财务分析☆ ◇603798 康普顿 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 4811.07│ 3711.19│ 3442.85│ 3956.39│
│净利润增长率(%) │ 24.18│ 20.52│ 12.33│ -62.55│
│扣非净利润(万) │ 3908.83│ 3221.89│ 3169.70│ 2950.44│
│营业总收入(万元) │ 90128.96│ 63977.59│ 37095.00│ 79160.16│
│总营收同比增长率(%) │ 52.15│ 51.43│ 67.58│ -28.57│
│加权净资产收益率(%) │ 4.29│ 3.33│ 3.09│ 3.62│
│资产负债比率(%) │ 11.31│ 15.60│ 15.88│ 14.48│
│净利润现金含量(%) │ -17.02│ 242.95│ 233.10│ -54.21│
│基本每股收益(元) │ 0.1900│ 0.1856│ 0.1700│ 0.2000│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1524│ 0.1611│ 0.1585│ 0.1500│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1876│ 0.1432│ 0.1721│ 0.1978│
│每股资本公积金(元) │ 0.6856│ 0.7836│ 1.3114│ 1.3124│
│每股未分配利润(元) │ 2.4608│ 2.3924│ 3.1559│ 2.9838│
│每股净资产(元) │ 4.4082│ 4.3193│ 5.6530│ 5.4819│
│每股经营现金流量(元)│ -0.0319│ 0.3479│ 0.4013│ -0.1072│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 3874.41│ 3079.27│ 3064.86│ 10565.03│
│归母净利(调整后:万) │ 3874.41│ 3079.27│ 3064.86│ 10565.03│
│净利润增长率(%) │ -59.40│ -61.90│ -39.30│ 0.56│
│扣非净利润(万) │ 3262.34│ 2734.13│ 2907.34│ 9874.91│
│营业总收(未调整:万) │ 59235.20│ 42249.82│ 22136.13│ 110819.24│
│营业总收(调整后:万) │ 59235.20│ 42249.82│ 22136.13│ 110819.24│
│总营收同比增长率(%) │ -31.12│ -38.97│ -40.60│ 20.47│
│加权净资产收益率(%) │ 3.49│ 2.79│ 2.77│ 10.08│
│资产负债比率(%) │ 16.47│ 15.03│ 13.94│ 13.61│
│净利润现金含量(%) │ 50.99│ 124.36│ 257.08│ 145.92│
│基本每股收益(元) │ 0.1900│ 0.1540│ 0.1500│ 0.5280│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1631│ 0.1367│ 0.1454│ 0.4937│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1937│ 0.1540│ 0.1532│ 0.5283│
│每股资本公积金(元) │ 1.3124│ 1.3124│ 1.3124│ 1.3124│
│每股未分配利润(元) │ 2.9831│ 2.9433│ 3.1062│ 2.9530│
│每股净资产(元) │ 5.4778│ 5.4380│ 5.6009│ 5.4477│
│每股经营现金流量(元)│ 0.0988│ 0.1915│ 0.3939│ 0.7708│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 6.96│ 4.85│ 4.78│ 5.04│
│速动比率 │ 5.62│ 4.03│ 4.03│ 4.02│
│资产负债比率(%) │ 11.31│ 15.60│ 15.88│ 14.48│
│产权比率 │ 0.13│ 0.19│ 0.19│ 0.17│
│现金流比率%-短期债务│ -6.60│ 48.09│ 41.64│ -13.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 4.28│ 4.85│ 5.44│ 5.34│
│速动比率 │ 3.50│ 3.90│ 4.60│ 4.48│
│资产负债比率(%) │ 16.47│ 15.03│ 13.94│ 13.61│
│产权比率 │ 0.20│ 0.18│ 0.16│ 0.16│
│现金流比率%-短期债务│ 9.97│ 22.18│ 48.50│ 101.57│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 12.32│ 10.15│ 6.19│ 15.27│
│存货周转率 │ 4.36│ 3.18│ 1.84│ 4.13│
│流动资产周转率 │ 1.07│ 0.74│ 0.43│ 0.97│
│固定资产周转率 │ 3.18│ 2.23│ 1.28│ 2.71│
│总资产周转率 │ 0.69│ 0.48│ 0.28│ 0.61│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 7.48│ 5.11│ 3.57│ 20.69│
│存货周转率 │ 3.15│ 2.17│ 1.13│ 6.29│
│流动资产周转率 │ 0.71│ 0.51│ 0.26│ 1.40│
│固定资产周转率 │ 2.02│ 1.46│ 0.76│ 3.63│
│总资产周转率 │ 0.46│ 0.33│ 0.17│ 0.91│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 4.26│ 3.32│ 3.05│ 3.61│
│销售毛利率 │ 19.72│ 20.75│ 22.89│ 22.45│
│营业利润率 │ 5.84│ 6.63│ 11.63│ 5.49│
│销售净利率 │ 5.62│ 6.11│ 9.38│ 4.92│
│总资产净利率 │ 3.67│ 2.78│ 2.56│ 3.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 3.54│ 2.83│ 2.74│ 9.70│
│销售毛利率 │ 23.78│ 24.02│ 31.56│ 27.72│
│营业利润率 │ 7.71│ 8.75│ 16.34│ 11.49│
│销售净利率 │ 6.46│ 7.21│ 13.78│ 9.52│
│总资产净利率 │ 2.98│ 2.42│ 2.39│ 8.70│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 52.15│ 51.43│ 67.58│ -28.57│
│营业利润增长率 │ 15.30│ 14.82│ 19.29│ -65.89│
│净利润增长率 │ 24.18│ 20.52│ 12.33│ -62.55│
│净资产增长率 │ 3.11│ 2.11│ 3.12│ 0.63│
│总资产增长率 │ -0.43│ 3.59│ 4.79│ 4.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -31.12│ -38.97│ -40.60│ 20.47│
│营业利润增长率 │ -61.92│ -63.55│ -44.36│ 1.24│
│净利润增长率 │ -59.40│ -61.90│ -39.30│ 0.56│
│净资产增长率 │ 0.55│ -0.18│ 2.81│ 8.14│
│总资产增长率 │ 6.51│ 1.47│ 3.21│ 8.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │销售增长 │ 90128.96│ 59235.20│ 52.15│
│经营活动产生│购买商品支付的现│ -818.86│ 1975.58│ -141.45│
│的现金流量净│金增长 │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│交易性金融资│购买理财产品增长│ 25139.94│ 12074.40│ 108.21│
│产 │ │ │ │ │
│应收票据 │承兑汇票减少 │ 3747.04│ 6485.66│ -42.23│
│应付账款 │应付材料款增长 │ 7155.79│ 5458.10│ 31.10│
│应交税费 │应交消费税增长 │ 2224.39│ 1005.97│ 121.12│
│实收资本（股│资本公积转增资本│ 25918.07│ 20000.00│ 29.59│
│本） │ │ │ │ │
│资本公积 │资本公积转增资本│ 20309.87│ 26247.94│ -22.62│
│营业收入 │销售增长 │ 63977.59│ 42249.82│ 51.43│
│营业成本 │销售增长 │ 50702.79│ 32101.38│ 57.95│
│管理费用 │工资增长 │ 2367.23│ 1941.90│ 21.90│
│财务费用 │利息收入减少 │ -64.22│ -182.27│ 64.77│
│研发费用 │研发领料增长 │ 2049.35│ 1290.34│ 58.82│
│经营活动产生│销售增长 │ 9016.30│ 3829.45│ 135.45│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -2170.28│ -4253.84│ 48.98│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 8117.91│ 28441.32│ 26126.88│ 31756.94│
│存货 │ 16633.67│ 15273.75│ 14531.57│ 16578.94│
│应收账款 │ 10649.07│ 8630.47│ 8011.48│ 3979.40│
│其他应收款 │ 1214.25│ 1130.93│ 836.19│ 1383.16│
│流动资产合计 │ 86358.99│ 90867.18│ 92149.36│ 82225.41│
│长期股权投资 │ 2112.78│ 2160.69│ 2196.08│ 2229.93│
│固定资产净额 │ 27723.20│ 28408.76│ 29015.92│ 28966.91│
│无形资产 │ 4859.85│ 4894.85│ 4911.49│ 4948.35│
│非流动资产合计 │ 44468.62│ 45243.07│ 45543.99│ 49170.27│
│资产总计 │ 130827.61│ 136110.25│ 137693.34│ 131395.68│
│流动负债 │ 12410.85│ 18747.50│ 19272.71│ 16330.03│
│非流动负债 │ 2381.55│ 2485.73│ 2590.68│ 2695.62│
│负债合计 │ 14792.40│ 21233.23│ 21863.38│ 19025.66│
│实收资本 │ 25644.97│ 25918.07│ 20000.00│ 20000.00│
│资本公积金 │ 17582.75│ 20309.87│ 26227.94│ 26247.94│
│盈余公积 │ 6714.69│ 6714.69│ 6714.69│ 6714.69│
│未分配利润 │ 63106.07│ 62006.19│ 63118.13│ 59675.28│
│少数股东权益 │ 2986.73│ 2928.43│ 2769.43│ 2732.34│
│股东权益合计 │ 116035.21│ 114877.02│ 115829.96│ 112370.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 28514.93│ 21221.50│ 48709.87│ 22427.85│
│存货 │ 15565.13│ 16403.49│ 13691.16│ 13122.38│
│应收账款 │ 9447.00│ 10139.86│ 6028.61│ 6389.64│
│其他应收款 │ 1108.35│ 1021.73│ 807.84│ 686.12│
│流动资产合计 │ 84925.96│ 83801.62│ 88407.22│ 81044.62│
│长期股权投资 │ 2397.00│ 2397.00│ 2397.00│ 2397.00│
│固定资产净额 │ 29117.03│ 28353.80│ 28957.62│ 29559.55│
│无形资产 │ 4721.71│ 4740.48│ 4777.67│ 4813.54│
│非流动资产合计 │ 49365.69│ 44133.72│ 41713.52│ 45034.51│
│资产总计 │ 134291.65│ 127935.34│ 130120.74│ 126079.13│
│流动负债 │ 19824.06│ 17266.36│ 16244.48│ 15178.08│
│非流动负债 │ 2293.86│ 1967.44│ 1899.00│ 1974.68│
│负债合计 │ 22117.92│ 19233.80│ 18143.48│ 17152.75│
│实收资本 │ 20000.00│ 20000.00│ 20000.00│ 20000.00│
│资本公积金 │ 26247.94│ 26247.94│ 26247.94│ 26247.94│
│盈余公积 │ 6646.96│ 6646.96│ 6646.96│ 6646.96│
│未分配利润 │ 59661.03│ 58865.89│ 62124.32│ 59059.46│
│少数股东权益 │ 2618.03│ -59.02│ -41.73│ -27.75│
│股东权益合计 │ 112173.73│ 108701.54│ 111977.27│ 108926.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 90128.96│ 63977.59│ 37095.00│ 79160.16│
│营业成本 │ 72358.56│ 50702.79│ 28603.85│ 61388.63│
│营业税金及附加 │ 2464.07│ 2336.66│ 778.87│ 1590.60│
│销售费用 │ 4413.49│ 3007.64│ 1605.02│ 6226.68│
│财务费用 │ -133.78│ -64.22│ 44.67│ -328.35│
│管理费用 │ 3723.97│ 2367.23│ 1021.87│ 4211.45│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -48.92│ 66.94│ 78.88│ -25.86│
│投资收益 │ 446.74│ 205.14│ 71.94│ 742.54│
│营业利润 │ 5264.99│ 4242.53│ 4314.30│ 4344.97│
│营业外收入 │ 207.83│ 44.57│ 23.26│ 80.09│
│营业外支出 │ 3.25│ 1.17│ 0.28│ 38.29│
│利润总额 │ 5469.57│ 4285.94│ 4337.28│ 4386.76│
│所得税 │ 404.11│ 378.66│ 857.34│ 491.42│
│净利润 │ 5065.46│ 3907.28│ 3479.94│ 3895.34│
│归属母公司净利润 │ 4811.07│ 3711.19│ 3442.85│ 3956.39│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 59235.20│ 42249.82│ 22136.13│ 110819.24│
│营业成本 │ 45147.83│ 32101.38│ 15150.69│ 80104.71│
│营业税金及附加 │ 1412.81│ 881.87│ 155.22│ 2981.03│
│销售费用 │ 4798.67│ 3203.04│ 1801.93│ 7907.25│
│财务费用 │ -256.45│ -182.27│ -44.66│ -545.92│
│管理费用 │ 2870.38│ 1941.90│ 745.66│ 4567.66│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -98.86│ -98.86│ -98.86│ 20.14│
│投资收益 │ 559.46│ 309.45│ 210.66│ 628.59│
│营业利润 │ 4566.26│ 3695.03│ 3616.57│ 12738.35│
│营业外收入 │ 84.41│ 34.49│ 20.12│ 195.83│
│营业外支出 │ 33.59│ 26.64│ 10.01│ 11.06│
│利润总额 │ 4617.07│ 3702.88│ 3626.68│ 12923.12│
│所得税 │ 792.19│ 654.87│ 575.79│ 2377.59│
│净利润 │ 3824.88│ 3048.01│ 3050.89│ 10545.53│
│归属母公司净利润 │ 3874.41│ 3079.27│ 3064.86│ 10565.03│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 94946.61│ 72251.91│ 38923.32│ 93166.46│
│经营活动现金流出 │ 95765.46│ 63235.61│ 30897.98│ 95311.06│
│经营活动现金流量净额│ -818.86│ 9016.30│ 8025.34│ -2144.60│
│投资活动现金流入 │ 120633.91│ 54336.48│ 14176.65│ 84911.64│
│资本性支出 │ 467.33│ 377.86│ 300.89│ 1694.48│
│投资活动现金流出 │ 144253.55│ 67377.86│ 30304.39│ 70157.34│
│投资活动现金流量净额│ -23619.63│ -13041.38│ -16127.74│ 14754.31│
│筹资活动现金流入 │ 1159.86│ 10.00│ ---│ 201.20│
│筹资活动现金流出 │ 3240.14│ 2180.28│ 800.00│ 3400.98│
│筹资活动现金流量净额│ -2080.28│ -2170.28│ -800.00│ -3199.78│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ ---│
│现金及等价物净增加额│ -26518.77│ -6195.36│ -8902.40│ 9409.93│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 61547.46│ 44016.87│ 28262.94│ 127596.01│
│经营活动现金流出 │ 59571.87│ 40187.42│ 20383.95│ 112179.87│
│经营活动现金流量净额│ 1975.58│ 3829.45│ 7878.99│ 15416.15│
│投资活动现金流入 │ 71559.46│ 52306.67│ 30210.66│ 92096.65│
│资本性支出 │ 1087.69│ 369.63│ 308.63│ 1584.58│
│投资活动现金流出 │ 66076.95│ 53969.63│ 11908.63│ 114642.38│
│投资活动现金流量净额│ 5482.51│ -1662.96│ 18302.03│ -22545.73│
│筹资活动现金流入 │ 1577.96│ ---│ ---│ 317.91│
│筹资活动现金流出 │ 3272.84│ 4253.84│ 780.00│ 2568.03│
│筹资活动现金流量净额│ -1694.88│ -4253.84│ -780.00│ -2250.12│
│汇率变动对现金的影响│ ---│ ---│ ---│ 7.28│
│现金及等价物净增加额│ 5763.21│ -2087.35│ 25401.02│ -9372.43│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 22136.13│ 27.96│ 3064.86│ 77.47│
│二季报 │ 20113.69│ 25.41│ 14.41│ 0.36│
│三季报 │ 16985.38│ 21.46│ 795.14│ 20.10│
│四季报 │ 19924.95│ 25.17│ 81.98│ 2.07│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 37268.91│ 33.63│ 5049.10│ 47.79│
│二季报 │ 31959.65│ 28.84│ 3033.95│ 28.72│
│三季报 │ 16769.99│ 15.13│ 1458.82│ 13.81│
│四季报 │ 24820.70│ 22.40│ 1023.16│ 9.68│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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