财务分析☆ ◇603335 迪生力 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -14878.45│ -8973.76│ -5980.35│ -2894.79│
│净利润增长率(%) │ -287.07│ -2363.67│ -655.08│ -336.90│
│扣非净利润(万) │ -14938.00│ -9052.87│ -6039.32│ -2971.78│
│营业总收入(万元) │ 168796.63│ 139133.37│ 93886.67│ 53132.49│
│总营收同比增长率(%) │ 0.63│ 7.43│ 16.01│ 32.81│
│加权净资产收益率(%) │ -31.51│ -18.48│ -12.03│ -5.87│
│资产负债比率(%) │ 64.42│ 62.15│ 61.27│ 61.70│
│净利润现金含量(%) │ 43.52│ 11.44│ 70.18│ 404.88│
│基本每股收益(元) │ -0.3500│ -0.2100│ -0.1400│ -0.0700│
│每股收益-扣除(元) │ -0.3500│ -0.2114│ -0.1400│ -0.0694│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.3475│ -0.2096│ -0.1397│ -0.0676│
│每股资本公积金(元) │ 0.0902│ 0.0679│ 0.0669│ 0.0563│
│每股未分配利润(元) │ -0.1989│ -0.0610│ 0.0089│ 0.0810│
│每股净资产(元) │ 0.9385│ 1.0615│ 1.1346│ 1.1688│
│每股经营现金流量(元)│ -0.1512│ -0.0240│ -0.0980│ -0.2738│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -3843.91│ 396.43│ 1077.38│ 1221.95│
│归母净利(调整后:万) │ -3843.91│ 396.43│ 1077.38│ 1221.95│
│净利润增长率(%) │ -215.31│ -90.81│ -68.30│ -19.29│
│扣非净利润(万) │ -2495.66│ 1190.19│ 1809.67│ 1278.74│
│营业总收(未调整:万) │ 167742.49│ 129512.24│ 80928.98│ 40005.44│
│营业总收(调整后:万) │ 167742.49│ 129512.24│ 80928.98│ 40005.44│
│总营收同比增长率(%) │ 28.63│ 41.95│ 36.86│ 44.36│
│加权净资产收益率(%) │ -6.72│ 0.65│ 1.76│ 1.99│
│资产负债比率(%) │ 60.31│ 56.77│ 46.79│ 40.72│
│净利润现金含量(%) │ 286.43│ -3438.03│ -1094.80│ -275.52│
│基本每股收益(元) │ -0.0900│ 0.0100│ 0.0300│ 0.0300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.0600│ 0.0278│ 0.0400│ 0.0299│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.0898│ 0.0093│ 0.0252│ 0.0285│
│每股资本公积金(元) │ ---│ ---│ 0.0416│ 0.0416│
│每股未分配利润(元) │ 0.1486│ 0.2485│ 0.3422│ 0.3696│
│每股净资产(元) │ 1.1865│ 1.2987│ 1.4463│ 1.4448│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2572│ -0.3183│ -0.2755│ -0.0786│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 0.88│ 1.05│ 1.23│ 1.31│
│速动比率 │ 0.46│ 0.56│ 0.62│ 0.71│
│资产负债比率(%) │ 64.42│ 62.15│ 61.27│ 61.70│
│产权比率 │ 2.54│ 2.20│ 2.06│ 2.11│
│现金流比率%-短期债务│ -7.80│ -1.32│ -5.92│ -15.45│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.21│ 1.34│ 1.66│ 1.85│
│速动比率 │ 0.52│ 0.68│ 0.73│ 0.80│
│资产负债比率(%) │ 60.31│ 56.77│ 46.79│ 40.72│
│产权比率 │ 1.95│ 1.69│ 1.20│ 0.92│
│现金流比率%-短期债务│ -14.10│ -18.38│ -19.91│ -7.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 16.96│ 12.16│ 6.78│ 4.01│
│存货周转率 │ 3.60│ 2.86│ 1.85│ 1.04│
│流动资产周转率 │ 2.01│ 1.58│ 1.03│ 0.55│
│固定资产周转率 │ 4.51│ 4.74│ 3.18│ 1.79│
│总资产周转率 │ 1.04│ 0.86│ 0.57│ 0.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 17.37│ 14.68│ 9.61│ 4.64│
│存货周转率 │ 3.04│ 2.43│ 1.36│ 0.71│
│流动资产周转率 │ 1.97│ 1.48│ 0.93│ 0.51│
│固定资产周转率 │ 5.87│ 4.89│ 3.05│ 1.50│
│总资产周转率 │ 1.12│ 0.86│ 0.55│ 0.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -37.03│ -19.74│ -12.31│ -5.78│
│销售毛利率 │ 4.55│ 4.75│ 3.36│ 2.33│
│营业利润率 │ -14.83│ -11.68│ -12.00│ -10.83│
│销售净利率 │ -11.56│ -8.74│ -8.99│ -7.96│
│总资产净利率 │ -9.21│ -5.52│ -3.65│ -1.73│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -7.57│ 0.71│ 1.74│ 1.98│
│销售毛利率 │ 13.56│ 15.69│ 19.40│ 22.98│
│营业利润率 │ -2.11│ 2.46│ 6.04│ 8.78│
│销售净利率 │ -2.03│ 1.54│ 3.90│ 6.19│
│总资产净利率 │ -2.58│ 0.27│ 0.74│ 0.89│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 0.63│ 7.43│ 16.01│ 32.81│
│营业利润增长率 │ -608.75│ -609.86│ -330.30│ -263.86│
│净利润增长率 │ -287.07│ -2363.67│ -655.08│ -336.90│
│净资产增长率 │ -20.90│ -10.53│ -4.37│ -1.49│
│总资产增长率 │ -3.54│ -2.27│ -0.67│ 4.03│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 28.63│ 41.95│ 36.86│ 44.36│
│营业利润增长率 │ -136.10│ -62.71│ -28.39│ 28.22│
│净利润增长率 │ -215.31│ -90.81│ -68.30│ -19.29│
│净资产增长率 │ -16.39│ -8.48│ 1.92│ 1.82│
│总资产增长率 │ 22.69│ 23.34│ 18.08│ 4.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│销售费用 │本报告期，公司加│ 13175.08│ 11583.06│ 13.74│
│ │大力度开发市场，│ │ │ │
│ │销售业务量增加 │ │ │ │
│管理费用 │本报告期第四季度│ 7020.31│ 5792.57│ 21.20│
│ │开始，总部及厂区│ │ │ │
│ │搬迁，相关人员及│ │ │ │
│ │设备费用确认为管│ │ │ │
│ │理费用 │ │ │ │
│财务费用 │本报告期，本期推│ 3901.73│ 1938.71│ 101.25│
│ │进汽轮智造、绿色│ │ │ │
│ │食品生产线及广东│ │ │ │
│ │威玛三期生产线升│ │ │ │
│ │级，投入较多资金│ │ │ │
│ │支持，造成财务费│ │ │ │
│ │用增加 │ │ │ │
│研发费用 │本报告期第四季度│ 3203.98│ 3571.91│ -10.30│
│ │开始，总部及厂区│ │ │ │
│ │搬迁，产品研发暂│ │ │ │
│ │缓，研发费用略有│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│经营活动产生│本报告期，公司根│ -6474.72│ -11010.09│ 41.19│
│的现金流量净│据市场动态变化，│ │ │ │
│额 │精准采购，加强存│ │ │ │
│ │货库存管理，以消│ │ │ │
│ │化库存为主，减少│ │ │ │
│ │经营性资金占用，│ │ │ │
│ │本期经营性现金流│ │ │ │
│ │出减少，经营性流│ │ │ │
│ │量净额增加 │ │ │ │
│投资活动产生│本报告期，购建固│ -13090.00│ -17496.33│ 25.18│
│的现金流量净│定资产、无形资产│ │ │ │
│额 │和其他长期资产支│ │ │ │
│ │付的现金略有下降│ │ │ │
│ │，投资活动现金流│ │ │ │
│ │出减少，投资活动│ │ │ │
│ │产生的现金流量增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│筹资活动产生│本报告期，按照公│ 20383.77│ 20328.87│ 0.27│
│的现金流量净│司董事会战略规划│ │ │ │
│额 │，本期推进汽轮智│ │ │ │
│ │造、绿色食品生产│ │ │ │
│ │线及广东威玛三期│ │ │ │
│ │生产线升级，投入│ │ │ │
│ │较多资金支持 │ │ │ │
│应收款项 │本报告期公司加强│ 7919.12│ 11991.06│ -33.96│
│ │内控管理，加快应│ │ │ │
│ │收账款回收处理 │ │ │ │
│应收款项融资│本报告期末，公司│ ---│ 18.98│ -100.00│
│ │无相关应收票据余│ │ │ │
│ │额重分类 │ │ │ │
│预付款项 │本报告期，公司控│ 4578.01│ 6841.08│ -33.08│
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │保证生产原材料需│ │ │ │
│ │求为前提，制定精│ │ │ │
│ │准采购计划，预付│ │ │ │
│ │款项同步减少 │ │ │ │
│其他应收款 │本报告期，公司控│ 375.02│ 281.07│ 33.42│
│ │股子公司绿色食品│ │ │ │
│ │预付账款重分类确│ │ │ │
│ │认为其他应收款 │ │ │ │
│存货 │本报告期，公司控│ 35079.31│ 54501.14│ -35.64│
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │为了避免市场波动│ │ │ │
│ │影响，加强销售与│ │ │ │
│ │采购精准计划，降│ │ │ │
│ │低库存数量，同时│ │ │ │
│ │报告期内材料价格│ │ │ │
│ │下滑较大。因海外│ │ │ │
│ │环境通货膨胀，公│ │ │ │
│ │司控股子公司华鸿│ │ │ │
│ │集团、轮胎公司采│ │ │ │
│ │取谨慎的采购与存│ │ │ │
│ │货计划，降低公司│ │ │ │
│ │资金压力 │ │ │ │
│一年内到期的│本报告期末，公司│ ---│ 364.53│ -100.00│
│非流动资产 │控股子公司华鸿集│ │ │ │
│ │团未发生转租业务│ │ │ │
│其他流动资产│本报告期，公司控│ 3642.43│ 1406.39│ 158.99│
│ │股子公司汽轮智造│ │ │ │
│ │、广东威玛、绿色│ │ │ │
│ │食品基建项目与设│ │ │ │
│ │备同时投入，本期│ │ │ │
│ │增值税进项增加 │ │ │ │
│长期应收款 │本报告期，公司控│ 600.08│ 15.45│ 3782.79│
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │新增加售后回租业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│固定资产 │本报告期，公司控│ 44826.65│ 30092.48│ 48.96│
│ │股子公司汽轮智造│ │ │ │
│ │、绿色食品生产线│ │ │ │
│ │及广东威玛三期生│ │ │ │
│ │产线投入增加，并│ │ │ │
│ │按进度验收转固 │ │ │ │
│在建工程 │本报告期，公司控│ 6780.60│ 9516.82│ -28.75│
│ │股子公司汽轮智造│ │ │ │
│ │、绿色食品、广东│ │ │ │
│ │威玛生产线按进度│ │ │ │
│ │验收转固 │ │ │ │
│使用权资产 │本报告期，公司使│ 6854.23│ 9741.34│ -29.64│
│ │用权资产按会计准│ │ │ │
│ │则计提折旧 │ │ │ │
│递延所得税资│本报告期，公司控│ 9790.29│ 3538.96│ 176.64│
│产 │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │期初生产原材料价│ │ │ │
│ │格相当高，产品价│ │ │ │
│ │格下滑非常大，造│ │ │ │
│ │成本期亏损较大 │ │ │ │
│其他非流动资│本报告期末，公司│ 136.47│ 1334.27│ -89.77│
│产 │及控股子公司汽轮│ │ │ │
│ │智造、广东威玛预│ │ │ │
│ │付购入的生产设备│ │ │ │
│ │按进度验收转固 │ │ │ │
│短期借款 │本报告期末，公司│ 53437.53│ 42994.71│ 24.29│
│ │控股子公司汽轮智│ │ │ │
│ │造融资额度增加；│ │ │ │
│ │公司控股子公司广│ │ │ │
│ │东威玛已贴现未到│ │ │ │
│ │期的银行应收票据│ │ │ │
│ │增加重分类为短期│ │ │ │
│ │借款 │ │ │ │
│合同负债 │本报告期，公司预│ 699.91│ 302.41│ 131.44│
│ │收货款增加，确认│ │ │ │
│ │为合同负债 │ │ │ │
│应交税费 │本报告期末，公司│ 726.87│ 1981.57│ -63.32│
│ │控股子公司广东威│ │ │ │
│ │玛应交增值税减少│ │ │ │
│其他应付款 │本报告期，已完成│ 1261.33│ 10257.86│ -87.70│
│ │支付公司控股子公│ │ │ │
│ │司广东威玛追加股│ │ │ │
│ │权比例的股权收购│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
│一年内到期的│本报告期，公司控│ 11753.41│ 3222.71│ 264.71│
│非流动负债 │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │新增加售后回租业│ │ │ │
│ │务；迪生力轮胎公│ │ │ │
│ │司长期借款重分类│ │ │ │
│ │至本科目 │ │ │ │
│其他流动负债│本报告期，公司控│ 489.04│ 3683.42│ -86.72│
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │已背书未到期，不│ │ │ │
│ │属于6+9银行的应 │ │ │ │
│ │收票据减少 │ │ │ │
│租赁负债 │本报告期，按租赁│ 5030.34│ 7917.90│ -36.47│
│ │合同期限支付租金│ │ │ │
│ │，租赁负债减少 │ │ │ │
│长期应付款 │本报告期，公司控│ 2492.15│ ---│ ---│
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │新增加售后回租业│ │ │ │
│ │务 │ │ │ │
│递延收益 │本报告期，递延收│ 49.75│ 77.75│ -36.01│
│ │益按受益期摊销 │ │ │ │
│资本公积 │本报告期，公司控│ 3863.87│ ---│ ---│
│ │股子公司汽轮智造│ │ │ │
│ │、广东威玛扩股融│ │ │ │
│ │资产生的股本溢价│ │ │ │
│其他综合收益│本报告期汇率波动│ 2019.81│ 1572.92│ 28.41│
│ │，外币报表折算差│ │ │ │
│ │额 │ │ │ │
│专项储备 │本报告期第四季度│ ---│ 49.76│ -100.00│
│ │，总部及厂区搬迁│ │ │ │
│ │，停止确认专项储│ │ │ │
│ │备 │ │ │ │
│未分配利润 │1）公司考虑长远 │ -8517.72│ 6360.73│ -233.91│
│ │发展经营理念，打│ │ │ │
│ │造综合经营的经济│ │ │ │
│ │实体，加强公司的│ │ │ │
│ │抗压能力与竞争能│ │ │ │
│ │力，除了加快推进│ │ │ │
│ │汽轮智造项目升级│ │ │ │
│ │，同时投入大量资│ │ │ │
│ │金和人力拓展绿色│ │ │ │
│ │食品板块及广东威│ │ │ │
│ │玛三期生产线升级│ │ │ │
│ │，造成财务费用增│ │ │ │
│ │加，固定资产折旧│ │ │ │
│ │增加；2）公司控 │ │ │ │
│ │股子公司广东威玛│ │ │ │
│ │生产原材料价格波│ │ │ │
│ │动较大，年初生产│ │ │ │
│ │原材料价格较高，│ │ │ │
│ │产品市场价格波动│ │ │ │
│ │较大，导致生产成│ │ │ │
│ │本偏高；3）公司 │ │ │ │
│ │控股子公司华鸿集│ │ │ │
│ │团海外通货膨胀，│ │ │ │
│ │导致销售成本增加│ │ │ │
│ │，毛利减少；4） │ │ │ │
│ │公司汽车轮毂生产│ │ │ │
│ │材料价格上升，本│ │ │ │
│ │报告期第四季度开│ │ │ │
│ │始，总部及厂区搬│ │ │ │
│ │迁，导致折旧与生│ │ │ │
│ │产成本偏高，毛利│ │ │ │
│ │减少；5）公司为 │ │ │ │
│ │了业务板块稳定发│ │ │ │
│ │展，本期内招聘较│ │ │ │
│ │多专业人才储备，│ │ │ │
│ │导致管理费用增加│ │ │ │
│营业收入 │--- │ 168796.63│ 167742.49│ 0.63│
│营业成本 │本报告期，公司海│ 161120.25│ 144996.51│ 11.12│
│ │外市场疲软，通货│ │ │ │
│ │膨胀严重，为了降│ │ │ │
│ │低库存，规避风险│ │ │ │
│ │，采取打折促销措│ │ │ │
│ │施，影响销售毛利│ │ │ │
│ │率；公司控股子公│ │ │ │
│ │司广东威玛上期末│ │ │ │
│ │原材料单价较高，│ │ │ │
│ │库存较大 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│归属于上市公│本年度主营业务收│ -8973.76│ 396.43│ -2363.67│
│司股东的净利│入保持稳定且略有│ │ │ │
│润 │增长，按照公司董│ │ │ │
│ │事会战略规划，本│ │ │ │
│ │期推进汽轮智造、│ │ │ │
│ │绿色食品生产线及│ │ │ │
│ │广东威玛三期生产│ │ │ │
│ │线升级投产，投入│ │ │ │
│ │较多资金支持，造│ │ │ │
│ │成财务费用同比增│ │ │ │
│ │加；公司控股子公│ │ │ │
│ │司广东威玛生产原│ │ │ │
│ │材料价格波动较大│ │ │ │
│ │，年初生产原材料│ │ │ │
│ │价格较高，产品市│ │ │ │
│ │场价格波动较大，│ │ │ │
│ │导致生产成本偏高│ │ │ │
│归属于上市公│本年度主营业务收│ -9052.87│ 1190.19│ -860.63│
│司股东的扣除│入保持稳定且略有│ │ │ │
│非经常性损益│增长，按照公司董│ │ │ │
│的净利润 │事会战略规划，本│ │ │ │
│ │期推进汽轮智造、│ │ │ │
│ │绿色食品生产线及│ │ │ │
│ │广东威玛三期生产│ │ │ │
│ │线升级投产，投入│ │ │ │
│ │较多资金支持，造│ │ │ │
│ │成财务费用同比增│ │ │ │
│ │加；公司控股子公│ │ │ │
│ │司广东威玛生产原│ │ │ │
│ │材料价格波动较大│ │ │ │
│ │，年初生产原材料│ │ │ │
│ │价格较高，产品市│ │ │ │
│ │场价格波动较大，│ │ │ │
│ │导致生产成本偏高│ │ │ │
│交易性金融资│本报告期末公司持│ 26.80│ ---│ ---│
│产 │有股票 │ │ │ │
│应收款项融资│锂电池回收利用业│ 211.55│ 18.98│ 1014.44│
│ │务收入增长，根据│ │ │ │
│ │期后持有意图满足│ │ │
|
