财务分析☆ ◇603004 鼎龙科技 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 4233.50│ 17406.83│ 12115.71│ 8748.71│
│净利润增长率(%) │ -12.39│ 15.54│ 27.87│ 62.87│
│扣非净利润(万) │ 4352.85│ 17741.74│ 12516.34│ 8998.94│
│营业总收入(万元) │ 14713.81│ 74154.96│ 52554.61│ 37637.05│
│总营收同比增长率(%) │ -23.34│ -10.74│ -14.55│ -1.41│
│加权净资产收益率(%) │ 2.20│ 18.51│ 13.26│ 9.76│
│资产负债比率(%) │ 11.84│ 10.31│ 18.28│ 18.20│
│净利润现金含量(%) │ 149.29│ 115.09│ 112.43│ 120.52│
│基本每股收益(元) │ 0.1800│ 0.9900│ 0.6900│ 0.5000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1848│ 1.0000│ 0.7100│ 0.5100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1798│ 0.7391│ 0.6859│ 0.4953│
│每股资本公积金(元) │ 5.1731│ 5.2361│ 2.3986│ 2.3948│
│每股未分配利润(元) │ 1.7805│ 1.6007│ 1.9173│ 1.7267│
│每股净资产(元) │ 8.1741│ 8.0547│ 5.5230│ 5.3300│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2684│ 0.8506│ 0.7711│ 0.6000│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 15066.08│ 5371.53│ 9500.70│ 8321.19│
│归母净利(调整后:万) │ 15066.08│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ 58.58│ ---│ 14.17│ -10.85│
│扣非净利润(万) │ 15005.91│ 5343.86│ 9017.47│ 11929.57│
│营业总收(未调整:万) │ 83076.06│ 38173.66│ 70117.29│ 64359.94│
│营业总收(调整后:万) │ 83076.06│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ 18.48│ ---│ 8.95│ 2.09│
│加权净资产收益率(%) │ 19.48│ 7.43│ 14.70│ 16.80│
│资产负债比率(%) │ 22.43│ 27.04│ 26.83│ 24.26│
│净利润现金含量(%) │ 106.29│ 61.06│ 151.21│ 110.60│
│基本每股收益(元) │ 0.8500│ 0.3000│ 0.5400│ 0.4700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.8500│ 0.3000│ 0.5100│ 0.6800│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.8529│ 0.3041│ 0.5379│ 0.4711│
│每股资本公积金(元) │ 2.3868│ 2.3757│ 2.3685│ 2.3509│
│每股未分配利润(元) │ 1.2314│ 0.7677│ 0.4637│ -0.0213│
│每股净资产(元) │ 4.8200│ 4.2500│ 3.9400│ 3.3800│
│每股经营现金流量(元)│ 0.9100│ 0.1900│ 0.8100│ 0.5200│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 8.20│ 10.06│ 3.95│ 3.69│
│速动比率 │ 6.86│ 8.48│ 2.48│ 2.39│
│资产负债比率(%) │ 11.84│ 10.31│ 18.28│ 18.20│
│产权比率 │ 0.13│ 0.12│ 0.23│ 0.23│
│现金流比率%-短期债务│ 31.99│ 125.90│ 76.41│ 56.56│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.69│ 2.25│ 2.16│ 2.65│
│速动比率 │ 1.80│ 1.47│ 1.42│ 1.62│
│资产负债比率(%) │ 22.43│ 27.04│ 26.83│ 24.26│
│产权比率 │ 0.29│ 0.38│ 0.37│ 0.33│
│现金流比率%-短期债务│ 65.12│ 11.70│ 55.92│ 46.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.11│ 5.40│ 4.26│ 2.91│
│存货周转率 │ 0.31│ 1.89│ 1.30│ 1.02│
│流动资产周转率 │ 0.09│ 0.66│ 0.77│ 0.56│
│固定资产周转率 │ 0.56│ 2.70│ 1.87│ 1.35│
│总资产周转率 │ 0.07│ 0.46│ 0.45│ 0.33│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 6.58│ 2.94│ 6.50│ 6.73│
│存货周转率 │ 2.82│ 1.35│ 2.44│ 2.21│
│流动资产周转率 │ 1.37│ 0.64│ 1.30│ 1.44│
│固定资产周转率 │ 3.64│ 1.65│ 3.95│ 3.21│
│总资产周转率 │ 0.80│ 0.38│ 0.78│ 0.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 2.20│ 9.18│ 12.42│ 9.29│
│销售毛利率 │ 45.97│ 40.33│ 40.98│ 37.96│
│营业利润率 │ 33.01│ 28.75│ 28.47│ 28.33│
│销售净利率 │ 29.82│ 23.44│ 22.95│ 23.22│
│总资产净利率 │ 1.96│ 10.72│ 10.41│ 7.65│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 17.70│ 7.15│ 13.67│ 13.92│
│销售毛利率 │ 30.62│ 27.46│ 31.04│ 37.86│
│营业利润率 │ 20.93│ 16.66│ 15.95│ 17.49│
│销售净利率 │ 18.44│ 14.14│ 12.87│ 12.52│
│总资产净利率 │ 14.43│ 5.32│ 10.63│ 11.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -23.34│ -10.74│ -14.55│ -1.41│
│营业利润增长率 │ -14.28│ 22.63│ 31.39│ 67.66│
│净利润增长率 │ -12.39│ 15.54│ 27.87│ 62.87│
│净资产增长率 │ 1.48│ 122.84│ 14.60│ 10.59│
│总资产增长率 │ 2.54│ 90.53│ 8.18│ 4.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 18.48│ ---│ 8.95│ 2.09│
│营业利润增长率 │ 55.40│ ---│ -0.62│ -0.14│
│净利润增长率 │ 58.58│ ---│ 14.17│ -10.85│
│净资产增长率 │ 22.46│ 8.00│ 16.30│ 46.07│
│总资产增长率 │ 15.18│ 8.07│ 18.81│ 22.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│负债总额 │现金流情况良好，│ 21302.30│ 25067.16│ -15.02│
│ │偿还借款及支付货│ │ │ │
│ │款较多 │ │ │ │
│归属于母公司│随着公司经营积累│ 94145.82│ 85130.58│ 10.59│
│的所有者权益│，未分配利润持续│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│管理费用 │公司停产损失逐年│ 2151.46│ 4189.10│ -48.64│
│ │下降 │ │ │ │
│公允价值变动│公司购买汇率管理│ -426.09│ ---│ ---│
│ │工具而产生的公允│ │ │ │
│ │价值变动 │ │ │ │
│资产总额 │公司募投项目建设│ 117033.22│ 111772.90│ 4.71│
│ │投入增加导致在建│ │ │ │
│ │工程有所增加 │ │ │ │
│长期待摊费用│公司排污权和水权│ 439.84│ 465.46│ -5.51│
│ │摊销 │ │ │ │
│其他非流动资│公司为项目建设预│ 642.11│ 375.84│ 70.85│
│产 │付设备款增多 │ │ │ │
│短期借款 │公司流动性情况良│ 2100.00│ 5359.75│ -60.82│
│ │好，主动偿还短期│ │ │ │
│ │借款 │ │ │ │
│应付票据 │公司现金较为充裕│ 1285.74│ 2099.18│ -38.75│
│ │，使用票据支付货│ │ │ │
│ │款有所减少 │ │ │ │
│应付账款 │受在建工程建设结│ 7720.46│ 9456.51│ -18.36│
│ │算进度影响，公司│ │ │ │
│ │应付工程设备款减│ │ │ │
│ │少较多 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期公司支付员工│ 1273.45│ 1706.33│ -25.37│
│ │奖金较多 │ │ │ │
│货币资金 │经营规模增长 │ 30489.31│ 27325.27│ 11.58│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 119259.32│ 119504.73│ 31913.50│ 30489.31│
│存货 │ 26487.55│ 25149.74│ 26141.91│ 24271.98│
│应收账款 │ 13439.47│ 13060.17│ 10231.21│ 11477.49│
│其他应收款 │ 804.53│ 810.19│ 541.69│ 449.15│
│流动资产合计 │ 161975.54│ 160079.16│ 70403.96│ 68728.24│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 25777.23│ 26436.57│ 27517.58│ 27417.04│
│无形资产 │ 6886.36│ 6939.10│ 6979.85│ 7024.93│
│非流动资产合计 │ 56384.27│ 52876.71│ 50513.56│ 48304.98│
│资产总计 │ 218359.82│ 212955.87│ 120917.52│ 117033.22│
│流动负债 │ 19759.77│ 15911.38│ 17825.75│ 18641.86│
│非流动负债 │ 6082.54│ 6040.25│ 4278.55│ 2660.44│
│负债合计 │ 25842.30│ 21951.63│ 22104.31│ 21302.30│
│实收资本 │ 23552.00│ 23552.00│ 17664.00│ 17664.00│
│资本公积金 │ 121835.77│ 123321.24│ 42368.29│ 42302.32│
│盈余公积 │ 4235.24│ 4235.24│ 2777.14│ 2777.14│
│未分配利润 │ 41934.06│ 37700.55│ 33867.53│ 30500.52│
│少数股东权益 │ 1.79│ 1300.54│ 1254.47│ 1585.10│
│股东权益合计 │ 192517.51│ 191004.24│ 98813.21│ 95730.92│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 27325.27│ 24279.97│ 23175.67│ 18841.21│
│存货 │ 21675.93│ 21773.70│ 19236.90│ 20441.27│
│应收账款 │ 14424.75│ 15186.04│ 10826.34│ 10761.71│
│其他应收款 │ 710.93│ 796.99│ 668.52│ 1332.82│
│流动资产合计 │ 66020.13│ 62954.60│ 55594.55│ 52433.33│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 28544.09│ 29229.41│ 17082.26│ 18393.31│
│无形资产 │ 7107.97│ 7177.07│ 7228.78│ 3612.34│
│非流动资产合计 │ 45752.77│ 41919.83│ 41450.49│ 29249.10│
│资产总计 │ 111772.90│ 104874.44│ 97045.04│ 81682.43│
│流动负债 │ 24589.56│ 28026.33│ 25689.59│ 19811.33│
│非流动负债 │ 477.61│ 329.78│ 345.03│ 0.96│
│负债合计 │ 25067.16│ 28356.11│ 26034.62│ 19812.28│
│实收资本 │ 17664.00│ 17664.00│ 17664.00│ 17664.00│
│资本公积金 │ 42161.13│ 41964.45│ 41836.40│ 41527.05│
│盈余公积 │ 2777.14│ 1272.96│ 1272.96│ 336.69│
│未分配利润 │ 21751.82│ 13561.45│ 8189.92│ -376.61│
│少数股东权益 │ 1575.16│ 1439.12│ 1493.46│ 2095.92│
│股东权益合计 │ 86705.74│ 76518.33│ 71010.43│ 61870.14│
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【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 14713.81│ 74154.96│ 52554.61│ 37637.05│
│营业成本 │ 7950.28│ 44245.23│ 31019.78│ 23349.48│
│营业税金及附加 │ 94.51│ 738.47│ 578.84│ 390.24│
│销售费用 │ 404.02│ 1392.54│ 1074.56│ 745.17│
│财务费用 │ -395.20│ -1286.79│ -980.85│ -1329.80│
│管理费用 │ 993.98│ 4388.55│ 3171.34│ 2151.46│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -123.72│ -242.28│ -546.86│ -426.09│
│投资收益 │ -34.71│ -170.90│ -99.38│ -71.82│
│营业利润 │ 4857.41│ 21318.55│ 14960.32│ 10661.66│
│营业外收入 │ 2.84│ 15.78│ 6.06│ 3.53│
│营业外支出 │ 0.77│ 297.74│ 95.55│ 44.78│
│利润总额 │ 4859.47│ 21036.59│ 14870.83│ 10620.41│
│所得税 │ 471.80│ 3652.91│ 2809.58│ 1882.41│
│净利润 │ 4387.67│ 17383.68│ 12061.25│ 8737.99│
│归属母公司净利润 │ 4233.50│ 17406.83│ 12115.71│ 8748.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 83076.06│ 38173.66│ 70117.29│ 64359.94│
│营业成本 │ 57641.00│ 27692.61│ 48350.71│ 39991.43│
│营业税金及附加 │ 633.83│ 327.54│ 589.25│ 346.87│
│销售费用 │ 1205.48│ 570.41│ 1222.11│ 1037.48│
│财务费用 │ -1428.19│ -368.23│ 1472.01│ 956.95│
│管理费用 │ 4189.10│ 2088.64│ 4805.04│ 4891.10│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ -21.96│ ---│ 7.17│ 30.34│
│营业利润 │ 17385.15│ 6359.23│ 11187.01│ 11256.91│
│营业外收入 │ 261.47│ 10.81│ 165.65│ 61.87│
│营业外支出 │ 364.27│ 192.63│ 211.06│ 395.01│
│利润总额 │ 17282.36│ 6177.41│ 11141.60│ 10923.78│
│所得税 │ 1963.06│ 777.97│ 2114.14│ 2868.97│
│净利润 │ 15319.30│ 5399.44│ 9027.45│ 8054.80│
│归属母公司净利润 │ 15066.08│ 5371.53│ 9500.70│ 8321.19│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 19760.40│ 79224.43│ 59221.83│ 44030.58│
│经营活动现金流出 │ 13440.06│ 59191.66│ 45600.69│ 33486.87│
│经营活动现金流量净额│ 6320.35│ 20032.77│ 13621.14│ 10543.71│
│投资活动现金流入 │ -226.33│ 183.23│ 188.74│ 80.09│
│资本性支出 │ 2831.34│ 11923.37│ 8389.67│ 5005.31│
│投资活动现金流出 │ 5785.44│ 12094.26│ 8489.04│ 5077.12│
│投资活动现金流量净额│ -6011.77│ -11911.04│ -8300.31│ -4997.04│
│筹资活动现金流入 │ -34.30│ 97341.25│ 3620.73│ 1888.70│
│筹资活动现金流出 │ 444.87│ 10772.90│ 3319.87│ 2633.06│
│筹资活动现金流量净额│ -479.17│ 86568.35│ 300.86│ -744.36│
│汇率变动对现金的影响│ -74.82│ -833.21│ -156.05│ -931.43│
│现金及等价物净增加额│ -245.41│ 93856.88│ 5465.65│ 3870.88│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 87925.40│ 38655.95│ 76903.09│ 66055.20│
│经营活动现金流出 │ 71911.69│ 35376.18│ 62536.99│ 56852.11│
│经营活动现金流量净额│ 16013.71│ 3279.76│ 14366.10│ 9203.09│
│投资活动现金流入 │ 167.81│ 187.37│ 2695.25│ 620.49│
│资本性支出 │ 6898.20│ 3311.66│ 12160.81│ 7147.94│
│投资活动现金流出 │ 6920.16│ 3311.66│ 14360.81│ 7612.56│
│投资活动现金流量净额│ -6752.35│ -3124.29│ -11665.56│ -6992.08│
│筹资活动现金流入 │ 11456.14│ 4694.54│ 12880.00│ 25659.81│
│筹资活动现金流出 │ 17836.92│ 4495.44│ 11333.44│ 19886.89│
│筹资活动现金流量净额│ -6380.79│ 199.10│ 1546.56│ 5772.92│
│汇率变动对现金的影响│ 315.11│ 636.22│ -238.74│ -14.32│
│现金及等价物净增加额│ 3195.68│ 990.79│ 4008.36│ 7969.62│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 19193.62│ 25.88│ 4832.04│ 27.76│
│二季报 │ 18443.43│ 24.87│ 3916.67│ 22.50│
│三季报 │ 14917.56│ 20.12│ 3367.01│ 19.34│
│四季报 │ 21600.35│ 29.13│ 5291.12│ 30.40│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│三季报 │ 23332.07│ 28.09│ 4103.66│ 27.24│
│四季报 │ 21570.33│ 25.96│ 5590.89│ 37.11│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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