财务分析☆ ◇600851 海欣股份 更新日期：2024-04-13◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 12593.99│ 10167.70│ 2652.53│ 16405.61│
│净利润增长率(%) │ -26.03│ -18.80│ -2.89│ 24.20│
│扣非净利润(万) │ 13019.35│ 10442.17│ 2627.37│ 15582.23│
│营业总收入(万元) │ 94669.87│ 62515.95│ 28259.29│ 144009.07│
│总营收同比增长率(%) │ -9.74│ -1.78│ -6.66│ -4.71│
│加权净资产收益率(%) │ 3.24│ 2.61│ 0.69│ 3.92│
│资产负债比率(%) │ 17.96│ 18.94│ 17.95│ 18.48│
│净利润现金含量(%) │ 28.17│ 3.67│ -14.43│ 44.84│
│基本每股收益(元) │ 0.1043│ 0.0842│ 0.0220│ 0.1359│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1079│ 0.0865│ 0.0218│ 0.1291│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1043│ 0.0842│ 0.0220│ 0.1359│
│每股资本公积金(元) │ 0.3482│ 0.3482│ 0.3482│ 0.3482│
│每股未分配利润(元) │ 0.6485│ 0.6269│ 0.6097│ 0.5877│
│每股净资产(元) │ 3.3235│ 3.2975│ 3.2423│ 3.1843│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0294│ 0.0031│ -0.0032│ 0.0609│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 17025.38│ 12521.78│ 2731.49│ 13209.18│
│归母净利(调整后:万) │ 17025.38│ 12521.78│ 2731.49│ 13209.18│
│净利润增长率(%) │ 13.95│ 7.01│ 15.38│ 10.64│
│扣非净利润(万) │ 16712.66│ 12188.41│ 2385.16│ 10385.83│
│营业总收(未调整:万) │ 104890.21│ 63651.21│ 30275.44│ 151125.53│
│营业总收(调整后:万) │ 104890.21│ 63651.21│ 30275.44│ 151125.53│
│总营收同比增长率(%) │ -4.25│ -17.00│ 19.10│ 62.03│
│加权净资产收益率(%) │ 4.37│ 2.99│ 0.66│ 3.12│
│资产负债比率(%) │ 19.23│ 20.32│ 19.61│ 19.58│
│净利润现金含量(%) │ 23.50│ 8.30│ 69.92│ 166.28│
│基本每股收益(元) │ 0.1410│ 0.1037│ 0.0226│ 0.1094│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1385│ 0.1010│ 0.0198│ 0.0860│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1410│ 0.1037│ 0.0226│ 0.1094│
│每股资本公积金(元) │ 0.3488│ 0.3477│ 0.3477│ 0.3477│
│每股未分配利润(元) │ 0.6022│ 0.5649│ 0.5188│ 0.4961│
│每股净资产(元) │ 3.1713│ 3.2424│ 3.2398│ 3.4201│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0331│ 0.0086│ 0.0158│ 0.1820│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.45│ 2.25│ 2.45│ 2.30│
│速动比率 │ 2.27│ 2.05│ 2.25│ 2.11│
│资产负债比率(%) │ 17.96│ 18.94│ 17.95│ 18.48│
│产权比率 │ 0.23│ 0.24│ 0.23│ 0.24│
│现金流比率%-短期债务│ 8.04│ 0.74│ -0.87│ 15.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.03│ 1.85│ 1.88│ 1.90│
│速动比率 │ 1.85│ 1.66│ 1.66│ 1.70│
│资产负债比率(%) │ 19.23│ 20.32│ 19.61│ 19.58│
│产权比率 │ 0.25│ 0.26│ 0.25│ 0.25│
│现金流比率%-短期债务│ 7.55│ 1.81│ 3.74│ 45.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 5.84│ 3.53│ 1.76│ 8.20│
│存货周转率 │ 6.01│ 3.53│ 1.63│ 8.32│
│流动资产周转率 │ 0.87│ 0.56│ 0.26│ 1.44│
│固定资产周转率 │ 3.24│ 2.10│ 0.94│ 4.62│
│总资产周转率 │ 0.19│ 0.12│ 0.06│ 0.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 5.50│ 3.38│ 1.86│ 9.44│
│存货周转率 │ 5.48│ 2.90│ 1.31│ 7.68│
│流动资产周转率 │ 1.06│ 0.65│ 0.32│ 1.73│
│固定资产周转率 │ 3.32│ 2.00│ 0.95│ 4.59│
│总资产周转率 │ 0.20│ 0.12│ 0.06│ 0.28│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.14│ 2.55│ 0.68│ 4.27│
│销售毛利率 │ 46.45│ 46.79│ 49.04│ 46.17│
│营业利润率 │ 15.30│ 18.51│ 10.34│ 15.96│
│销售净利率 │ 13.90│ 16.83│ 9.56│ 13.78│
│总资产净利率 │ 2.52│ 2.02│ 0.54│ 3.20│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 4.45│ 3.20│ 0.70│ 3.20│
│销售毛利率 │ 50.29│ 52.76│ 55.56│ 46.93│
│营业利润率 │ 18.07│ 21.41│ 10.77│ 7.38│
│销售净利率 │ 17.32│ 20.47│ 9.66│ 6.20│
│总资产净利率 │ 3.32│ 2.40│ 0.53│ 2.41│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -9.74│ -1.78│ -6.66│ -4.71│
│营业利润增长率 │ -23.57│ -15.09│ -10.43│ 106.00│
│净利润增长率 │ -26.03│ -18.80│ -2.89│ 24.20│
│净资产增长率 │ 4.37│ 3.56│ 1.82│ -6.90│
│总资产增长率 │ 2.90│ 3.88│ 1.10│ -7.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -4.25│ -17.00│ 19.10│ 62.03│
│营业利润增长率 │ 11.68│ 0.69│ 23.69│ 3.62│
│净利润增长率 │ 13.95│ 7.01│ 15.38│ 10.64│
│净资产增长率 │ -7.28│ -5.20│ -5.27│ -1.45│
│总资产增长率 │ -7.55│ -4.21│ -5.01│ -5.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│其他应收款 │增加应收长江证券│ 6415.90│ 3509.15│ 82.83│
│ │红利 │ │ │ │
│短期借款 │西安海欣贷款增加│ 2500.00│ 1500.00│ 66.67│
│合同负债 │赣南海欣和欣金贸│ 3307.27│ 6907.37│ -52.12│
│ │易收入结转 │ │ │ │
│应付职工薪酬│发放上年度计提薪│ 1783.40│ 4322.23│ -58.74│
│ │酬 │ │ │ │
│应交税费 │缴纳增值税和上年│ 3844.12│ 8789.19│ -56.26│
│ │所得税 │ │ │ │
│其他应付款 │销售费用和应付股│ 31162.51│ 16049.13│ 94.17│
│ │利增加 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 62515.95│ 63651.21│ -1.78│
│营业成本 │--- │ 33261.74│ 30070.10│ 10.61│
│销售费用 │--- │ 19026.22│ 24157.38│ -21.24│
│管理费用 │--- │ 5620.41│ 7018.54│ -19.92│
│财务费用 │--- │ -239.59│ -191.32│ -25.23│
│研发费用 │--- │ 885.61│ 867.70│ 2.06│
│经营活动产生│赣南海欣缴纳的税│ 372.82│ 1039.08│ -64.12│
│的现金流量净│费增加3,937万元 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│理财产品到期收回│ 8518.93│ 4413.66│ 93.01│
│的现金流量净│增加5,750万元 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -162.22│ -449.71│ 63.93│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-03-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动产生│本期赣南海欣缴纳│ -382.86│ 1909.74│ -120.05│
│的现金流量净│增值税和所得税增│ │ │ │
│额 │加3,083万元；海 │ │ │ │
│ │欣建设缴纳土地增│ │ │ │
│ │值税972万元 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 55131.26│ 50890.22│ 41843.12│ 42028.59│
│存货 │ 7904.97│ 9918.32│ 8747.34│ 8952.09│
│应收账款 │ 14994.20│ 17954.41│ 14705.31│ 17438.29│
│其他应收款 │ 4379.56│ 6415.90│ 3882.06│ 3509.15│
│流动资产合计 │ 107850.56│ 112762.09│ 107950.55│ 108771.68│
│长期股权投资 │ 117902.46│ 116416.54│ 112630.91│ 112703.44│
│固定资产净额 │ 28185.16│ 29279.22│ 29672.65│ 30258.26│
│无形资产 │ 1320.38│ 1341.86│ 1359.81│ 1377.85│
│非流动资产合计 │ 399428.77│ 399357.49│ 390474.50│ 384234.73│
│资产总计 │ 507279.33│ 512119.59│ 498425.04│ 493006.41│
│流动负债 │ 44105.42│ 50170.56│ 44107.90│ 47247.12│
│非流动负债 │ 47006.63│ 46820.48│ 45378.67│ 43874.46│
│负债合计 │ 91112.05│ 96991.04│ 89486.58│ 91121.58│
│实收资本 │ 120705.67│ 120705.67│ 120705.67│ 120705.67│
│资本公积金 │ 42028.68│ 42028.68│ 42028.68│ 42028.68│
│盈余公积 │ 54050.13│ 54050.13│ 54050.13│ 54050.13│
│未分配利润 │ 78275.04│ 75673.03│ 73589.61│ 70937.09│
│少数股东权益 │ 15006.75│ 17100.05│ 17575.86│ 17526.92│
│股东权益合计 │ 416167.28│ 415128.54│ 408938.47│ 401884.83│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 40448.98│ 37338.62│ 39541.93│ 32012.18│
│存货 │ 9340.94│ 11045.21│ 10954.75│ 9671.98│
│应收账款 │ 20486.80│ 19991.00│ 14960.91│ 17679.13│
│其他应收款 │ 2331.37│ 9743.13│ 3337.74│ 2873.32│
│流动资产合计 │ 107569.20│ 106140.07│ 95908.86│ 91329.77│
│长期股权投资 │ 114723.38│ 111470.43│ 109878.58│ 108090.48│
│固定资产净额 │ 31095.98│ 31431.75│ 31701.32│ 32113.82│
│无形资产 │ 1396.24│ 1416.52│ 1440.10│ 1462.07│
│非流动资产合计 │ 384787.23│ 403977.68│ 409980.62│ 441232.18│
│资产总计 │ 492356.43│ 510117.75│ 505889.49│ 532561.95│
│流动负债 │ 52974.13│ 57455.00│ 51126.68│ 48079.81│
│非流动负债 │ 41725.43│ 46196.52│ 48054.53│ 56204.23│
│负债合计 │ 94699.56│ 103651.52│ 99181.21│ 104284.03│
│实收资本 │ 120705.67│ 120705.67│ 120705.67│ 120705.67│
│资本公积金 │ 42097.66│ 41964.43│ 41964.43│ 41964.43│
│盈余公积 │ 52387.73│ 52387.73│ 52387.73│ 52387.73│
│未分配利润 │ 72687.04│ 68183.44│ 62617.85│ 59886.35│
│少数股东权益 │ 14860.09│ 15092.96│ 15642.52│ 15449.10│
│股东权益合计 │ 397656.87│ 406466.23│ 406708.27│ 428277.91│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 94669.87│ 62515.95│ 28259.29│ 144009.07│
│营业成本 │ 50691.76│ 33261.74│ 14401.13│ 77517.48│
│营业税金及附加 │ 1357.16│ 905.34│ 432.86│ 4429.81│
│销售费用 │ 28889.78│ 19026.22│ 9299.12│ 43486.74│
│财务费用 │ -355.22│ -239.59│ -7.87│ -543.75│
│管理费用 │ 8843.47│ 5620.41│ 2855.08│ 14523.26│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -0.59│ -0.59│ -0.59│ 1075.86│
│投资收益 │ 11556.67│ 9038.23│ 2094.94│ 20076.72│
│营业利润 │ 14485.72│ 11573.22│ 2920.94│ 22988.95│
│营业外收入 │ 12.31│ 12.03│ 11.07│ 87.43│
│营业外支出 │ 345.88│ 347.37│ 0.31│ 43.41│
│利润总额 │ 14152.15│ 11237.88│ 2931.70│ 23032.97│
│所得税 │ 990.28│ 716.25│ 230.23│ 3194.73│
│净利润 │ 13161.87│ 10521.63│ 2701.47│ 19838.25│
│归属母公司净利润 │ 12593.99│ 10167.70│ 2652.53│ 16405.61│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 104890.21│ 63651.21│ 30275.44│ 151125.53│
│营业成本 │ 52137.17│ 30070.10│ 13455.76│ 80194.94│
│营业税金及附加 │ 2692.23│ 1549.59│ 520.86│ 2996.76│
│销售费用 │ 37219.85│ 24157.38│ 12166.84│ 49670.24│
│财务费用 │ -594.21│ -191.32│ 5.84│ 301.03│
│管理费用 │ 10004.74│ 7018.54│ 3034.65│ 15166.49│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -0.20│ -0.14│ -0.28│ 1340.63│
│投资收益 │ 17517.94│ 14073.36│ 2297.02│ 16792.62│
│营业利润 │ 18953.03│ 13630.70│ 3260.96│ 11159.52│
│营业外收入 │ 39.14│ 31.21│ 5.34│ 78.04│
│营业外支出 │ 34.35│ 30.05│ 32.33│ 865.80│
│利润总额 │ 18957.82│ 13631.86│ 3233.97│ 10371.76│
│所得税 │ 786.35│ 600.37│ 308.05│ 1003.29│
│净利润 │ 18171.46│ 13031.49│ 2925.91│ 9368.47│
│归属母公司净利润 │ 17025.38│ 12521.78│ 2731.49│ 13209.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 102453.16│ 66368.11│ 31230.39│ 160182.24│
│经营活动现金流出 │ 98905.68│ 65995.28│ 31613.24│ 152826.42│
│经营活动现金流量净额│ 3547.48│ 372.82│ -382.86│ 7355.82│
│投资活动现金流入 │ 86450.42│ 62927.57│ 31716.38│ 103138.40│
│资本性支出 │ 1752.91│ 1555.62│ 1300.04│ 1593.90│
│投资活动现金流出 │ 71765.92│ 54408.64│ 32653.06│ 94855.60│
│投资活动现金流量净额│ 14684.50│ 8518.93│ -936.67│ 8282.80│
│筹资活动现金流入 │ 7107.94│ 6075.00│ 2946.69│ 5800.00│
│筹资活动现金流出 │ 12364.17│ 6237.22│ 1640.33│ 12073.05│
│筹资活动现金流量净额│ -5256.23│ -162.22│ 1306.36│ -6273.05│
│汇率变动对现金的影响│ 126.92│ 132.11│ -172.29│ 650.83│
│现金及等价物净增加额│ 13102.67│ 8861.64│ -185.46│ 10016.41│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 115478.36│ 70655.06│ 36473.62│ 168086.80│
│经营活动现金流出 │ 111478.14│ 69615.98│ 34563.88│ 146122.09│
│经营活动现金流量净额│ 4000.23│ 1039.08│ 1909.74│ 21964.71│
│投资活动现金流入 │ 73764.14│ 44456.75│ 22952.40│ 92934.71│
│资本性支出 │ 1096.36│ 938.87│ 322.57│ 7399.92│
│投资活动现金流出 │ 65548.09│ 40043.10│ 18124.74│ 99350.72│
│投资活动现金流量净额│ 8216.05│ 4413.66│ 4827.67│ -6416.01│
│筹资活动现金流入 │ 6467.91│ 5799.00│ 2800.00│ 8309.00│
│筹资活动现金流出 │ 10932.76│ 6248.71│ 2000.78│ 31433.52│
│筹资活动现金流量净额│ -4464.84│ -449.71│ 799.22│ -23124.52│
│汇率变动对现金的影响│ 685.37│ 323.42│ -6.87│ -71.87│
│现金及等价物净增加额│ 8436.80│ 5326.44│ 7529.75│ -7647.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 30275.44│ 21.02│ 2731.49│ 16.65│
│二季报 │ 33375.76│ 23.18│ 9790.29│ 59.68│
│三季报 │ 41239.00│ 28.64│ 4503.60│ 27.45│
│四季报 │ 39118.87│ 27.16│ -619.78│ -3.78│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 25419.98│ 16.82│ 2367.31│ 17.92│
│二季报 │ 51272.49│ 33.93│ 9333.69│ 70.66│
│三季报 │ 32849.06│ 21.74│ 3240.65│ 24.53│
│四季报 │ 41583.99│ 27.52│ -1732.48│ -13.12│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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