财务分析☆ ◇600969 郴电国际 更新日期：2024-11-16◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 6045.56│ -6170.18│ 4897.08│ 4591.69│ 3080.62│ 5522.67│
│净利润增长率(%) │ 257.79│ -223.03│ 6.65│ 49.05│ -44.22│ 43.66│
│扣非净利润(万) │ 1480.88│ -15958.63│ -9263.53│ 3325.57│ 2254.44│ 3654.71│
│营业总收入(万元) │ 331661.05│ 392023.57│ 401406.48│ 341110.47│ 304716.13│ 301351.81│
│总营收同比增长率(%) │ 9.77│ -2.34│ 17.68│ 11.94│ 1.12│ 9.83│
│加权净资产收益率(%) │ 1.67│ -1.71│ 1.35│ 1.28│ 0.88│ 1.59│
│资产负债比率(%) │ 73.81│ 74.43│ 75.05│ 73.84│ 72.43│ 71.53│
│净利润现金含量(%) │ 1815.37│ -716.17│ 1756.35│ 1952.95│ 1912.20│ 1118.31│
│基本每股收益(元) │ 0.1634│ -0.1700│ 0.1323│ 0.1241│ 0.0832│ 0.1492│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0400│ -0.4313│ -0.3037│ 0.0893│ 0.0609│ 0.0988│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1634│ -0.1667│ 0.1323│ 0.1241│ 0.0832│ 0.1492│
│每股资本公积金(元) │ 6.9141│ 6.9141│ 6.8719│ 6.8719│ 6.8557│ 6.6936│
│每股未分配利润(元) │ 1.6440│ 1.4806│ 1.7149│ 1.6423│ 1.5571│ 1.5291│
│每股净资产(元) │ 9.8639│ 9.6880│ 9.8519│ 9.7715│ 9.6497│ 9.4455│
│每股经营现金流量(元)│ 2.9658│ 1.1941│ 2.3243│ 2.4233│ 1.5919│ 1.6690│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 6045.56│ 2000.42│ 77.05│ -6170.18│ -3831.35│ -2101.37│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ -3831.35│ -2101.37│
│净利润增长率(%) │ 257.79│ 195.20│ -96.05│ -223.03│ -155.53│ -155.47│
│扣非净利润(万) │ 1480.88│ -1471.64│ -2087.49│ -15958.63│ -8999.01│ -5413.92│
│营业总收(未调整:万) │ 331661.05│ 193232.28│ 100049.29│ 392023.57│ 302145.52│ 192404.92│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 302145.52│ 192404.92│
│总营收同比增长率(%) │ 9.77│ 0.43│ -1.47│ -2.34│ 9.23│ 6.79│
│加权净资产收益率(%) │ 1.67│ 0.56│ 0.02│ -1.71│ -1.06│ -0.58│
│资产负债比率(%) │ 73.81│ 73.98│ 74.77│ 74.43│ 74.75│ 75.04│
│净利润现金含量(%) │ 1815.37│ 2758.70│ 5392.94│ -716.17│ -954.58│ -1037.33│
│基本每股收益(元) │ 0.1634│ 0.0541│ 0.0021│ -0.1700│ -0.1035│ -0.0568│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0400│ -0.0398│ -0.0564│ -0.4313│ -0.2432│ -0.1463│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1634│ 0.0541│ 0.0021│ -0.1667│ -0.1035│ -0.0568│
│每股资本公积金(元) │ 6.9141│ 6.9141│ 6.9141│ 6.9141│ 6.8776│ 6.8689│
│每股未分配利润(元) │ 1.6440│ 1.5347│ 1.4827│ 1.4806│ 1.5478│ 1.5992│
│每股净资产(元) │ 9.8639│ 9.7558│ 9.6949│ 9.6880│ 9.7156│ 9.7416│
│每股经营现金流量(元)│ 2.9658│ 1.4913│ 0.1123│ 1.1941│ 0.9883│ 0.5891│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.88│ 0.81│ 1.00│ 1.03│ 0.62│ 1.09│
│速动比率 │ 0.86│ 0.79│ 0.98│ 1.01│ 0.61│ 1.07│
│资产负债比率(%) │ 73.81│ 74.43│ 75.05│ 73.84│ 72.43│ 71.53│
│产权比率 │ 3.04│ 3.10│ 3.20│ 3.07│ 2.83│ 2.70│
│现金流比率%-短期债务│ 0.30│ 0.12│ 0.26│ 0.34│ 0.15│ 0.24│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.88│ 0.85│ 0.85│ 0.81│ 0.93│ 0.91│
│速动比率 │ 0.86│ 0.83│ 0.83│ 0.79│ 0.91│ 0.88│
│资产负债比率(%) │ 73.81│ 73.98│ 74.77│ 74.43│ 74.75│ 75.04│
│产权比率 │ 3.04│ 3.05│ 3.17│ 3.10│ 3.19│ 3.22│
│现金流比率%-短期债务│ 0.30│ 0.16│ 0.01│ 0.12│ 0.10│ 0.06│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.97│ 9.95│ 13.54│ 16.19│ 13.98│ 13.73│
│存货周转率 │ 38.58│ 48.33│ 53.17│ 51.12│ 46.60│ 64.34│
│流动资产周转率 │ 1.08│ 1.25│ 1.32│ 1.33│ 1.16│ 0.96│
│固定资产周转率 │ 0.34│ 0.40│ 0.43│ 0.41│ 0.41│ 0.45│
│总资产周转率 │ 0.22│ 0.26│ 0.26│ 0.24│ 0.22│ 0.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.97│ 5.06│ 2.54│ 9.95│ 7.94│ 4.99│
│存货周转率 │ 38.58│ 23.98│ 12.03│ 48.33│ 32.58│ 21.60│
│流动资产周转率 │ 1.08│ 0.65│ 0.33│ 1.25│ 0.90│ 0.57│
│固定资产周转率 │ 0.34│ 0.20│ 0.10│ 0.40│ 0.31│ 0.20│
│总资产周转率 │ 0.22│ 0.13│ 0.07│ 0.26│ 0.20│ 0.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.66│ -1.72│ 1.34│ 1.27│ 0.86│ 1.58│
│销售毛利率 │ 14.20│ 7.46│ 9.79│ 14.79│ 14.78│ 14.52│
│营业利润率 │ 5.08│ -0.27│ 4.55│ 7.02│ 4.15│ 4.73│
│销售净利率 │ 3.55│ -0.92│ 1.18│ 3.49│ 1.95│ 3.26│
│总资产净利率 │ 0.78│ -0.24│ 0.31│ 0.82│ 0.44│ 0.75│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 1.66│ 0.55│ 0.02│ -1.72│ -1.07│ -0.58│
│销售毛利率 │ 14.20│ 11.38│ 7.17│ 7.46│ 6.13│ 6.32│
│营业利润率 │ 5.08│ 3.95│ 2.39│ -0.27│ 0.32│ 0.62│
│销售净利率 │ 3.55│ 2.49│ 1.04│ -0.92│ 0.26│ -0.09│
│总资产净利率 │ 0.78│ 0.32│ 0.07│ -0.24│ 0.05│ -0.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 9.77│ -2.34│ 17.68│ 11.94│ 1.12│ 9.83│
│营业利润增长率 │ 1657.53│ -105.75│ -23.67│ 89.37│ -11.33│ -19.67│
│净利润增长率 │ 257.79│ -223.03│ 6.65│ 49.05│ -44.22│ 43.66│
│净资产增长率 │ 1.82│ -1.70│ 0.82│ 1.26│ 2.16│ 1.46│
│总资产增长率 │ 0.72│ -3.95│ 3.57│ 7.64│ 5.89│ 2.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 9.77│ 0.43│ -1.47│ -2.34│ 9.23│ 6.79│
│营业利润增长率 │ 1657.53│ 536.31│ -27.37│ -105.75│ -94.70│ -87.90│
│净利润增长率 │ 257.79│ 195.20│ -96.05│ -223.03│ -155.53│ -155.47│
│净资产增长率 │ 1.82│ 0.70│ 0.07│ -1.70│ -1.38│ -1.12│
│总资产增长率 │ 0.72│ -0.32│ 1.69│ -3.95│ -1.48│ -0.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│税金及附加 │一是本期购买小水│ 2869.89│ 1781.00│ 61.14│
│ │电电量占比增加，│ │ │ │
│ │可抵扣的增值税进│ │ │ │
│ │项税减少，缴纳的│ │ │ │
│ │增值税同比增加，│ │ │ │
│ │附征的城建税及教│ │ │ │
│ │育费附加同比增加│ │ │ │
│ │613万元；二是本 │ │ │ │
│ │期自查补缴的房产│ │ │ │
│ │税同比增加356万 │ │ │ │
│ │元 │ │ │ │
│财务费用 │本期理顺农网还贷│ 22829.87│ 10286.99│ 121.93│
│ │政策后，支付的贷│ │ │ │
│ │款利息扣除资本化│ │ │ │
│ │部分后记入财务费│ │ │ │
│ │用13,522万元 │ │ │ │
│其他收益 │本期理顺农网还贷│ 14575.83│ 2160.49│ 574.65│
│ │政策后，收到的农│ │ │ │
│ │网还贷资金财政返│ │ │ │
│ │还款12,318万元记│ │ │ │
│ │入其他收益 │ │ │ │
│信用减值损失│本期计提坏账准备│ -6110.76│ -758.17│ -705.98│
│ │增加 │ │ │ │
│资产减值损失│本期子公司包头天│ -964.51│ 62.10│ -1653.13│
│ │宸对闲置固定资产│ │ │ │
│ │计提资产减值损失│ │ │ │
│资产处置收益│上期有同心桥水厂│ 311.41│ 2058.44│ -84.87│
│ │固定资产及同心花│ │ │ │
│ │园门面处置收益 │ │ │ │
│营业利润 │一是本期优化供电│ 16845.08│ 958.45│ 1657.53│
│ │业务购电结构，增│ │ │ │
│ │加小水电、新能源│ │ │ │
│ │的优质电源的购电│ │ │ │
│ │量，增加了毛利1.│ │ │ │
│ │16亿元；二是本期│ │ │ │
│ │降雨量同比增加，│ │ │ │
│ │小水电发电利润同│ │ │ │
│ │比增加2,965万元 │ │ │ │
│ │；三是本期子公司│ │ │ │
│ │唐山中邦签订补充│ │ │ │
│ │协议，根据该补充│ │ │ │
│ │合同及收入确认条│ │ │ │
│ │件，本公司本期确│ │ │ │
│ │认了前期因结算价│ │ │ │
│ │格争议而未达到收│ │ │ │
│ │入确认条件的供气│ │ │ │
│ │收入，增加了本期│ │ │ │
│ │非经常性损益1.08│ │ │ │
│ │亿元；四是本期格│ │ │ │
│ │瑞环保按照市政府│ │ │ │
│ │批示恢复原污水处│ │ │ │
│ │理价格以及安仁水│ │ │ │
│ │务全面投产，污水│ │ │ │
│ │处理板块利润同比│ │ │ │
│ │增加1,485万元； │ │ │ │
│ │五是根据湖南省加│ │ │ │
│ │快推进企业退休人│ │ │ │
│ │员社会化管理服务│ │ │ │
│ │工作的相关规定，│ │ │ │
│ │新增计提退休人员│ │ │ │
│ │一次性补偿款以及│ │ │ │
│ │五险两金的自然增│ │ │ │
│ │长和用工人员的增│ │ │ │
│ │加导致人工成本同│ │ │ │
│ │比增加3,273万元 │ │ │ │
│ │；六是本期计提的│ │ │ │
│ │信用减值损失及资│ │ │ │
│ │产减值损失同比增│ │ │ │
│ │加6,379万元；七 │ │ │ │
│ │是本期资产处置收│ │ │ │
│ │益同比减少1,747 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│利润总额 │一是本期优化供电│ 16064.39│ 4083.55│ 293.39│
│ │业务购电结构，增│ │ │ │
│ │加小水电、新能源│ │ │ │
│ │的优质电源的购电│ │ │ │
│ │量，增加了毛利1.│ │ │ │
│ │16亿元；二是本期│ │ │ │
│ │降雨量同比增加，│ │ │ │
│ │小水电发电利润同│ │ │ │
│ │比增加2,965万元 │ │ │ │
│ │；三是本期子公司│ │ │ │
│ │唐山中邦签订补充│ │ │ │
│ │协议，根据该补充│ │ │ │
│ │合同及收入确认条│ │ │ │
│ │件，本公司本期确│ │ │ │
│ │认了前期因结算价│ │ │ │
│ │格争议而未达到收│ │ │ │
│ │入确认条件的供气│ │ │ │
│ │收入，增加了本期│ │ │ │
│ │非经常性损益1.08│ │ │ │
│ │亿元；四是本期格│ │ │ │
│ │瑞环保按照市政府│ │ │ │
│ │批示恢复原污水处│ │ │ │
│ │理价格以及安仁水│ │ │ │
│ │务全面投产，污水│ │ │ │
│ │处理板块利润同比│ │ │ │
│ │增加1,485万元； │ │ │ │
│ │五是根据湖南省加│ │ │ │
│ │快推进企业退休人│ │ │ │
│ │员社会化管理服务│ │ │ │
│ │工作的相关规定，│ │ │ │
│ │新增计提退休人员│ │ │ │
│ │一次性补偿款以及│ │ │ │
│ │五险两金的自然增│ │ │ │
│ │长和用工人员的增│ │ │ │
│ │加导致人工成本同│ │ │ │
│ │比增加3,273万元 │ │ │ │
│ │；六是本期计提的│ │ │ │
│ │信用减值损失及资│ │ │ │
│ │产减值损失同比增│ │ │ │
│ │加6,379万元；七 │ │ │ │
│ │是本期资产处置收│ │ │ │
│ │益同比减少1,747 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│净利润 │一是本期优化供电│ 11773.61│ 781.85│ 1405.87│
│ │业务购电结构，增│ │ │ │
│ │加小水电、新能源│ │ │ │
│ │的优质电源的购电│ │ │ │
│ │量，增加了毛利1.│ │ │ │
│ │16亿元；二是本期│ │ │ │
│ │降雨量同比增加，│ │ │ │
│ │小水电发电利润同│ │ │ │
│ │比增加2,965万元 │ │ │ │
│ │；三是本期子公司│ │ │ │
│ │唐山中邦签订补充│ │ │ │
│ │协议，根据该补充│ │ │ │
│ │合同及收入确认条│ │ │ │
│ │件，本公司本期确│ │ │ │
│ │认了前期因结算价│ │ │ │
│ │格争议而未达到收│ │ │ │
│ │入确认条件的供气│ │ │ │
│ │收入，增加了本期│ │ │ │
│ │非经常性损益1.08│ │ │ │
│ │亿元；四是本期格│ │ │ │
│ │瑞环保按照市政府│ │ │ │
│ │批示恢复原污水处│ │ │ │
│ │理价格以及安仁水│ │ │ │
│ │务全面投产，污水│ │ │ │
│ │处理板块利润同比│ │ │ │
│ │增加1,485万元； │ │ │ │
│ │五是根据湖南省加│ │ │ │
│ │快推进企业退休人│ │ │ │
│ │员社会化管理服务│ │ │ │
│ │工作的相关规定，│ │ │ │
│ │新增计提退休人员│ │ │ │
│ │一次性补偿款以及│ │ │ │
│ │五险两金的自然增│ │ │ │
│ │长和用工人员的增│ │ │ │
│ │加导致人工成本同│ │ │ │
│ │比增加3,273万元 │ │ │ │
│ │；六是本期计提的│ │ │ │
│ │信用减值损失及资│ │ │ │
│ │产减值损失同比增│ │ │ │
│ │加6,379万元；七 │ │ │ │
│ │是本期资产处置收│ │ │ │
│ │益同比减少1,747 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│归属于上市公│一是本期优化供电│ 6045.56│ -3831.35│ 257.79│
│司股东的净利│业务购电结构，增│ │ │ │
│润 │加小水电、新能源│ │ │ │
│ │的优质电源的购电│ │ │ │
│ │量，增加了毛利1.│ │ │ │
│ │16亿元；二是本期│ │ │ │
│ │降雨量同比增加，│ │ │ │
│ │小水电发电利润同│ │ │ │
│ │比增加2,965万元 │ │ │ │
│ │；三是本期子公司│ │ │ │
│ │唐山中邦签订补充│ │ │ │
│ │协议，根据该补充│ │ │ │
│ │合同及收入确认条│ │ │ │
│ │件，本公司本期确│ │ │ │
│ │认了前期因结算价│ │ │ │
│ │格争议而未达到收│ │ │ │
│ │入确认条件的供气│ │ │ │
│ │收入，增加了本期│ │ │ │
│ │非经常性损益1.08│ │ │ │
│ │亿元；四是本期格│ │ │ │
│ │瑞环保按照市政府│ │ │ │
│ │批示恢复原污水处│ │ │ │
│ │理价格以及安仁水│ │ │ │
│ │务全面投产，污水│ │ │ │
│ │处理板块利润同比│ │ │ │
│ │增加1,485万元； │ │ │ │
│ │五是根据湖南省加│ │ │ │
│ │快推进企业退休人│ │ │ │
│ │员社会化管理服务│ │ │ │
│ │工作的相关规定，│ │ │ │
│ │新增计提退休人员│ │ │ │
│ │一次性补偿款以及│ │ │ │
│ │五险两金的自然增│ │ │ │
│ │长和用工人员的增│ │ │ │
│ │加导致人工成本同│ │ │ │
│ │比增加3,273万元 │ │ │ │
│ │；六是本期计提的│ │ │ │
│ │信用减值损失及资│ │ │ │
│ │产减值损失同比增│ │ │ │
│ │加6,379万元；七 │ │ │ │
│ │是本期资产处置收│ │ │ │
│ │益同比减少1,747 │ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│归属于上市公│一是本期优化供电│ 1480.88│ -8999.01│ 116.46│
│司股东的扣除│业务购电结构，增│ │ │ │
│非经常性损益│加小水电、新能源│ │ │ │
│的净利润 │的优质电源的购电│ │ │ │
│ │量，增加了毛利1.│ │ │ │
│ │16亿元；二是本期│ │ │ │
│ │降雨量同比增加，│ │ │ │
│ │小水电发电利润同│ │ │ │
│ │比增加2,965万元 │ │ │ │
│ │；三是本期子公司│ │ │ │
│ │唐山中邦签订补充│ │ │ │
│ │协议，根据该补充│ │ │ │
│ │合同
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