财务分析☆ ◇600721 百花医药 更新日期：2025-03-29◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 4147.90│ 1297.23│ -3475.50│ 5982.71│ -31976.55│ 3438.47│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ 1297.23│ -3476.47│ 5982.71│ -31976.55│ 3438.47│
│净利润增长率(%) │ 219.75│ 137.31│ -158.09│ 118.71│ -1029.96│ 105.09│
│扣非净利润(万) │ 2965.28│ 1072.90│ -3706.42│ 891.42│ -36923.75│ 731.11│
│营业总收(未调整:万) │ 38575.58│ 36927.74│ 34988.46│ 28135.30│ 8453.04│ 26201.77│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ 36927.74│ 34988.46│ 28135.30│ 8453.04│ 26201.77│
│总营收同比增长率(%) │ 4.46│ 5.54│ 24.36│ 232.84│ -67.74│ -37.49│
│加权净资产收益率(%) │ 5.68│ 1.91│ -5.21│ 9.22│ -41.58│ 3.68│
│资产负债比率(%) │ 31.94│ 33.46│ 33.39│ 30.14│ 35.96│ 26.06│
│净利润现金含量(%) │ 193.56│ 478.56│ -153.01│ 58.04│ 7.28│ -19.76│
│基本每股收益(元) │ 0.1085│ 0.0342│ -0.0925│ 0.1595│ -0.8202│ 0.0860│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0776│ 0.0283│ -0.0987│ 0.0238│ -0.9471│ 0.0184│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1080│ 0.0340│ -0.0920│ 0.1595│ -0.8524│ 0.0859│
│每股资本公积金(元) │ 5.9001│ 5.9147│ 5.9174│ 5.9090│ 5.9026│ 5.7984│
│每股未分配利润(元) │ -4.9566│ -5.0957│ -5.1843│ -5.1267│ -5.2862│ -4.1160│
│每股净资产(元) │ 1.9753│ 1.8513│ 1.7661│ 1.8162│ 1.6508│ 2.3844│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2091│ 0.1626│ 0.1408│ 0.0926│ -0.0621│ -0.0170│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 4147.90│ 2395.32│ 2266.10│ 2066.35│ 1297.23│ 1769.18│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 1297.23│ 1769.18│
│净利润增长率(%) │ 219.75│ 35.39│ 74.32│ 209.02│ 137.31│ 60.90│
│扣非净利润(万) │ 2965.28│ 2170.14│ 2113.83│ 2018.66│ 1072.90│ 1637.55│
│营业总收(未调整:万) │ 38575.58│ 29063.09│ 19630.41│ 9087.64│ 36927.74│ 26571.39│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 36927.74│ 26571.39│
│总营收同比增长率(%) │ 4.46│ 9.38│ 17.40│ 20.03│ 5.54│ 3.65│
│加权净资产收益率(%) │ 5.68│ 3.34│ 3.16│ 2.88│ 1.91│ 2.61│
│资产负债比率(%) │ 31.94│ 34.35│ 34.11│ 33.10│ 33.46│ 32.12│
│净利润现金含量(%) │ 193.56│ 250.59│ 237.26│ 73.11│ 478.56│ 79.29│
│基本每股收益(元) │ 0.1085│ 0.0627│ 0.0594│ 0.0541│ 0.0342│ 0.0468│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0776│ 0.0566│ 0.0554│ 0.0529│ 0.0283│ 0.0430│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1080│ 0.0625│ 0.0593│ 0.0541│ 0.0340│ 0.0464│
│每股资本公积金(元) │ 5.9001│ 5.9135│ 5.9188│ 5.9169│ 5.9147│ 5.9212│
│每股未分配利润(元) │ -4.9566│ -5.0141│ -5.0324│ -5.0398│ -5.0957│ -5.0932│
│每股净资产(元) │ 1.9753│ 1.9315│ 1.9188│ 1.9094│ 1.8513│ 1.8607│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2091│ 0.1567│ 0.1408│ 0.0396│ 0.1626│ 0.0368│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│流动比率 │ 1.89│ 1.83│ 1.75│ 1.84│ 1.43│ 2.21│
│速动比率 │ 1.56│ 1.43│ 1.23│ 1.08│ 0.82│ 1.34│
│资产负债比率(%) │ 31.94│ 33.46│ 33.39│ 30.14│ 35.96│ 26.06│
│产权比率 │ 0.47│ 0.50│ 0.50│ 0.43│ 0.57│ 0.35│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ 0.20│ 0.18│ 0.14│ -0.08│ -0.03│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.89│ 1.81│ 1.81│ 1.86│ 1.83│ 1.90│
│速动比率 │ 1.56│ 1.46│ 1.43│ 1.44│ 1.43│ 1.42│
│资产负债比率(%) │ 31.94│ 34.35│ 34.11│ 33.10│ 33.46│ 32.12│
│产权比率 │ 0.47│ 0.52│ 0.52│ 0.49│ 0.50│ 0.47│
│现金流比率%-短期债务│ 0.26│ 0.18│ 0.16│ 0.05│ 0.20│ 0.05│
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【3.营运能力指标】
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│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│应收账款周转率 │ 7.92│ 20.63│ 18.86│ 14.12│ 0.66│ 1.12│
│存货周转率 │ 1.68│ 1.37│ 1.22│ 0.88│ 1.04│ 0.59│
│流动资产周转率 │ 0.67│ 0.69│ 0.72│ 0.62│ 0.16│ 0.43│
│固定资产周转率 │ 2.79│ 2.62│ 2.28│ 1.64│ 0.44│ 1.28│
│总资产周转率 │ 0.35│ 0.36│ 0.35│ 0.29│ 0.07│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.92│ 12.20│ 7.83│ 4.29│ 20.63│ 12.02│
│存货周转率 │ 1.68│ 1.26│ 0.82│ 0.34│ 1.37│ 0.95│
│流动资产周转率 │ 0.67│ 0.49│ 0.34│ 0.16│ 0.69│ 0.50│
│固定资产周转率 │ 2.79│ 2.09│ 1.39│ 0.65│ 2.62│ 1.87│
│总资产周转率 │ 0.35│ 0.27│ 0.18│ 0.08│ 0.36│ 0.26│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│净资产收益率 │ 5.47│ 1.84│ -5.21│ 8.78│ -51.64│ 3.60│
│销售毛利率 │ 51.19│ 49.04│ 39.92│ 40.04│ -161.95│ 48.49│
│营业利润率 │ 9.60│ 4.86│ -8.79│ 22.58│ -438.65│ 10.89│
│销售净利率 │ 10.75│ 3.51│ -9.93│ 21.28│ -378.28│ 12.89│
│总资产净利率 │ 3.81│ 1.26│ -3.50│ 6.12│ -28.22│ 2.66│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.47│ 3.24│ 3.09│ 2.83│ 1.84│ 2.50│
│销售毛利率 │ 51.19│ 46.47│ 47.75│ 52.26│ 49.04│ 48.21│
│营业利润率 │ 9.60│ 9.34│ 12.67│ 24.19│ 4.86│ 7.82│
│销售净利率 │ 10.75│ 8.24│ 11.54│ 22.74│ 3.51│ 6.66│
│总资产净利率 │ 3.81│ 2.19│ 2.08│ 1.92│ 1.26│ 1.73│
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【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│营业收入增长率 │ 4.46│ 5.54│ 24.36│ 232.84│ -67.74│ -37.49│
│营业利润增长率 │ 106.26│ 158.41│ -148.38│ 117.14│ -1399.99│ 103.59│
│净利润增长率 │ 219.75│ 137.31│ -158.09│ 118.71│ -1029.96│ 105.09│
│净资产增长率 │ 7.35│ 5.94│ -2.10│ 10.02│ -35.13│ 4.49│
│总资产增长率 │ 4.95│ 6.02│ 1.94│ 0.78│ -24.51│ 3.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 4.46│ 9.38│ 17.40│ 20.03│ 5.54│ 3.65│
│营业利润增长率 │ 106.26│ 30.66│ 65.25│ 196.02│ 158.41│ 48.80│
│净利润增长率 │ 219.75│ 35.39│ 74.32│ 209.02│ 137.31│ 60.90│
│净资产增长率 │ 7.35│ 4.73│ 3.73│ 3.17│ 5.94│ 6.27│
│总资产增长率 │ 4.95│ 6.15│ 4.74│ 2.60│ 6.02│ 4.30│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-12-31
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│销售费用 │本期强化对商务人│ 1136.85│ 1314.59│ -13.52│
│ │员的优化和绩效考│ │ │ │
│ │核，降低了人工费│ │ │ │
│ │用、广告宣传、业│ │ │ │
│ │务招待等费用开支│ │ │ │
│管理费用 │股权激励费用和折│ 6002.51│ 6360.21│ -5.62│
│ │旧费用 │ │ │ │
│财务费用 │银行存款利息收入│ -140.00│ -86.62│ -61.64│
│ │增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本期医药研发业务│ 8028.86│ 6207.99│ 29.33│
│的现金流量净│项目回款增加，使│ │ │ │
│额 │得销售商品提供劳│ │ │ │
│ │务收到的现金增加│ │ │ │
│投资活动产生│本期医药板块增加│ -2207.62│ -1565.28│ -41.04│
│的现金流量净│设备投资 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│本期收到2021年股│ 1176.52│ 1991.28│ -40.92│
│的现金流量净│票期权激励计划员│ │ │ │
│额 │工行权资金较上年│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│货币资金 │本期医药行业提升│ 27204.81│ 20207.06│ 34.63│
│ │研发效率缩短研发│ │ │ │
│ │周期，达到可收款│ │ │ │
│ │节点增加，同时加│ │ │ │
│ │强历史应收款项的│ │ │ │
│ │催收工作，使公司│ │ │ │
│ │年末货币资金增加│ │ │ │
│应收票据 │期末已背书或贴现│ 383.22│ 40.00│ 858.05│
│ │且在资产负债表日│ │ │ │
│ │尚未到期的应收票│ │ │ │
│ │据 │ │ │ │
│应收款项融资│本期末较上期末增│ 593.44│ 348.71│ 70.18│
│ │加，是医药板块收│ │ │ │
│ │到信用等级较高的│ │ │ │
│ │银行承兑汇票增加│ │ │ │
│应收款项 │医药研发和临床业│ 8096.47│ 1644.87│ 392.23│
│ │务达到收款权利的│ │ │ │
│ │项目增加 │ │ │ │
│预付款项 │本期礼华临床试验│ 301.74│ 503.13│ -40.03│
│ │项目减少预付款项│ │ │ │
│其他应收款 │减少的是备用金及│ 370.03│ 455.05│ -18.68│
│ │保证金 │ │ │ │
│存货 │本期华威医药计提│ 9972.31│ 12483.16│ -20.11│
│ │存货减值损失 │ │ │ │
│合同资产 │医药研发和临床业│ 11130.40│ 19730.96│ -43.59│
│ │务达到收款权利的│ │ │ │
│ │项目转至应收账款│ │ │ │
│ │，同时根据款项可│ │ │ │
│ │收回情况计提减值│ │ │ │
│ │准备增加，致使净│ │ │ │
│ │值降低 │ │ │ │
│其他流动资产│本期列示预交企业│ 274.76│ 1063.84│ -74.17│
│ │所得税额减少 │ │ │ │
│长期股权投资│--- │ 5991.09│ 5974.27│ 0.28│
│其他权益工具│--- │ 386.13│ 396.00│ -2.49│
│投资 │ │ │ │ │
│投资性房地产│--- │ 24525.03│ 24537.53│ -0.05│
│固定资产 │--- │ 14002.60│ 13664.00│ 2.48│
│无形资产 │--- │ 841.40│ 1007.13│ -16.46│
│使用权资产 │礼华生物根据经营│ 7.91│ 154.90│ -94.89│
│ │需要，减少外地租│ │ │ │
│ │赁办公场所，以及│ │ │ │
│ │本期增加折旧摊销│ │ │ │
│开发支出 │黄龙生物的MAH项 │ 2748.24│ 1048.78│ 162.04│
│ │目小试后续研发阶│ │ │ │
│ │段的资本化支出 │ │ │ │
│递延所得税资│税务和会计核算差│ 3177.63│ 1481.50│ 114.49│
│产 │异，华威医药以前│ │ │ │
│ │年度预缴的企业所│ │ │ │
│ │得税转回，为构成│ │ │ │
│ │本报告期内的递延│ │ │ │
│ │所得税资产主要因│ │ │ │
│ │素。而且公司近年│ │ │ │
│ │及未来业绩预计，│ │ │ │
│ │已表明未来期间很│ │ │ │
│ │可能会形成足够的│ │ │ │
│ │应纳税所得额，故│ │ │ │
│ │本年度确认递延所│ │ │ │
│ │得税资产金额 │ │ │ │
│其他非流动资│本期增加预付设备│ 28.17│ 13.05│ 115.87│
│产 │款 │ │ │ │
│应付账款 │医药研发和临床业│ 8665.17│ 10072.61│ -13.97│
│ │务项目应付款项减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│合同负债 │医药研发和临床业│ 14050.50│ 11126.58│ 26.28│
│ │务增加项目预收款│ │ │ │
│ │项 │ │ │ │
│应付职工薪酬│--- │ 2734.74│ 2682.54│ 1.95│
│应交税费 │--- │ 407.01│ 394.26│ 3.23│
│其他应付款 │华威医药对江苏华│ 4078.38│ 5897.92│ -30.85│
│ │阳制药进行了价款│ │ │ │
│ │结算，将其他应付│ │ │ │
│ │款转入合同结算科│ │ │ │
│ │目 │ │ │ │
│其他流动负债│增加列示期末已背│ 966.60│ 625.61│ 54.51│
│ │书或贴现且在资产│ │ │ │
│ │负债表日尚未到期│ │ │ │
│ │的应收票据 │ │ │ │
│递延收益 │本期摊销政府补助│ 106.00│ 180.99│ -41.43│
│ │金额 │ │ │ │
│递延所得税负│--- │ 4352.00│ 4208.80│ 3.40│
│债 │ │ │ │ │
│营业收入 │公司医药研发和临│ 38575.58│ 36927.74│ 4.46│
│ │床研究业务加强项│ │ │ │
│ │目进度和研发效率│ │ │ │
│ │管控 │ │ │ │
│营业成本 │公司加强供应链管│ 18829.57│ 18819.34│ 0.05│
│ │理，优化人员结构│ │ │ │
│ │，加强绩效管理等│ │ │ │
│ │方面加强成本管控│ │ │ │
│ │，降低成本 │ │ │ │
│研发费用 │黄龙生物医药研究│ 2954.77│ 3186.92│ -7.28│
│ │阶段费用化投入减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│公允价值变动│本期按公允价值核│ -12.50│ 70.49│ -117.73│
│收益 │算的投资性房地产│ │ │ │
│ │评估减值 │ │ │ │
│其他收益 │公司本期获得的相│ 137.84│ 153.01│ -9.91│
│ │关政府补助资金减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│投资收益 │①参股公司康缘华│ 349.51│ 124.98│ 179.65│
│ │威本期盈利较上年│ │ │ │
│ │增加，公司按权益│ │ │ │
│ │法核算的投资收益│ │ │ │
│ │增加；②公司加强│ │ │ │
│ │资金管理，理财收│ │ │ │
│ │益较同期增加 │ │ │ │
│信用减值损失│公司将医药研发和│ 1704.89│ 429.70│ 296.77│
│ │临床板块达到收款│ │ │ │
│ │权利的项目增加，│ │ │ │
│ │根据款项可回收性│ │ │ │
│ │计提的减值损失较│ │ │ │
│ │上年增加 │ │ │ │
│资产减值损失│公司将医药研发和│ 4345.58│ 4933.14│ -11.91│
│ │临床板块达到收款│ │ │ │
│ │权利的项目从合同│ │ │ │
│ │资产转到应收账款│ │ │ │
│ │，根据款项可回收│ │ │ │
│ │性本期计提减值减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│营业外收入 │--- │ 17.55│ 12.48│ 40.59│
│营业外支出 │--- │ 34.66│ 159.92│ -78.33│
│所得税费用 │①因税务和会计核│ -461.45│ 350.92│ -231.50│
│ │算差异，华威医药│ │ │ │
│ │以前年度预缴的企│ │ │ │
│ │业所得税转回，形│ │ │ │
│ │成本报告期内的递│ │ │ │
│ │延所得税费用，而│ │ │ │
│ │且公司近年及未来│ │ │ │
│ │业绩预计，已表明│ │ │ │
│ │未来期间很可能会│ │ │ │
│ │形成足够的应纳税│ │ │ │
│ │所得额，故在本年│ │ │ │
│ │度确认递延所得税│ │ │ │
│ │资产减少递延所得│ │ │ │
│ │税费用。②投资性│ │ │ │
│ │房地产计提折旧确│ │ │ │
│ │认递延所得税费用│ │ │ │
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截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│归属于上市公│本年度研发项目推│ 2395.32│ 1769.18│ 35.39│
│司股东的净利│进效率整体提升使│ │ │ │
│润 │得收入较上年同期│ │ │ │
│ │增加，毛利额增加│ │ │ │
│ │，强化管控费用率│ │ │ │
│ │降低，使得累计利│ │ │ │
│ │润较同期增加 │ │ │ │
│归属于上市公│本年度研发项目推│ 2170.14│ 1637.55│ 32.52│
│司股东的扣除│进效率整体提升使│ │ │ │
│非经常性损益│得收入较上年同期│ │ │ │
│的净利润 │增加，毛利额增加│ │ │ │
│ │，强化管控费用率│ │ │ │
│ │降低，使得累计利│ │ │ │
│ │润较同期增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本年初至报告期末│ 6002.34│ 1402.86│ 327.86│
│的现金流量净│医药研发项目推进│ │ │ │
│额 │效率提升，使得销│ │ │ │
│ │售回款增加，使本│ │ │ │
│ │期累计经营净现流│ │ │ │
│ │较同期增幅明显 │ │ │ │
│货币资金 │本期购买银行理财│ 10522.05│ 20207.06│ -47.93│
│ │在交易性金融资产│ │ │ │
│ │科目核算 │ │ │ │
│交易性金融资│本期购买银行理财│ 14198.00│ ---│ ---│
│产 │增加 │ │ │ │
│应收票据 │医药研发项目增加│ 56.51│ 40.00│ 41.28│
│ │其他银行票据结算│ │ │ │
│预付款项 │本期临床试验项目│ 865.61│ 503.13│ 72.04│
│ │增加预付款项 │ │ │ │
│应收款项 │医药研发项目应收│ 3119.84│ 1644.87│ 89.67│
│ │账款增加 │ │ │ │
│应收款项融资│医药研发项目增加│ 696.75│ 348.71│ 99.81│
│ │信用等级较高的银│ │ │ │
│ │行承兑汇票的结算│ │ │ │
│使用权资产 │礼华生物根据经营│ 43.93│ 154.90│ -71.64│
│ │需要，减少外地租│ │ │ │
│ │赁办公场所 │ │ │ │
│开发支出 │黄龙生物的MAH项 │ 2118.74│ 1048.78│ 102.02│
│ │目小试后续研发阶│ │ │ │
│ │段的资本化支出增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│租赁负债 │礼华生物根据经营│ 23.65│ 113.14│ -79.10│
│ │需要减少租赁外地│ │ │ │
│ │办公场所，在剩余│ │ │ │
│ │租赁期间尚需支付│ │ │ │
│ │的租金减少 │ │ │ │
│一年内到期的│本报告期末较年初│ 17.68│ 44.32│ -60.11│
│非流动负债 │减少是一年内到期│ │ │ │
│ │的租赁
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