ 0.96│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │--- │ 86897.05│ 92209.43│ -5.76│
│管理费用 │--- │ 79626.28│ 80171.45│ -0.68│
│财务费用 │--- │ 14839.22│ 15172.71│ -2.20│
│经营活动产生│销售商品、提供劳│ 164823.92│ 71599.42│ 130.20│
│的现金流量净│务收到的现金增加│ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│收回投资所收到的│ -57847.22│ 108626.83│ -153.25│
│的现金流量净│现金减少，投资支│ │ │ │
│额 │付的现金增加 │ │ │ │
│筹资活动产生│分配股利、利润或│ -85789.44│ -209612.19│ 59.07│
│的现金流量净│偿付利息支付的现│ │ │ │
│额 │金及支付其他与筹│ │ │ │
│ │资活动有关的现金│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│货币资金 │--- │ 294529.68│ 284821.25│ 3.41│
│应收款项 │--- │ 24448.22│ 25095.43│ -2.58│
│存货 │--- │ 453539.92│ 443564.48│ 2.25│
│投资性房地产│--- │ 15065.83│ 15881.42│ -5.14│
│长期股权投资│--- │ 3258.47│ 3407.37│ -4.37│
│固定资产 │--- │ 393136.95│ 419959.66│ -6.39│
│在建工程 │--- │ 936.84│ 948.89│ -1.27│
│使用权资产 │--- │ 265807.58│ 310242.72│ -14.32│
│合同负债 │--- │ 125570.45│ 131068.46│ -4.19│
│租赁负债 │--- │ 307054.45│ 360217.55│ -14.76│
│营业收入 │--- │ 733096.09│ 727664.01│ 0.75│
│营业成本 │--- │ 448937.38│ 451163.08│ -0.49│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动产生│本期销售商品、提│ 131020.98│ 96930.57│ 35.17│
│的现金流量净│供劳务收到的现金│ │ │ │
│额 │增加 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 294529.68│ 338599.07│ 359799.47│ 300752.53│
│存货 │ 453539.92│ 448563.27│ 440360.63│ 441118.20│
│应收账款 │ 24448.22│ 32297.50│ 24738.87│ 26941.16│
│其他应收款 │ 12496.59│ 14189.84│ 13751.50│ 16901.42│
│流动资产合计 │ 994917.62│ 999755.29│ 988290.53│ 972615.18│
│长期股权投资 │ 3258.47│ 3249.03│ 3220.95│ 3173.96│
│固定资产净额 │ 393136.95│ 399444.12│ 405574.69│ 413016.67│
│无形资产 │ 77718.22│ 79092.97│ 80468.57│ 81844.45│
│非流动资产合计 │ 809144.30│ 830346.08│ 844827.37│ 883871.88│
│资产总计 │ 1804061.92│ 1830101.37│ 1833117.89│ 1856487.06│
│流动负债 │ 595773.65│ 611712.85│ 618972.23│ 618068.24│
│非流动负债 │ 341706.71│ 358032.77│ 364344.83│ 390251.50│
│负债合计 │ 937480.37│ 969745.63│ 983317.06│ 1008319.74│
│实收资本 │ 29371.87│ 29371.87│ 29371.87│ 29371.87│
│资本公积金 │ 78050.98│ 78046.08│ 77187.88│ 77187.88│
│盈余公积 │ 63730.45│ 62589.83│ 62589.83│ 62589.83│
│未分配利润 │ 689506.36│ 685157.63│ 675649.16│ 675784.81│
│少数股东权益 │ 26998.71│ 26267.16│ 26078.92│ 24309.76│
│股东权益合计 │ 866581.55│ 860355.74│ 849800.83│ 848167.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 284821.25│ 305694.55│ 352062.84│ 348254.41│
│存货 │ 443564.48│ 433505.85│ 424701.76│ 431891.99│
│应收账款 │ 25095.43│ 25704.21│ 19272.02│ 15429.35│
│其他应收款 │ 15904.73│ 15483.54│ 14827.26│ 17101.15│
│流动资产合计 │ 920577.37│ 937329.79│ 1020661.26│ 1054521.67│
│长期股权投资 │ 3407.37│ 3389.63│ 3360.88│ 3323.44│
│固定资产净额 │ 419959.66│ 426642.54│ 393281.13│ 400308.27│
│无形资产 │ 83223.92│ 84607.74│ 68264.23│ 69282.12│
│非流动资产合计 │ 894067.00│ 931324.53│ 922603.00│ 915857.04│
│资产总计 │ 1814644.36│ 1868654.32│ 1943264.26│ 1970378.71│
│流动负债 │ 590955.31│ 606158.29│ 622328.46│ 579880.59│
│非流动负债 │ 396680.45│ 437437.00│ 426323.40│ 460017.90│
│负债合计 │ 987635.76│ 1043595.29│ 1048651.86│ 1039898.49│
│实收资本 │ 29371.87│ 29371.87│ 29371.87│ 29371.87│
│资本公积金 │ 77187.88│ 77187.88│ 102231.40│ 102231.40│
│盈余公积 │ 62589.83│ 20342.24│ 104360.75│ 104360.75│
│未分配利润 │ 654364.06│ 692308.99│ 654357.41│ 692085.04│
│少数股东权益 │ 24571.78│ 26924.88│ 25367.79│ 23507.98│
│股东权益合计 │ 827008.60│ 825059.03│ 894612.40│ 930480.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 733096.09│ 567516.08│ 397837.54│ 227364.37│
│营业成本 │ 448937.38│ 344288.68│ 236387.60│ 133567.32│
│营业税金及附加 │ 25329.19│ 19638.18│ 14048.53│ 7986.30│
│销售费用 │ 86897.05│ 66964.89│ 47479.56│ 27689.02│
│财务费用 │ 14839.22│ 11816.34│ 6564.35│ 4218.38│
│管理费用 │ 79626.28│ 58262.02│ 41444.21│ 23092.04│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 4515.47│ 3327.99│ 2479.56│ 1256.46│
│投资收益 │ 1342.33│ 1038.57│ 731.30│ 356.10│
│营业利润 │ 87797.91│ 73091.18│ 56214.95│ 32261.85│
│营业外收入 │ 3712.80│ 2867.91│ 2109.35│ 840.19│
│营业外支出 │ 6769.35│ 3667.30│ 2483.07│ 73.43│
│利润总额 │ 84741.37│ 72291.78│ 55841.23│ 33028.60│
│所得税 │ 28420.37│ 22206.59│ 16310.95│ 9361.50│
│净利润 │ 56321.00│ 50085.19│ 39530.28│ 23667.11│
│归属母公司净利润 │ 50512.58│ 45023.23│ 35514.76│ 21420.75│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 727664.01│ 572915.25│ 382089.47│ 220333.93│
│营业成本 │ 451163.08│ 354228.39│ 230029.71│ 129241.53│
│营业税金及附加 │ 24391.05│ 19407.76│ 12400.57│ 7430.57│
│销售费用 │ 92209.43│ 71328.54│ 48338.49│ 28222.08│
│财务费用 │ 15172.71│ 10045.72│ 6173.42│ 4033.55│
│管理费用 │ 80171.45│ 60156.73│ 38430.08│ 21724.87│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 2902.04│ 3248.28│ 1875.90│ 964.01│
│投资收益 │ 1892.13│ 1695.61│ 1252.46│ 586.17│
│营业利润 │ 87569.60│ 77554.66│ 63150.86│ 34061.12│
│营业外收入 │ 3464.45│ 2545.67│ 1899.38│ 1199.61│
│营业外支出 │ 3407.74│ 3029.58│ 2045.43│ 348.15│
│利润总额 │ 87626.32│ 77070.75│ 63004.81│ 34912.57│
│所得税 │ 27713.64│ 21740.97│ 16749.39│ 9707.98│
│净利润 │ 59912.68│ 55329.78│ 46255.42│ 25204.59│
│归属母公司净利润 │ 54918.68│ 50616.01│ 42598.16│ 23407.14│
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【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
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│经营活动现金流入 │ 2064153.54│ 1616547.01│ 1140134.33│ 638156.31│
│经营活动现金流出 │ 1899329.61│ 1485526.03│ 1014259.80│ 563213.51│
│经营活动现金流量净额│ 164823.92│ 131020.98│ 125874.53│ 74942.80│
│投资活动现金流入 │ 454762.14│ 394100.69│ 318703.66│ 159412.19│
│资本性支出 │ 3673.46│ 2573.30│ 1216.51│ 600.70│
│投资活动现金流出 │ 512609.36│ 401509.20│ 310686.35│ 185070.54│
│投资活动现金流量净额│ -57847.22│ -7408.51│ 8017.31│ -25658.35│
│筹资活动现金流入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 85789.44│ 56925.13│ 49112.25│ 20254.19│
│筹资活动现金流量净额│ -85789.44│ -56925.13│ -49112.25│ -20254.19│
│汇率变动对现金的影响│ 502.18│ 812.86│ 855.50│ -351.28│
│现金及等价物净增加额│ 21689.45│ 67500.20│ 85635.08│ 28678.99│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
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│经营活动现金流入 │ 1914489.17│ 1547101.03│ 1000537.47│ 580996.62│
│经营活动现金流出 │ 1842889.74│ 1450170.46│ 920868.97│ 559610.58│
│经营活动现金流量净额│ 71599.42│ 96930.57│ 79668.50│ 21386.04│
│投资活动现金流入 │ 575470.47│ 433365.98│ 307998.48│ 158195.00│
│资本性支出 │ 4763.96│ 3333.49│ 2471.45│ 1595.32│
│投资活动现金流出 │ 466843.64│ 415707.29│ 277139.23│ 140895.32│
│投资活动现金流量净额│ 108626.83│ 17658.69│ 30859.25│ 17299.69│
│筹资活动现金流入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 209612.19│ 128329.07│ 83807.38│ 14849.16│
│筹资活动现金流量净额│ -209612.19│ -128329.07│ -83807.38│ -14849.16│
│汇率变动对现金的影响│ 2119.00│ 2544.50│ 1185.57│ -119.94│
│现金及等价物净增加额│ -27266.94│ -11195.30│ 27905.94│ 23716.63│
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【10.环比分析】
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│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 227364.37│ 31.01│ 21420.75│ 42.41│
│二季报 │ 170473.17│ 23.25│ 14094.02│ 27.90│
│三季报 │ 169678.54│ 23.15│ 9508.47│ 18.82│
│四季报 │ 165580.02│ 22.59│ 5489.35│ 10.87│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 220333.93│ 30.28│ 23407.14│ 42.62│
│二季报 │ 161755.54│ 22.23│ 19191.02│ 34.94│
│三季报 │ 190825.78│ 26.22│ 8017.85│ 14.60│
│四季报 │ 154748.76│ 21.27│ 4302.66│ 7.83│
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