财务分析☆ ◇603091 众鑫股份 更新日期：2024-09-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ ---│ 未经审计│ ---│
│归属母公司净利润(万)│ 13666.93│ 23143.85│ 9863.32│ 19052.00│
│净利润增长率(%) │ 38.56│ 21.48│ ---│ 91.27│
│扣非净利润(万) │ 13852.66│ 22847.82│ 9509.19│ 20556.51│
│营业总收入(万元) │ 70751.64│ 132606.24│ 60460.66│ 131579.38│
│总营收同比增长率(%) │ 17.02│ 0.78│ ---│ 44.54│
│加权净资产收益率(%) │ 11.77│ 23.94│ 11.00│ 25.95│
│资产负债比率(%) │ 30.58│ 27.74│ 30.34│ 31.81│
│净利润现金含量(%) │ 45.80│ 94.61│ 84.88│ 89.56│
│基本每股收益(元) │ 1.7800│ 3.0200│ 1.2900│ 2.4900│
│每股收益-扣除(元) │ 1.8100│ 2.9800│ 1.2400│ 2.6900│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.7824│ 3.0183│ 1.2863│ 2.4846│
│每股资本公积金(元) │ 7.7373│ 7.6455│ 7.5608│ 7.4646│
│每股未分配利润(元) │ 7.0927│ 5.3103│ 3.7124│ 2.4261│
│每股净资产(元) │ 16.0752│ 14.2000│ 12.3900│ 11.0100│
│每股经营现金流量(元)│ 0.8163│ 2.8600│ 1.0900│ 2.2300│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ ---│ ---│
│归母净利(未调整:万) │ 15388.95│ 5028.00│ 9960.92│ 11538.87│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ ---│ ---│ -13.68│ 3.93│
│扣非净利润(万) │ 17621.58│ 5041.45│ 14597.58│ 7024.68│
│营业总收(未调整:万) │ 100060.76│ 26466.52│ 91032.23│ 57841.54│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ ---│ ---│ 57.38│ 3.97│
│加权净资产收益率(%) │ 21.62│ 7.90│ 23.60│ 45.00│
│资产负债比率(%) │ 35.10│ 32.70│ 33.05│ 35.76│
│净利润现金含量(%) │ 10.11│ -23.70│ 225.88│ 92.28│
│基本每股收益(元) │ 2.0100│ 0.6600│ 1.7300│ ---│
│每股收益-扣除(元) │ 2.3000│ 0.6600│ 2.5400│ ---│
│每股收益-摊薄(元) │ 2.0069│ 0.6557│ 1.3089│ 4.1072│
│每股资本公积金(元) │ 7.4185│ 7.3235│ 6.9528│ 0.5587│
│每股未分配利润(元) │ 2.0366│ 0.6854│ 0.0299│ 8.8525│
│每股净资产(元) │ 10.4800│ 9.0400│ 8.0100│ ---│
│每股经营现金流量(元)│ 0.2000│ -0.1600│ 2.9600│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.66│ 1.51│ 1.36│ 1.23│
│速动比率 │ 0.91│ 0.87│ 0.88│ 0.79│
│资产负债比率(%) │ 30.58│ 27.74│ 30.34│ 31.81│
│产权比率 │ 0.44│ 0.38│ 0.44│ 0.47│
│现金流比率%-短期债务│ 0.14│ 0.59│ 0.23│ 0.49│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.22│ 1.29│ 1.22│ 1.35│
│速动比率 │ 0.75│ 0.84│ 0.80│ 0.84│
│资产负债比率(%) │ 35.10│ 32.70│ 33.05│ 35.76│
│产权比率 │ 0.54│ 0.49│ 0.49│ 0.66│
│现金流比率%-短期债务│ 0.04│ -0.04│ 0.77│ 0.53│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.64│ 10.27│ 4.56│ 11.30│
│存货周转率 │ 1.64│ 4.68│ 2.61│ 6.82│
│流动资产周转率 │ 1.10│ 2.69│ 1.31│ 3.36│
│固定资产周转率 │ 0.99│ 2.05│ 1.06│ 2.92│
│总资产周转率 │ 0.43│ 0.97│ 0.46│ 1.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.71│ 2.32│ 10.07│ 9.16│
│存货周转率 │ 4.62│ 1.29│ 5.26│ 4.20│
│流动资产周转率 │ 2.41│ 0.68│ 2.88│ 2.34│
│固定资产周转率 │ 2.20│ 0.66│ 3.62│ 3.44│
│总资产周转率 │ 0.93│ 0.27│ 1.23│ 1.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 11.09│ 21.25│ 10.38│ 22.58│
│销售毛利率 │ 34.77│ 31.96│ 30.04│ 28.57│
│营业利润率 │ 23.22│ 20.97│ 19.49│ 18.46│
│销售净利率 │ 19.32│ 17.45│ 16.31│ 14.46│
│总资产净利率 │ 8.33│ 16.86│ 7.58│ 17.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 19.15│ 7.26│ 16.34│ 37.15│
│销售毛利率 │ 29.17│ 33.02│ 33.81│ 39.95│
│营业利润率 │ 19.73│ 22.64│ 15.61│ 27.64│
│销售净利率 │ 15.35│ 18.96│ 13.03│ 23.84│
│总资产净利率 │ 14.29│ 5.17│ 15.99│ 27.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 17.02│ 0.78│ ---│ 44.54│
│营业利润增长率 │ 39.41│ 14.49│ ---│ 70.91│
│净利润增长率 │ 38.56│ 21.48│ ---│ 91.27│
│净资产增长率 │ 13.17│ 29.07│ 12.56│ 38.44│
│总资产增长率 │ 17.80│ 21.79│ 10.17│ 35.86│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ ---│ ---│ 57.38│ 3.97│
│营业利润增长率 │ ---│ ---│ -11.10│ 2.03│
│净利润增长率 │ ---│ ---│ -13.68│ 3.93│
│净资产增长率 │ 31.85│ 13.66│ 96.27│ 30.63│
│总资产增长率 │ 35.95│ 13.03│ 59.19│ 33.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2024-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│资产总额 │公司生产经营规模│ 177551.47│ 150728.56│ 17.80│
│ │的扩大 │ │ │ │
│负债总额 │崇左众鑫、众鑫智│ 54288.29│ 41808.06│ 29.85│
│ │造生产基地建设需│ │ │ │
│ │要，新增借款规模│ │ │ │
│ │较大 │ │ │ │
│营业收入 │一方面，2023年1-│ 70751.64│ 60460.66│ 17.02│
│ │6月，随着国际海 │ │ │ │
│ │运恢复正常，下游│ │ │ │
│ │客户缩短采购周期│ │ │ │
│ │并减少库存导致客│ │ │ │
│ │户订单较少；另一│ │ │ │
│ │方面，随着全球禁│ │ │ │
│ │塑限塑政策的持续│ │ │ │
│ │推进，植物纤维模│ │ │ │
│ │塑产品的市场需求│ │ │ │
│ │持续增长，带动公│ │ │ │
│ │司2024年1-6月销 │ │ │ │
│ │售收入有所增长 │ │ │ │
│经营活动产生│随着公司生产经营│ 6259.08│ 8371.58│ -25.23│
│的现金流量净│规模的扩大，购买│ │ │ │
│额 │商品、接受劳务支│ │ │ │
│ │付的现金增加 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│存货 │产能提升，同时为│ 23478.49│ 15091.95│ 55.57│
│ │应对客户需求增长│ │ │ │
│ │增加备货 │ │ │ │
│其他流动资产│本期待抵扣增值税│ 3456.87│ 1260.45│ 174.26│
│ │进项税增加 │ │ │ │
│固定资产 │年产10万吨甘蔗渣│ 72195.36│ 56881.51│ 26.92│
│ │可降解环保餐具项│ │ │ │
│ │目（一期）转固 │ │ │ │
│其他非流动资│本期预付设备工程│ 272.50│ 936.07│ -70.89│
│产 │款项减少 │ │ │ │
│交易性金融负│期末远期外汇买卖│ 190.41│ 293.63│ -35.15│
│债 │合约的公允价值变│ │ │ │
│ │动 │ │ │ │
│其他应付款 │本期支付剩余应付│ 79.76│ 1267.85│ -93.71│
│ │股利 │ │ │ │
│财务费用 │本期汇兑损益减少│ -522.85│ -1022.01│ 48.84│
│公允价值变动│交易性金融负债公│ 103.22│ -293.63│ 135.15│
│收益 │允价值变动 │ │ │ │
│营业外支出 │上期清缴滞纳金 │ 802.85│ 2243.81│ -64.22│
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 16787.22│ 12799.73│ 13553.46│ 11267.66│
│存货 │ 32877.66│ 23478.49│ 17382.08│ 15091.95│
│应收账款 │ 16895.45│ 13589.96│ 14287.46│ 12231.41│
│其他应收款 │ 1061.29│ 1051.29│ 1476.81│ 1364.31│
│流动资产合计 │ 72897.62│ 55894.16│ 49584.10│ 42525.26│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 71170.80│ 72195.36│ 57308.35│ 56881.51│
│无形资产 │ 12524.38│ 10947.30│ 10592.66│ 10630.93│
│非流动资产合计 │ 104653.85│ 94834.40│ 86773.50│ 81239.62│
│资产总计 │ 177551.47│ 150728.56│ 136357.60│ 123764.88│
│流动负债 │ 44033.66│ 37079.77│ 36574.73│ 34509.95│
│非流动负债 │ 10254.64│ 4728.28│ 4792.50│ 4865.53│
│负债合计 │ 54288.29│ 41808.06│ 41367.23│ 39375.48│
│实收资本 │ 7667.91│ 7667.91│ 7667.91│ 7667.91│
│资本公积金 │ 59328.75│ 58625.19│ 57975.58│ 57237.94│
│盈余公积 │ 1908.48│ 1908.48│ 880.34│ 880.34│
│未分配利润 │ 54385.85│ 40718.93│ 28466.54│ 18603.22│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 123263.18│ 108920.51│ 94990.36│ 84389.40│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 10568.69│ 11151.75│ 5430.64│ 3572.57│
│存货 │ 18222.78│ 14944.28│ 12454.45│ 10466.39│
│应收账款 │ 14904.04│ 11756.28│ 11065.33│ 7010.92│
│其他应收款 │ 1333.41│ 995.49│ 1351.45│ 1532.10│
│流动资产合计 │ 47337.68│ 42574.79│ 35813.61│ 27413.38│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 57737.39│ 46975.04│ 33316.79│ 16925.42│
│无形资产 │ 10145.79│ 5002.95│ 5021.23│ 3375.44│
│非流动资产合计 │ 76508.05│ 60396.99│ 55283.85│ 29813.98│
│资产总计 │ 123845.73│ 102971.78│ 91097.47│ 57227.36│
│流动负债 │ 38789.27│ 32941.14│ 29259.74│ 20282.20│
│非流动负债 │ 4684.02│ 727.38│ 852.26│ 179.83│
│负债合计 │ 43473.29│ 33668.52│ 30111.99│ 20462.03│
│实收资本 │ 7667.91│ 7667.91│ 7610.40│ 2809.42│
│资本公积金 │ 56884.03│ 56155.97│ 52913.68│ 1569.55│
│盈余公积 │ 203.98│ 203.98│ 203.98│ 1808.33│
│未分配利润 │ 15616.52│ 5255.58│ 227.58│ 24870.48│
│少数股东权益 │ ---│ 19.82│ 29.84│ 5707.54│
│股东权益合计 │ 80372.44│ 69303.26│ 60985.47│ 36765.33│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 70751.64│ 132606.24│ 60460.66│ 131579.38│
│营业成本 │ 46152.31│ 90230.04│ 42299.07│ 93989.20│
│营业税金及附加 │ 637.23│ 1108.01│ 497.19│ 983.14│
│销售费用 │ 1107.31│ 2441.77│ 1012.04│ 1882.46│
│财务费用 │ -733.47│ -522.85│ -452.15│ -1022.01│
│管理费用 │ 3768.26│ 7429.53│ 3210.52│ 7437.38│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -216.04│ 103.22│ 58.60│ -293.63│
│投资收益 │ 0.77│ -8.07│ -9.29│ 16.94│
│营业利润 │ 16429.89│ 27810.36│ 11785.60│ 24290.61│
│营业外收入 │ 13.46│ 216.75│ 106.61│ 128.57│
│营业外支出 │ 106.84│ 802.85│ 187.19│ 2243.81│
│利润总额 │ 16336.51│ 27224.26│ 11705.01│ 22175.37│
│所得税 │ 2669.58│ 4080.41│ 1841.69│ 3153.15│
│净利润 │ 13666.93│ 23143.85│ 9863.32│ 19022.22│
│归属母公司净利润 │ 13666.93│ 23143.85│ 9863.32│ 19052.00│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 100060.76│ 26466.52│ 91032.23│ 57841.54│
│营业成本 │ 70870.87│ 17728.52│ 60257.99│ 34736.62│
│营业税金及附加 │ 676.53│ 115.26│ 642.57│ 468.27│
│销售费用 │ 1372.70│ 263.14│ 1431.13│ 607.55│
│财务费用 │ -1831.60│ -24.43│ 547.76│ 1439.30│
│管理费用 │ 4742.89│ 1338.44│ 10278.54│ 2699.65│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -1014.42│ ---│ ---│ -3.09│
│投资收益 │ 16.94│ 5.53│ 61.56│ 47.97│
│营业利润 │ 19742.37│ 5993.13│ 14212.50│ 15987.70│
│营业外收入 │ 29.46│ 0.65│ 125.42│ 63.09│
│营业外支出 │ 1932.25│ 67.20│ 267.30│ 12.54│
│利润总额 │ 17839.58│ 5926.58│ 14070.62│ 16038.25│
│所得税 │ 2480.41│ 908.59│ 2210.77│ 2246.15│
│净利润 │ 15359.17│ 5017.98│ 11859.85│ 13792.10│
│归属母公司净利润 │ 15388.95│ 5028.00│ 9960.92│ 11538.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-06-30│ 2023-12-31│ 2023-06-30│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 75939.87│ 143760.34│ 64727.31│ 145381.52│
│经营活动现金流出 │ 69680.79│ 121862.86│ 56355.74│ 128317.89│
│经营活动现金流量净额│ 6259.08│ 21897.48│ 8371.58│ 17063.63│
│投资活动现金流入 │ 242.70│ 2146.79│ 999.49│ 6821.34│
│资本性支出 │ 16033.33│ 20536.46│ 7124.40│ 29338.94│
│投资活动现金流出 │ 16328.60│ 22127.52│ 8019.13│ 33698.53│
│投资活动现金流量净额│ -16085.90│ -19980.73│ -7019.64│ -26877.20│
│筹资活动现金流入 │ 26009.85│ 24020.00│ 12100.00│ 36289.04│
│筹资活动现金流出 │ 12690.90│ 24735.56│ 11777.40│ 22525.22│
│筹资活动现金流量净额│ 13318.95│ -715.56│ 322.60│ 13763.82│
│汇率变动对现金的影响│ 478.36│ 502.51│ 134.54│ 689.47│
│现金及等价物净增加额│ 3970.49│ 1703.70│ 1809.08│ 4639.71│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 105011.87│ 28355.20│ 94589.08│ 62518.74│
│经营活动现金流出 │ 103456.21│ 29546.89│ 72089.74│ 51870.99│
│经营活动现金流量净额│ 1555.66│ -1191.69│ 22499.34│ 10647.74│
│投资活动现金流入 │ 6614.39│ 4545.53│ 29880.59│ 3329.33│
│资本性支出 │ 19576.53│ 5068.19│ 27447.60│ 12455.34│
│投资活动现金流出 │ 23604.95│ 7068.19│ 59577.65│ 13220.68│
│投资活动现金流量净额│ -16990.56│ -2522.66│ -29697.06│ -9891.35│
│筹资活动现金流入 │ 36289.04│ 15919.04│ 46346.72│ 2639.00│
│筹资活动现金流出 │ 19331.23│ 6610.47│ 37056.03│ 1336.31│
│筹资活动现金流量净额│ 16957.81│ 9308.57│ 9290.68│ 1302.69│
│汇率变动对现金的影响│ 2283.33│ -34.13│ -369.04│ -892.71│
│现金及等价物净增加额│ 3806.25│ 5560.09│ 1723.92│ 1166.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 26466.52│ 20.11│ 5028.00│ 26.39│
│四季报 │ 31518.62│ 23.95│ 3663.05│ 19.23│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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