财务分析☆ ◇603607 京华激光 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 5822.08│ 3677.46│ 2733.72│ 12567.87│
│净利润增长率(%) │ -39.26│ -47.83│ -19.59│ 13.03│
│扣非净利润(万) │ 4993.21│ 3096.02│ 2469.62│ 10508.47│
│营业总收入(万元) │ 48615.62│ 32657.93│ 19785.76│ 87924.05│
│总营收同比增长率(%) │ -23.90│ -28.66│ -21.04│ 0.29│
│加权净资产收益率(%) │ 5.79│ 3.59│ 2.68│ 12.54│
│资产负债比率(%) │ 32.36│ 26.02│ 26.63│ 28.36│
│净利润现金含量(%) │ 145.10│ 83.79│ -13.53│ 88.59│
│基本每股收益(元) │ 0.3300│ 0.2100│ 0.1500│ 0.7000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2797│ 0.1700│ 0.1383│ 0.5900│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.3261│ 0.2060│ 0.1531│ 0.7040│
│每股资本公积金(元) │ 2.0896│ 2.0896│ 2.0896│ 2.0896│
│每股未分配利润(元) │ 2.1164│ 1.9963│ 2.4434│ 2.2903│
│每股净资产(元) │ 5.4604│ 5.3406│ 5.7853│ 5.6329│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4732│ 0.1726│ -0.0207│ 0.6237│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 9584.60│ 7048.77│ 3399.80│ 11119.18│
│归母净利(调整后:万) │ 9584.60│ 7048.77│ 3399.80│ 11119.18│
│净利润增长率(%) │ 9.23│ 16.38│ 20.04│ 3.27│
│扣非净利润(万) │ 7861.79│ 5827.79│ 2651.17│ 9910.99│
│营业总收(未调整:万) │ 63884.25│ 45775.78│ 25058.99│ 87670.54│
│营业总收(调整后:万) │ 63884.25│ 45775.78│ 25058.99│ 87670.54│
│总营收同比增长率(%) │ 7.44│ 8.50│ 34.26│ 24.49│
│加权净资产收益率(%) │ 9.43│ 7.02│ 3.45│ 11.89│
│资产负债比率(%) │ 26.23│ 18.90│ 19.63│ 20.52│
│净利润现金含量(%) │ 74.04│ 66.34│ 110.91│ 114.03│
│基本每股收益(元) │ 0.5400│ 0.3900│ 0.1900│ 0.6200│
│每股收益-扣除(元) │ 0.4404│ 0.3300│ 0.1485│ 0.5600│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5369│ 0.3949│ 0.1904│ 0.6229│
│每股资本公积金(元) │ 2.0896│ 2.0896│ 2.0896│ 2.0896│
│每股未分配利润(元) │ 2.3797│ 2.2439│ 2.3095│ 2.1190│
│每股净资产(元) │ 5.7182│ 5.5725│ 5.6149│ 5.4248│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3975│ 0.2620│ 0.2112│ 0.7102│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.05│ 2.45│ 2.55│ 2.44│
│速动比率 │ 1.73│ 2.02│ 2.15│ 2.05│
│资产负债比率(%) │ 32.36│ 26.02│ 26.63│ 28.36│
│产权比率 │ 0.48│ 0.35│ 0.36│ 0.40│
│现金流比率%-短期债务│ 18.45│ 9.44│ -1.01│ 28.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.68│ 3.61│ 3.55│ 3.34│
│速动比率 │ 2.26│ 3.00│ 3.01│ 2.76│
│资产负债比率(%) │ 26.23│ 18.90│ 19.63│ 20.52│
│产权比率 │ 0.36│ 0.23│ 0.24│ 0.26│
│现金流比率%-短期债务│ 20.06│ 21.04│ 16.05│ 52.78│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.42│ 1.59│ 0.90│ 3.95│
│存货周转率 │ 2.21│ 1.54│ 0.92│ 4.10│
│流动资产周转率 │ 0.52│ 0.37│ 0.21│ 1.01│
│固定资产周转率 │ 1.94│ 1.31│ 0.78│ 3.45│
│总资产周转率 │ 0.34│ 0.24│ 0.14│ 0.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.28│ 2.14│ 1.15│ 4.19│
│存货周转率 │ 2.99│ 2.29│ 1.34│ 5.10│
│流动资产周转率 │ 0.73│ 0.57│ 0.31│ 1.19│
│固定资产周转率 │ 2.56│ 1.82│ 1.00│ 3.44│
│总资产周转率 │ 0.49│ 0.37│ 0.20│ 0.76│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.97│ 3.86│ 2.65│ 12.50│
│销售毛利率 │ 32.77│ 31.08│ 30.87│ 32.84│
│营业利润率 │ 11.69│ 11.29│ 13.85│ 14.73│
│销售净利率 │ 11.98│ 11.33│ 13.49│ 14.20│
│总资产净利率 │ 4.09│ 2.73│ 1.94│ 9.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 9.39│ 7.09│ 3.39│ 11.48│
│销售毛利率 │ 32.69│ 31.77│ 29.33│ 30.89│
│营业利润率 │ 16.00│ 16.53│ 14.81│ 13.29│
│销售净利率 │ 14.96│ 15.33│ 13.57│ 12.59│
│总资产净利率 │ 7.35│ 5.76│ 2.75│ 9.59│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -23.90│ -28.66│ -21.04│ 0.29│
│营业利润增长率 │ -44.39│ -51.25│ -26.18│ 11.12│
│净利润增长率 │ -39.26│ -47.83│ -19.59│ 13.03│
│净资产增长率 │ -3.06│ -5.19│ 2.71│ 3.84│
│总资产增长率 │ 2.68│ -8.15│ 0.22│ 15.16│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 7.44│ 8.50│ 34.26│ 24.49│
│营业利润增长率 │ 10.91│ 18.85│ 20.55│ -1.75│
│净利润增长率 │ 9.23│ 16.38│ 20.04│ 3.27│
│净资产增长率 │ 5.41│ 2.72│ 3.50│ 7.36│
│总资产增长率 │ 13.54│ 0.64│ 2.36│ 11.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│归属于上市公│市场需求减少业务│ 5822.08│ 9584.60│ -39.26│
│司股东的净利│下降 │ │ │ │
│润 │ │ │ │ │
│归属于上市公│市场需求减少业务│ 4993.21│ 7861.79│ -36.49│
│司股东的扣除│下降 │ │ │ │
│非经常性损益│ │ │ │ │
│的净利润 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│交易性金融资│本期理财产品到期│ 20225.15│ 33074.67│ -38.85│
│产 │赎回较多 │ │ │ │
│在建工程 │公司投资建设智能│ 7910.78│ 3533.68│ 123.87│
│ │防伪包装材料项目│ │ │ │
│其他非流动资│预付设备款较上年│ 811.83│ 555.22│ 46.22│
│产 │末增加 │ │ │ │
│应付职工薪酬│本期业务下降业绩│ 808.73│ 1760.29│ -54.06│
│ │考核奖金减少 │ │ │ │
│应交税费 │本期业务变动导致│ 420.59│ 1567.25│ -73.16│
│ │的期末结存未交增│ │ │ │
│ │值税及企业所得税│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│营业收入 │--- │ 32657.93│ 45775.78│ -28.66│
│营业成本 │--- │ 22508.67│ 31231.95│ -27.93│
│销售费用 │--- │ 1233.64│ 1454.68│ -15.20│
│管理费用 │--- │ 1785.34│ 1904.16│ -6.24│
│财务费用 │本年定期存款利息│ -140.70│ -81.93│ -71.73│
│ │增加 │ │ │ │
│研发费用 │--- │ 4289.40│ 4864.12│ -11.82│
│经营活动产生│本期业务下降经营│ 3081.38│ 4676.40│ -34.11│
│的现金流量净│性现金流入减少 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│本期赎回理财产品│ 11004.39│ -2540.45│ 533.17│
│的现金流量净│较上年同期增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│本期分红金额较上│ -11023.12│ -2183.96│ -404.73│
│的现金流量净│年同期增加 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 23082.20│ 21582.90│ 23232.55│ 18101.86│
│存货 │ 14570.97│ 14208.17│ 14707.05│ 15060.21│
│应收账款 │ 17374.15│ 18340.48│ 20953.43│ 22823.00│
│其他应收款 │ 186.78│ 331.74│ 254.02│ 425.88│
│流动资产合计 │ 93895.57│ 79961.58│ 93095.38│ 94752.47│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 24514.94│ 24334.44│ 24882.12│ 25548.75│
│无形资产 │ 5113.52│ 5160.60│ 5207.67│ 5244.36│
│非流动资产合计 │ 50444.52│ 49154.73│ 47791.57│ 45826.08│
│资产总计 │ 144340.10│ 129116.30│ 140886.94│ 140578.55│
│流动负债 │ 45782.16│ 32632.26│ 36515.57│ 38807.78│
│非流动负债 │ 922.48│ 965.54│ 1005.37│ 1061.59│
│负债合计 │ 46704.63│ 33597.80│ 37520.94│ 39869.37│
│实收资本 │ 17851.68│ 17851.68│ 17851.68│ 17851.68│
│资本公积金 │ 37303.41│ 37303.41│ 37303.41│ 37303.41│
│盈余公积 │ 4505.73│ 4505.73│ 4505.73│ 4505.73│
│未分配利润 │ 37781.50│ 35636.87│ 43618.98│ 40885.26│
│少数股东权益 │ 157.66│ 179.61│ 89.45│ 152.39│
│股东权益合计 │ 97635.46│ 95518.50│ 103366.00│ 100709.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 21221.54│ 9704.21│ 14324.36│ 10100.22│
│存货 │ 14946.56│ 13554.36│ 12742.16│ 13778.14│
│应收账款 │ 17343.84│ 21164.52│ 21924.22│ 21672.71│
│其他应收款 │ 211.71│ 243.15│ 459.17│ 309.54│
│流动资产合计 │ 94740.71│ 80140.66│ 83479.76│ 80162.06│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 24561.05│ 24979.60│ 25002.35│ 25360.73│
│无形资产 │ 5291.32│ 5207.14│ 4373.18│ 4415.14│
│非流动资产合计 │ 43859.68│ 42722.20│ 41472.97│ 41915.66│
│资产总计 │ 138600.39│ 122862.85│ 124952.72│ 122077.71│
│流动负债 │ 35377.55│ 22225.83│ 23499.75│ 24023.72│
│非流动负债 │ 974.11│ 997.70│ 1028.36│ 1030.87│
│负债合计 │ 36351.67│ 23223.53│ 24528.11│ 25054.59│
│实收资本 │ 17851.68│ 17851.68│ 17851.68│ 17851.68│
│资本公积金 │ 37303.41│ 37303.41│ 37303.41│ 37303.41│
│盈余公积 │ 4388.69│ 4276.74│ 3920.40│ 3920.40│
│未分配利润 │ 42481.94│ 40058.06│ 41228.34│ 37828.55│
│少数股东权益 │ 168.83│ 160.82│ 189.17│ 180.96│
│股东权益合计 │ 102248.72│ 99639.33│ 100424.62│ 97023.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 48615.62│ 32657.93│ 19785.76│ 87924.05│
│营业成本 │ 32684.25│ 22508.67│ 13677.00│ 59049.94│
│营业税金及附加 │ 359.63│ 234.22│ 156.88│ 591.92│
│销售费用 │ 1897.09│ 1233.64│ 884.37│ 2828.18│
│财务费用 │ -295.22│ -140.70│ -56.32│ 23.21│
│管理费用 │ 2626.15│ 1785.34│ 908.76│ 3775.71│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 147.11│ 243.24│ 39.08│ 78.51│
│投资收益 │ 598.70│ 372.07│ 286.40│ 1385.05│
│营业利润 │ 5685.23│ 3687.64│ 2739.69│ 12947.57│
│营业外收入 │ 61.30│ 3.69│ 0.00│ 25.72│
│营业外支出 │ 27.77│ 26.79│ 22.93│ 36.18│
│利润总额 │ 5718.75│ 3664.53│ 2716.76│ 12937.10│
│所得税 │ -105.65│ -35.80│ 46.97│ 447.68│
│净利润 │ 5824.40│ 3700.34│ 2669.78│ 12489.42│
│归属母公司净利润 │ 5822.08│ 3677.46│ 2733.72│ 12567.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 63884.25│ 45775.78│ 25058.99│ 87670.54│
│营业成本 │ 43001.61│ 31231.95│ 17708.79│ 60584.79│
│营业税金及附加 │ 409.61│ 318.65│ 195.46│ 607.66│
│销售费用 │ 2258.92│ 1454.68│ 858.39│ 2846.71│
│财务费用 │ 44.55│ -81.93│ -14.08│ -101.40│
│管理费用 │ 2975.00│ 1904.16│ 880.97│ 3635.91│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 248.52│ 308.18│ 6.42│ 367.08│
│投资收益 │ 1056.16│ 409.94│ 260.38│ 691.44│
│营业利润 │ 10223.73│ 7564.59│ 3711.26│ 11651.61│
│营业外收入 │ 6.72│ 1.00│ 1.00│ 53.52│
│营业外支出 │ 34.53│ 11.76│ 10.07│ 95.77│
│利润总额 │ 10195.92│ 7553.84│ 3702.19│ 11609.36│
│所得税 │ 640.59│ 537.68│ 301.75│ 573.08│
│净利润 │ 9555.34│ 7016.16│ 3400.44│ 11036.28│
│归属母公司净利润 │ 9584.60│ 7048.77│ 3399.80│ 11119.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 34053.66│ 28528.70│ 16004.46│ 68463.19│
│经营活动现金流出 │ 25605.62│ 25447.31│ 16374.20│ 57329.52│
│经营活动现金流量净额│ 8448.04│ 3081.38│ -369.74│ 11133.67│
│投资活动现金流入 │ 39969.94│ 25039.34│ 13705.01│ 69124.22│
│资本性支出 │ 3626.57│ 2484.95│ 1333.84│ 4624.90│
│投资活动现金流出 │ 43626.57│ 14034.95│ 8333.84│ 76895.81│
│投资活动现金流量净额│ -3656.63│ 11004.39│ 5371.17│ -7771.59│
│筹资活动现金流入 │ 33000.00│ ---│ ---│ 14640.00│
│筹资活动现金流出 │ 32988.50│ 11023.12│ 80.61│ 19589.35│
│筹资活动现金流量净额│ 11.50│ -11023.12│ -80.61│ -4949.35│
│汇率变动对现金的影响│ 36.87│ 50.33│ -11.31│ 110.64│
│现金及等价物净增加额│ 4839.78│ 3112.98│ 4909.50│ -1476.63│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 50745.91│ 31481.70│ 17781.07│ 50438.56│
│经营活动现金流出 │ 43649.29│ 26805.29│ 14010.51│ 37759.69│
│经营活动现金流量净额│ 7096.62│ 4676.40│ 3770.56│ 12678.88│
│投资活动现金流入 │ 40606.38│ 21565.89│ 13958.82│ 54251.71│
│资本性支出 │ 2677.49│ 2305.51│ 297.88│ 1995.73│
│投资活动现金流出 │ 48352.99│ 24106.34│ 14508.01│ 61174.48│
│投资活动现金流量净额│ -7746.61│ -2540.45│ -549.19│ -6922.77│
│筹资活动现金流入 │ 17099.49│ 2602.01│ 1232.00│ 2961.77│
│筹资活动现金流出 │ 15219.03│ 4785.98│ 39.98│ 9090.56│
│筹资活动现金流量净额│ 1880.46│ -2183.96│ 1192.02│ -6128.79│
│汇率变动对现金的影响│ 150.17│ 76.55│ -4.24│ -30.84│
│现金及等价物净增加额│ 1380.64│ 28.55│ 4409.15│ -403.53│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 25058.99│ 28.50│ 3399.80│ 27.05│
│二季报 │ 20716.79│ 23.56│ 3648.97│ 29.03│
│三季报 │ 18108.47│ 20.60│ 2535.83│ 20.18│
│四季报 │ 24039.81│ 27.34│ 2983.28│ 23.74│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 18665.12│ 21.29│ 2832.13│ 25.47│
│二季报 │ 23525.44│ 26.83│ 3224.49│ 29.00│
│三季报 │ 17268.97│ 19.70│ 2717.91│ 24.44│
│四季报 │ 28211.02│ 32.18│ 2344.65│ 21.09│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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