财务分析☆ ◇600963 岳阳林纸 更新日期：2025-03-29◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 16673.15│ -23794.60│ 61556.06│ 29807.92│ 41430.86│ 31324.28│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ 7646.41│ 61561.95│ 29807.92│ 41430.86│ 31324.28│
│净利润增长率(%) │ 118.05│ -138.65│ 106.51│ -28.05│ 32.26│ -14.38│
│扣非净利润(万) │ -20280.62│ 922.04│ 54776.65│ 21003.18│ 37688.28│ 25247.82│
│营业总收(未调整:万) │ 813450.47│ 864073.10│ 978149.33│ 783805.15│ 711586.27│ 710594.34│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ 989090.80│ 978149.33│ 783805.15│ 711586.27│ 710594.34│
│总营收同比增长率(%) │ -17.76│ -11.66│ 24.80│ 10.15│ 0.14│ 1.33│
│加权净资产收益率(%) │ 1.83│ -2.67│ 6.89│ 3.45│ 4.95│ 3.79│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 45.33│ 44.40│ 46.55│ 45.80│ 46.74│
│净利润现金含量(%) │ 457.77│ -443.76│ 123.43│ 114.62│ 238.20│ 192.26│
│基本每股收益(元) │ 0.0900│ -0.1300│ 0.3500│ 0.1700│ 0.2300│ 0.2300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.1100│ 0.0100│ 0.3100│ 0.1200│ 0.2100│ 0.1800│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0944│ -0.1320│ 0.3412│ 0.1652│ 0.2295│ 0.2241│
│每股资本公积金(元) │ 3.2245│ 3.0761│ 3.1038│ 3.0835│ 3.0711│ 4.2574│
│每股未分配利润(元) │ 0.0628│ 0.6270│ 0.8964│ 0.6985│ 0.6135│ 0.6044│
│每股净资产(元) │ 4.4837│ 4.8162│ 5.0972│ 4.8510│ 4.7411│ 5.9095│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4322│ 0.5856│ 0.4211│ 0.1893│ 0.5467│ 0.4309│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 16673.15│ -9498.73│ -4861.66│ 8084.35│ -23794.60│ 11608.51│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 7646.41│ 11608.51│
│净利润增长率(%) │ 118.05│ -181.83│ -147.24│ -7.60│ -138.65│ -75.51│
│扣非净利润(万) │ -20280.62│ -4769.26│ -4548.37│ -4071.41│ 922.04│ 6520.96│
│营业总收(未调整:万) │ 813450.47│ 515466.75│ 357365.04│ 195974.80│ 864073.10│ 661993.65│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 989090.80│ 661993.65│
│总营收同比增长率(%) │ -17.76│ -22.13│ -23.91│ -22.31│ -11.66│ 3.06│
│加权净资产收益率(%) │ 1.83│ -1.10│ -0.56│ 0.93│ -2.67│ 1.27│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 50.94│ 48.58│ 45.51│ 45.33│ 45.24│
│净利润现金含量(%) │ 457.77│ -386.87│ -499.63│ 13.20│ -443.76│ 126.08│
│基本每股收益(元) │ 0.0900│ -0.0500│ -0.0300│ 0.0500│ -0.1300│ 0.0700│
│每股收益-扣除(元) │ -0.1100│ -0.0270│ -0.0300│ -0.0226│ 0.0100│ 0.0362│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0944│ -0.0538│ -0.0270│ 0.0448│ -0.1320│ 0.0644│
│每股资本公积金(元) │ 3.2245│ 2.9538│ 2.9698│ 3.0571│ 3.0761│ 3.0958│
│每股未分配利润(元) │ 0.0628│ 0.5864│ 0.6007│ 0.5711│ 0.6270│ 0.8233│
│每股净资产(元) │ 4.4837│ 4.7187│ 4.6518│ 4.7349│ 4.8162│ 5.0426│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4322│ 0.2081│ 0.1349│ 0.0059│ 0.5856│ 0.0812│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.09│ 1.66│ 2.02│ 1.70│ 1.79│ 1.66│
│速动比率 │ 0.57│ 0.79│ 1.01│ 0.80│ 0.79│ 0.62│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 45.33│ 44.40│ 46.55│ 45.80│ 46.74│
│产权比率 │ 1.57│ 0.83│ 0.80│ 0.87│ 0.85│ 0.88│
│现金流比率%-短期债务│ 0.08│ 0.19│ 0.15│ 0.06│ 0.18│ 0.10│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.09│ 1.68│ 1.68│ 1.71│ 1.66│ 2.01│
│速动比率 │ 0.57│ 0.83│ 0.83│ 0.82│ 0.79│ 0.93│
│资产负债比率(%) │ 61.02│ 50.94│ 48.58│ 45.51│ 45.33│ 45.24│
│产权比率 │ 1.57│ 1.04│ 0.95│ 0.84│ 0.83│ 0.83│
│现金流比率%-短期债务│ 0.08│ 0.07│ 0.04│ 0.00│ 0.19│ 0.03│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│应收账款周转率 │ 12.89│ 11.96│ 13.25│ 11.70│ 8.95│ 8.08│
│存货周转率 │ 1.42│ 1.56│ 1.57│ 1.24│ 1.02│ 0.98│
│流动资产周转率 │ 0.81│ 0.88│ 0.95│ 0.80│ 0.74│ 0.77│
│固定资产周转率 │ 1.39│ 2.39│ 2.60│ 2.02│ 1.79│ 1.70│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.53│ 0.59│ 0.49│ 0.45│ 0.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 12.89│ 8.10│ 5.55│ 2.58│ 11.96│ 9.65│
│存货周转率 │ 1.42│ 1.00│ 0.69│ 0.37│ 1.56│ 1.13│
│流动资产周转率 │ 0.81│ 0.55│ 0.38│ 0.21│ 0.88│ 0.64│
│固定资产周转率 │ 1.39│ 1.52│ 1.05│ 0.57│ 2.39│ 1.85│
│总资产周转率 │ 0.41│ 0.31│ 0.22│ 0.12│ 0.53│ 0.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 2.11│ -2.74│ 6.69│ 3.41│ 4.84│ 3.79│
│销售毛利率 │ 13.11│ 8.53│ 15.41│ 15.11│ 18.97│ 18.91│
│营业利润率 │ 2.74│ 0.42│ 7.52│ 4.33│ 7.13│ 5.87│
│销售净利率 │ 2.06│ -2.71│ 6.35│ 3.85│ 5.82│ 4.41│
│总资产净利率 │ 0.85│ -1.44│ 3.76│ 1.87│ 2.64│ 2.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
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│净资产收益率 │ 2.11│ -1.14│ -0.58│ 0.95│ -2.74│ 1.28│
│销售毛利率 │ 13.11│ 6.90│ 7.77│ 7.05│ 8.53│ 8.80│
│营业利润率 │ 2.74│ -1.29│ -0.61│ 5.08│ 0.42│ 1.27│
│销售净利率 │ 2.06│ -1.83│ -1.34│ 4.16│ -2.71│ 1.80│
│总资产净利率 │ 0.85│ -0.57│ -0.30│ 0.51│ -1.44│ 0.72│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -17.76│ -11.66│ 24.80│ 10.15│ 0.14│ 1.33│
│营业利润增长率 │ -35.96│ -95.02│ 116.65│ -33.14│ 21.63│ -7.97│
│净利润增长率 │ 118.05│ -138.65│ 106.51│ -28.05│ 32.26│ -14.38│
│净资产增长率 │ -12.75│ -5.58│ 5.06│ 2.28│ 3.61│ 1.12│
│总资产增长率 │ 6.41│ -3.95│ 1.02│ 3.93│ 1.80│ 4.61│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-12-31│ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -17.76│ -22.13│ -23.91│ -22.31│ -11.66│ 3.06│
│营业利润增长率 │ -35.96│ -179.46│ -118.39│ -1.57│ -95.02│ -85.07│
│净利润增长率 │ 118.05│ -181.83│ -147.24│ -7.60│ -138.65│ -75.51│
│净资产增长率 │ -12.75│ -4.05│ -3.52│ -1.69│ -5.58│ -1.14│
│总资产增长率 │ 6.41│ 6.70│ 2.38│ -1.35│ -3.95│ 0.42│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-12-31
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│收到其他与经│公司本期收回的票│ 38256.31│ 56725.18│ -32.56│
│营活动有关的│据保证金较同期减│ │ │ │
│现金 │少 │ │ │ │
│收回投资收到│子公司诚通凯胜上│ ---│ 2211.04│ -100.00│
│的现金 │期定额存单到期收│ │ │ │
│ │回，本期无此项现│ │ │ │
│ │金流入 │ │ │ │
│取得投资收益│公司本期收到联营│ 5435.29│ 254.15│ 2038.65│
│收到的现金 │企业双阳高科、天│ │ │ │
│ │岳环保的现金分红│ │ │ │
│ │较上年同期增加 │ │ │ │
│处置固定资产│本期子公司诚通凯│ 36987.38│ 13727.93│ 169.43│
│、无形资产和│胜出售PPP项目收 │ │ │ │
│其他长期资产│回部分款项 │ │ │ │
│收回的现金净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│处置子公司及│本期公司处置原子│ 5503.10│ ---│ ---│
│其他营业单位│公司双阳高科部分│ │ │ │
│收到的现金净│股权，收到股权转│ │ │ │
│额 │让款 │ │ │ │
│收到其他与投│本期子公司骏泰科│ 38062.93│ ---│ ---│
│资活动有关的│技收回往来借款及│ │ │ │
│现金 │利息 │ │ │ │
│购建固定资产│本期公司45万吨提│ 193110.34│ 91316.95│ 111.47│
│、无形资产和│质升级项目正常推│ │ │ │
│其他长期资产│进，建设投入较上│ │ │ │
│支付的现金 │年同期增多 │ │ │ │
│投资支付的现│本期公司银行大额│ 37000.00│ ---│ ---│
│金 │存单增加 │ │ │ │
│取得子公司及│本期公司收购子公│ 115058.25│ ---│ ---│
│其他营业单位│司骏泰科技100%股│ │ │ │
│支付的现金净│权，支付部分股权│ │ │ │
│额 │收购款 │ │ │ │
│支付其他与投│子公司骏泰科技往│ 38000.00│ ---│ ---│
│资活动有关的│来借款增加 │ │ │ │
│现金 │ │ │ │ │
│取得借款收到│母公司本期取得借│ 777756.73│ 566737.15│ 37.23│
│的现金 │款收到的现金较上│ │ │ │
│ │年同期增多 │ │ │ │
│收到其他与筹│公司本期信用证及│ 154500.00│ ---│ ---│
│资活动有关的│票据贴现收到的现│ │ │ │
│现金 │金较上年同期增加│ │ │ │
│分配股利、利│公司本期现金支付│ 18203.30│ 46522.82│ -60.87│
│润或偿付利息│的股利下降 │ │ │ │
│支付的现金 │ │ │ │ │
│支付其他与筹│本期子公司骏泰科│ 13808.71│ 29447.55│ -53.11│
│资活动有关的│技支付的往来款较│ │ │ │
│现金 │上年同期减少 │ │ │ │
│货币资金 │本期母公司货币资│ 137862.28│ 102457.03│ 34.56│
│ │金增加 │ │ │ │
│预付款项 │本期母公司材料采│ 11492.25│ 22799.82│ -49.59│
│ │购预付款减少 │ │ │ │
│其他流动资产│母公司待抵扣增值│ 19888.01│ 10330.83│ 92.51│
│ │税较同期增加 │ │ │ │
│长期应收款 │本期子公司诚通凯│ 15886.94│ 31208.31│ -49.09│
│ │胜长期应收工程款│ │ │ │
│ │重分类至一年内到│ │ │ │
│ │期的非流动资产 │ │ │ │
│长期股权投资│公司本期转让原控│ 27253.15│ 7645.11│ 256.48│
│ │股子公司双阳高科│ │ │ │
│ │部分股权及放弃增│ │ │ │
│ │资的优先认购权，│ │ │ │
│ │双阳高科长期股权│ │ │ │
│ │投资会计核算由成│ │ │ │
│ │本法改为权益法，│ │ │ │
│ │合并层面长期股权│ │ │ │
│ │投资增加 │ │ │ │
│在建工程 │本期公司45万吨提│ 231319.08│ 68782.71│ 236.30│
│ │质项目建设正常推│ │ │ │
│ │进 │ │ │ │
│使用权资产 │本期母公司使用权│ 3926.12│ 2426.04│ 61.83│
│ │资产增加 │ │ │ │
│无形资产 │母公司无形资产本│ 66427.29│ 120142.61│ -44.71│
│ │期正常摊销以及子│ │ │ │
│ │公司诚通凯胜出售│ │ │ │
│ │PPP项目 │ │ │ │
│长期待摊费用│本期公司合并报表│ 4327.39│ 8274.00│ -47.70│
│ │范围变化影响，双│ │ │ │
│ │阳高科长期待摊费│ │ │ │
│ │用不再纳入合并范│ │ │ │
│ │围 │ │ │ │
│应付票据 │本期母公司以开票│ 224297.86│ 95917.28│ 133.85│
│ │方式支付的采购款│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│预收款项 │子公司茂源林业预│ 163.26│ 336.57│ -51.49│
│ │收款减少 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期母公司应付职│ 372.01│ 655.38│ -43.24│
│ │工薪酬减少 │ │ │ │
│其他应付款 │本期公司应付泰格│ 50592.91│ 24987.82│ 102.47│
│ │林纸往来款增加 │ │ │ │
│一年内到期的│本期母公司一年内│ 11315.04│ 90035.03│ -87.43│
│非流动负债 │到期的长期借款较│ │ │ │
│ │同期减少 │ │ │ │
│长期借款 │本期公司45万吨项│ 317274.57│ 192272.68│ 65.01│
│ │目正常推进，项目│ │ │ │
│ │长期借款增加 │ │ │ │
│租赁负债 │本期母公司租赁负│ 2773.78│ 1858.79│ 49.22│
│ │债增加 │ │ │ │
│预计负债 │本期子公司诚通凯│ ---│ 108.38│ -100.00│
│ │胜预计负债减少 │ │ │ │
│递延收益 │母公司本期与资产│ 3381.29│ 1934.86│ 74.76│
│ │相关的政府补助较│ │ │ │
│ │同期增多 │ │ │ │
│递延所得税负│本期母公司递延所│ 2.66│ 1408.46│ -99.81│
│债 │得税资产和递延所│ │ │ │
│ │得税负债按照净额│ │ │ │
│ │列报 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 813450.47│ 989090.80│ -17.76│
│营业成本 │--- │ 706811.09│ 874642.24│ -19.19│
│销售费用 │--- │ 11317.33│ 11466.79│ -1.30│
│管理费用 │人工成本较上年同│ 21005.40│ 27579.88│ -23.84│
│ │期减少 │ │ │ │
│财务费用 │受国家宽松的货币│ 12671.01│ 22231.04│ -43.00│
│ │政策下银行降准降│ │ │ │
│ │息的影响，公司优│ │ │ │
│ │化贷款结构，财务│ │ │ │
│ │费用较同期减少 │ │ │ │
│研发费用 │--- │ 31531.93│ 36286.45│ -13.10│
│经营活动产生│本期公司“销售商│ 76324.53│ 148657.24│ -48.66│
│的现金流量净│品、提供劳务收到│ │ │ │
│额 │的现金”较同期减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│投资活动产生│（1）本期公司年 │ -297179.88│ -75123.84│ -295.59│
│的现金流量净│产45万吨提质项目│ │ │ │
│额 │正常推进，“购建│ │ │ │
│ │固定资产、无形资│ │ │ │
│ │产和其他长期资产│ │ │ │
│ │支付的现金”较同│ │ │ │
│ │期增加；（2）本 │ │ │ │
│ │期公司收购骏泰科│ │ │ │
│ │技100%股权，支付│ │ │ │
│ │了收购款项的90% │ │ │ │
│ │，即11.51亿元， │ │ │ │
│ │“取得子公司及其│ │ │ │
│ │他营业单位支付的│ │ │ │
│ │现金净额”较同期│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期公司45万吨提│ 256753.60│ -72894.63│ 452.23│
│的现金流量净│质项目本期正常推│ │ │ │
│额 │进，“取得借款收│ │ │ │
│ │到的现金”较同期│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
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截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│归属于上市公│（1）年初至报告 │ -9498.73│ 11608.51│ -181.83│
│司股东的净利│期末，文化纸行业│ │ │ │
│润 │整体市场需求疲弱│ │ │ │
│ │，加之行业内竞争│ │ │ │
│ │者新增产能的释放│ │ │ │
│ │，导致市场整体竞│ │ │ │
│ │争激烈，公司纸产│ │ │ │
│ │品销售价格较上年│ │ │ │
│ │同期下降，且降幅│ │ │ │
│ │高于成本降幅，导│ │ │ │
│ │致母公司毛利率不│ │ │ │
│ │及上年同期。（2 │ │ │ │
│ │）2024年2月，湖 │ │ │ │
│ │南、湖北经历了自│ │ │ │
│ │2009年以来强度、│ │ │ │
│ │范围最大的两轮雨│ │ │ │
│ │雪冰冻灾害，对公│ │ │ │
│ │司林木资产造成了│ │ │ │
│ │不利影响。年初至│ │ │ │
│ │报告期末，子公司│ │ │ │
│ │茂源林业林木资产│ │ │ │
│ │受冰雪灾害天气影│ │ │ │
│ │响，出现减值迹象│ │ │ │
│ │，经清理后计提了│ │ │ │
│ │资产减值准备。（│ │ │ │
│ │3）报告期内公司 │ │ │ │
│ │转让子公司湖南双│ │ │ │
│ │阳高科化工有限公│ │ │ │
│ │司部分股权并放弃│ │ │ │
│ │增资的优先认缴权│ │ │ │
│ │，最终持股比例为│ │ │ │
│ │38.72%。2024年3 │ │ │ │
│ │月起，该公司不再│ │ │ │
│ │纳入公司合并报表│ │ │ │
│ │范围，公司对其会│ │ │ │
│ │计核算由成本法改│ │ │ │
│ │为权益法 │ │ │ │
│归属于上市公│（1）年初至报告 │ -4769.26│ 6520.96│ -173.14│
│司股东的扣除│期末，文化纸行业│ │ │ │
│非经常性损益│整体市场需求疲弱│ │ │ │
│的净利润 │，加之行业内竞争│ │ │ │
│ │者新增产能的释放│ │ │ │
│ │，导致市场整体竞│ │ │ │
│ │争激烈，公司纸产│ │ │ │
│ │品销售价格较上年│ │ │ │
│ │同期下降，且降幅│ │ │ │
│ │高于成本降幅，导│ │ │ │
│ │致母公司毛利率不│ │ │ │
│ │及上年同期。（2 │ │ │ │
│ │）2024年2月，湖 │ │ │ │
│ │南、湖北经历了自│ │ │ │
│ │2009年以来强度、│ │ │ │
│ │范围最大的两轮雨│ │ │ │
│ │雪冰冻灾害，对公│ │ │ │
│ │司林木资产造成了│ │ │ │
│ │不利影响。年初至│ │ │ │
│ │报告期末，子公司│ │ │ │
│ │茂源林业林木资产│ │ │ │
│ │受冰雪灾害天气影│ │ │ │
│ │响，出现减值迹象│ │ │ │
│ │，经清理后计提了│ │ │ │
│ │资产减值准备。（│ │ │ │
│ │3）报告期内公司 │ │ │ │
│ │转让子公司湖南双│ │ │ │
│ │阳高科
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