财务分析☆ ◇603368 柳药集团 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 67458.10│ 44297.68│ 26107.21│ 70151.83│
│净利润增长率(%) │ 17.26│ 20.02│ 18.16│ 24.42│
│扣非净利润(万) │ 66799.88│ 43773.97│ 25836.12│ 69524.61│
│营业总收入(万元) │ 1561659.63│ 1034403.78│ 533476.16│ 1905283.09│
│总营收同比增长率(%) │ 9.80│ 12.42│ 10.83│ 11.19│
│加权净资产收益率(%) │ 10.80│ 7.16│ 4.28│ 12.26│
│资产负债比率(%) │ 66.82│ 68.27│ 64.97│ 65.79│
│净利润现金含量(%) │ 2.89│ -60.48│ -207.77│ 72.19│
│基本每股收益(元) │ 1.8600│ 1.2200│ 0.7200│ 1.9400│
│每股收益-扣除(元) │ 1.8441│ 1.2100│ 0.7133│ 1.9200│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.8623│ 1.2229│ 0.7207│ 1.9367│
│每股资本公积金(元) │ 5.4109│ 5.4676│ 5.4675│ 5.4675│
│每股未分配利润(元) │ 10.2929│ 9.6535│ 9.6535│ 8.9327│
│每股净资产(元) │ 17.3560│ 16.7166│ 16.7420│ 16.0565│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0539│ -0.7396│ -1.4975│ 1.3981│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 57528.22│ 36908.54│ 22094.59│ 56381.74│
│归母净利(调整后:万) │ 57528.22│ 36908.54│ 22094.59│ 56381.74│
│净利润增长率(%) │ 15.42│ 12.04│ 6.35│ -20.78│
│扣非净利润(万) │ 56929.97│ 36439.15│ 21879.73│ 55331.07│
│营业总收(未调整:万) │ 1422235.36│ 920160.60│ 481350.33│ 1713482.32│
│营业总收(调整后:万) │ 1422235.36│ 920160.60│ 481350.33│ 1713482.32│
│总营收同比增长率(%) │ 10.43│ 10.56│ 15.67│ 9.36│
│加权净资产收益率(%) │ 10.01│ 6.54│ 3.97│ 10.69│
│资产负债比率(%) │ 67.58│ 66.71│ 64.40│ 63.42│
│净利润现金含量(%) │ 1.80│ -79.51│ -324.79│ 59.04│
│基本每股收益(元) │ 1.5900│ 1.0200│ 0.6100│ 1.5600│
│每股收益-扣除(元) │ 1.5717│ 1.0100│ 0.6038│ 1.5300│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.5882│ 1.0186│ 0.6097│ 1.5560│
│每股资本公积金(元) │ 5.4650│ 5.4633│ 5.4633│ 5.4632│
│每股未分配利润(元) │ 8.5842│ 8.0120│ 8.0831│ 7.4735│
│每股净资产(元) │ 15.7855│ 15.1850│ 15.2561│ 14.6463│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0285│ -0.8099│ -1.9803│ 0.9186│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.48│ 1.44│ 1.52│ 1.49│
│速动比率 │ 1.26│ 1.24│ 1.27│ 1.26│
│资产负债比率(%) │ 66.82│ 68.27│ 64.97│ 65.79│
│产权比率 │ 2.15│ 2.30│ 1.98│ 2.05│
│现金流比率%-短期债务│ 0.16│ -2.09│ -5.02│ 4.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.46│ 1.48│ 1.54│ 1.55│
│速动比率 │ 1.28│ 1.30│ 1.34│ 1.34│
│资产负债比率(%) │ 67.58│ 66.71│ 64.40│ 63.42│
│产权比率 │ 2.22│ 2.13│ 1.92│ 1.84│
│现金流比率%-短期债务│ 0.09│ -2.78│ -7.63│ 3.86│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.56│ 1.09│ 0.57│ 2.38│
│存货周转率 │ 5.33│ 3.59│ 1.82│ 7.90│
│流动资产周转率 │ 0.91│ 0.60│ 0.33│ 1.29│
│固定资产周转率 │ 16.19│ 10.74│ 5.51│ 21.39│
│总资产周转率 │ 0.79│ 0.52│ 0.28│ 1.11│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.69│ 1.13│ 0.60│ 2.51│
│存货周转率 │ 6.52│ 4.34│ 2.32│ 9.00│
│流动资产周转率 │ 0.94│ 0.63│ 0.35│ 1.31│
│固定资产周转率 │ 16.41│ 10.62│ 5.90│ 22.96│
│总资产周转率 │ 0.81│ 0.54│ 0.29│ 1.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 10.48│ 7.14│ 4.20│ 11.75│
│销售毛利率 │ 11.91│ 11.86│ 12.07│ 11.51│
│营业利润率 │ 5.39│ 5.28│ 5.79│ 4.67│
│销售净利率 │ 4.61│ 4.57│ 5.07│ 3.98│
│总资产净利率 │ 3.43│ 2.24│ 1.39│ 4.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.80│ 6.53│ 3.89│ 10.33│
│销售毛利率 │ 11.83│ 11.99│ 12.11│ 11.42│
│营业利润率 │ 4.95│ 4.88│ 5.63│ 4.40│
│销售净利率 │ 4.26│ 4.18│ 4.80│ 3.74│
│总资产净利率 │ 3.28│ 2.17│ 1.35│ 3.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 9.80│ 12.42│ 10.83│ 11.19│
│营业利润增长率 │ 19.63│ 21.59│ 14.07│ 18.19│
│净利润增长率 │ 17.26│ 20.02│ 18.16│ 24.42│
│净资产增长率 │ 7.89│ 4.01│ 4.16│ 9.32│
│总资产增长率 │ 11.45│ 12.34│ 1.60│ 17.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 10.43│ 10.56│ 15.67│ 9.36│
│营业利润增长率 │ 9.71│ 4.85│ 2.77│ -16.75│
│净利润增长率 │ 15.42│ 12.04│ 6.35│ -20.78│
│净资产增长率 │ 7.52│ 3.58│ 4.05│ 7.09│
│总资产增长率 │ 21.23│ 13.86│ 6.83│ 7.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│经营活动产生│公司销售回款增加│ 1951.39│ 1034.00│ 88.72│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│长期股权投资│本期投资广西康达│ 178.16│ 111.12│ 60.32│
│ │卡勒幅医疗科技有│ │ │ │
│ │限公司增加 │ │ │ │
│在建工程 │高端医疗器械生产│ 235.27│ 1404.09│ -83.24│
│ │研发项目转固 │ │ │ │
│合同负债 │本期预收货款减少│ 3854.36│ 10271.73│ -62.48│
│营业收入 │本期销售规模增长│ 1034403.78│ 920160.60│ 12.42│
│营业成本 │本期销售规模增长│ 911712.12│ 809789.19│ 12.59│
│ │，营业成本相应增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│销售费用 │本期销售规模扩大│ 23552.14│ 23278.46│ 1.18│
│ │，相应的各项费用│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│管理费用 │本期销售规模扩大│ 22705.31│ 19722.95│ 15.12│
│ │，相应的各项费用│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│财务费用 │本期银行借款减少│ 12903.97│ 13555.91│ -4.81│
│ │，利息降低 │ │ │ │
│研发费用 │本期仙茱中药科技│ 1310.49│ 903.58│ 45.03│
│ │和万通制药投入研│ │ │ │
│ │发新产品增加 │ │ │ │
│经营活动产生│本期收回的应收账│ -26792.01│ -29346.48│ 8.70│
│的现金流量净│款增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│本期支付的结构性│ -3593.92│ -57004.43│ 93.70│
│的现金流量净│存款减少 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│本期银行借款款减│ 29951.05│ 41473.03│ -27.78│
│的现金流量净│少 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 322437.25│ 447266.42│ 261502.43│ 385465.28│
│存货 │ 269614.03│ 261676.62│ 269782.81│ 246225.96│
│应收账款 │ 1132228.41│ 1026130.95│ 997379.84│ 871283.65│
│其他应收款 │ 9951.09│ 8541.63│ 9694.53│ 8516.83│
│流动资产合计 │ 1830634.44│ 1850167.36│ 1642132.42│ 1612516.03│
│长期股权投资 │ 551.98│ 178.16│ 161.12│ 111.12│
│固定资产净额 │ 96593.50│ 96289.77│ 97330.07│ 96309.47│
│无形资产 │ 24096.43│ 24559.29│ 25082.80│ 25650.05│
│非流动资产合计 │ 243032.06│ 240043.46│ 248419.57│ 248183.13│
│资产总计 │ 2073666.50│ 2090210.83│ 1890551.99│ 1860699.16│
│流动负债 │ 1240840.14│ 1283425.38│ 1080033.78│ 1082771.75│
│非流动负债 │ 144875.53│ 143489.77│ 148230.44│ 141392.62│
│负债合计 │ 1385715.66│ 1426915.14│ 1228264.21│ 1224164.37│
│实收资本 │ 36222.89│ 36222.86│ 36222.83│ 36222.81│
│资本公积金 │ 195998.20│ 198050.50│ 198049.85│ 198049.39│
│盈余公积 │ 26671.62│ 26671.62│ 26671.62│ 26671.62│
│未分配利润 │ 372838.96│ 349678.53│ 349676.02│ 323568.80│
│少数股东权益 │ 43982.35│ 42487.70│ 40561.71│ 39638.34│
│股东权益合计 │ 687950.84│ 663295.68│ 662287.77│ 636534.79│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 433623.49│ 378494.95│ 313631.78│ 341554.41│
│存货 │ 203923.56│ 193027.71│ 184271.46│ 180513.68│
│应收账款 │ 954412.44│ 894174.30│ 875208.54│ 728545.62│
│其他应收款 │ 7712.44│ 6683.40│ 4820.36│ 3163.61│
│流动资产合计 │ 1680453.48│ 1562669.71│ 1447546.58│ 1338764.47│
│长期股权投资 │ 67.87│ 7.87│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 91507.03│ 91482.06│ 81407.07│ 81832.97│
│无形资产 │ 22860.42│ 23385.59│ 22071.68│ 22682.19│
│非流动资产合计 │ 243977.92│ 244764.71│ 248359.46│ 248710.58│
│资产总计 │ 1924431.40│ 1807434.42│ 1695906.04│ 1587475.05│
│流动负债 │ 1151978.59│ 1056031.11│ 940425.85│ 862884.57│
│非流动负债 │ 148490.97│ 149698.56│ 151754.16│ 143963.50│
│负债合计 │ 1300469.56│ 1205729.67│ 1092180.02│ 1006848.06│
│实收资本 │ 36222.81│ 36236.34│ 36236.25│ 36235.99│
│资本公积金 │ 197957.18│ 197971.50│ 197969.54│ 197963.84│
│盈余公积 │ 26671.62│ 26671.62│ 26671.62│ 26671.62│
│未分配利润 │ 310945.20│ 290325.52│ 292902.49│ 270807.90│
│少数股东权益 │ 36880.00│ 36172.19│ 35618.13│ 34618.47│
│股东权益合计 │ 623961.83│ 601704.76│ 603726.02│ 580626.99│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 1561659.63│ 1034403.78│ 533476.16│ 1905283.09│
│营业成本 │ 1375601.21│ 911712.12│ 469061.39│ 1686077.77│
│营业税金及附加 │ 4725.50│ 3013.44│ 1057.75│ 6965.14│
│销售费用 │ 37614.05│ 23552.14│ 11551.83│ 53378.46│
│财务费用 │ 16824.55│ 12903.97│ 4769.33│ 22016.82│
│管理费用 │ 33775.16│ 22705.31│ 11282.49│ 41656.46│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ -38.27│ 24.75│ 8.24│ 741.17│
│营业利润 │ 84203.66│ 54572.77│ 30886.34│ 89006.09│
│营业外收入 │ 237.54│ 197.61│ 71.12│ 392.40│
│营业外支出 │ 266.28│ 204.58│ 54.56│ 358.35│
│利润总额 │ 84174.92│ 54565.80│ 30902.89│ 89040.15│
│所得税 │ 12220.91│ 7266.87│ 3872.31│ 13142.55│
│净利润 │ 71954.01│ 47298.93│ 27030.58│ 75897.60│
│归属母公司净利润 │ 67458.10│ 44297.68│ 26107.21│ 70151.83│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 1422235.36│ 920160.60│ 481350.33│ 1713482.32│
│营业成本 │ 1253954.02│ 809789.19│ 423070.04│ 1517867.18│
│营业税金及附加 │ 4863.04│ 3669.49│ 2157.45│ 5747.48│
│销售费用 │ 35735.21│ 23278.46│ 11188.48│ 48971.09│
│财务费用 │ 18921.54│ 13555.91│ 4022.18│ 20412.84│
│管理费用 │ 30080.36│ 19722.95│ 9728.60│ 41165.89│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ 31.57│ 14.90│ 14.14│ 199.28│
│营业利润 │ 70387.44│ 44883.08│ 27077.08│ 75308.55│
│营业外收入 │ 336.66│ 171.90│ 64.82│ 608.29│
│营业外支出 │ 198.69│ 115.91│ 50.02│ 448.86│
│利润总额 │ 70525.41│ 44939.06│ 27091.89│ 75467.98│
│所得税 │ 9921.24│ 6476.79│ 3997.64│ 11359.51│
│净利润 │ 60604.18│ 38462.26│ 23094.25│ 64108.47│
│归属母公司净利润 │ 57528.22│ 36908.54│ 22094.59│ 56381.74│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 1691652.70│ 1110988.93│ 456849.31│ 2154602.95│
│经营活动现金流出 │ 1689701.31│ 1137780.94│ 511091.94│ 2103959.89│
│经营活动现金流量净额│ 1951.39│ -26792.01│ -54242.63│ 50643.06│
│投资活动现金流入 │ 1854.44│ 1461.43│ 301.66│ 61666.43│
│资本性支出 │ 11840.93│ 4665.36│ 2910.34│ 18327.84│
│投资活动现金流出 │ 12620.93│ 5055.36│ 5783.28│ 100009.84│
│投资活动现金流量净额│ -10766.50│ -3593.92│ -5481.62│ -38343.41│
│筹资活动现金流入 │ 383878.77│ 335303.15│ 124878.49│ 661488.06│
│筹资活动现金流出 │ 439571.48│ 305352.09│ 141929.42│ 734600.43│
│筹资活动现金流量净额│ -55692.71│ 29951.05│ -17050.94│ -73112.37│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -64507.81│ -434.87│ -76775.19│ -60812.72│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 1410243.48│ 935181.91│ 386558.46│ 1889002.04│
│经营活动现金流出 │ 1409209.47│ 964528.40│ 458318.74│ 1855714.16│
│经营活动现金流量净额│ 1034.00│ -29346.48│ -71760.27│ 33287.88│
│投资活动现金流入 │ 11045.51│ 10211.46│ 5203.69│ 27634.77│
│资本性支出 │ 10483.43│ 6353.89│ 4384.85│ 26403.54│
│投资活动现金流出 │ 92302.43│ 67215.89│ 20236.85│ 56933.06│
│投资活动现金流量净额│ -81256.92│ -57004.43│ -15033.16│ -29298.29│
│筹资活动现金流入 │ 463227.45│ 289134.70│ 194215.19│ 398800.19│
│筹资活动现金流出 │ 405244.52│ 247661.67│ 171690.61│ 422874.50│
│筹资活动现金流量净额│ 57982.92│ 41473.03│ 22524.58│ -24074.31│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -22239.99│ -44877.89│ -64268.86│ -20084.72│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 481350.33│ 25.26│ 22094.59│ 31.50│
│二季报 │ 438810.27│ 23.03│ 14813.95│ 21.12│
│三季报 │ 502074.77│ 26.35│ 20619.68│ 29.39│
│四季报 │ 483047.72│ 25.35│ 12623.60│ 17.99│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 416150.07│ 24.29│ 20775.01│ 36.85│
│二季报 │ 416145.24│ 24.29│ 12166.73│ 21.58│
│三季报 │ 455612.11│ 26.59│ 16898.79│ 29.97│
│四季报 │ 425574.90│ 24.84│ 6541.21│ 11.60│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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