财务分析☆ ◇603929 亚翔集成 更新日期:2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 28688.43│ 22853.18│ 7417.93│ 3262.33│
│净利润增长率(%) │ 90.49│ 242.29│ 236.66│ 544.09│
│扣非净利润(万) │ 26768.39│ 22705.21│ 7354.81│ 3235.73│
│营业总收入(万元) │ 320109.19│ 181570.17│ 93132.16│ 32276.33│
│总营收同比增长率(%) │ 5.33│ 0.37│ -3.81│ -16.76│
│加权净资产收益率(%) │ 22.32│ 18.27│ 6.27│ 2.75│
│资产负债比率(%) │ 59.10│ 55.77│ 59.85│ 57.07│
│净利润现金含量(%) │ 183.37│ 383.02│ 1101.17│ 1842.83│
│基本每股收益(元) │ 1.3400│ 1.0711│ 0.3477│ 0.1500│
│每股收益-扣除(元) │ 1.2500│ 1.0642│ 0.3447│ 0.1517│
│每股收益-摊薄(元) │ 1.3446│ 1.0711│ 0.3477│ 0.1529│
│每股资本公积金(元) │ 1.2008│ 1.2008│ 1.2008│ 1.2008│
│每股未分配利润(元) │ 3.8688│ 3.6274│ 2.9039│ 2.7089│
│每股净资产(元) │ 6.6799│ 6.3166│ 5.6062│ 5.3889│
│每股经营现金流量(元)│ 2.4656│ 4.1026│ 3.8285│ 2.8177│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
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│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 15053.56│ 6681.83│ 2203.40│ 506.50│
│归母净利(调整后:万) │ 15060.13│ 6676.57│ 2203.40│ 506.50│
│净利润增长率(%) │ 503.67│ 276.74│ 468.10│ 161.61│
│扣非净利润(万) │ 14539.86│ 6322.60│ 1998.71│ 332.82│
│营业总收(未调整:万) │ 303920.98│ 180898.17│ 96817.09│ 38775.24│
│营业总收(调整后:万) │ 303920.98│ 180898.17│ 96817.09│ 38775.24│
│总营收同比增长率(%) │ 37.39│ 19.45│ -1.21│ 30.25│
│加权净资产收益率(%) │ 13.68│ 6.30│ 2.11│ 0.49│
│资产负债比率(%) │ 53.78│ 53.54│ 53.74│ 47.82│
│净利润现金含量(%) │ 176.92│ 533.61│ 1125.80│ 473.91│
│基本每股收益(元) │ 0.7100│ 0.3132│ 0.1033│ 0.0200│
│每股收益-扣除(元) │ 0.6800│ 0.2963│ 0.0937│ 0.0156│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.7055│ 0.3132│ 0.1033│ 0.0237│
│每股资本公积金(元) │ 1.2008│ 1.2008│ 1.2008│ 1.2008│
│每股未分配利润(元) │ 2.8060│ 2.4820│ 2.2721│ 2.2926│
│每股净资产(元) │ 5.4906│ 5.0978│ 4.8736│ 4.8834│
│每股经营现金流量(元)│ 1.2483│ 1.6711│ 1.1626│ 0.1125│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.59│ 1.67│ 1.55│ 1.59│
│速动比率 │ 1.58│ 1.65│ 1.53│ 1.57│
│资产负债比率(%) │ 59.10│ 55.77│ 59.85│ 57.07│
│产权比率 │ 1.47│ 1.28│ 1.52│ 1.35│
│现金流比率%-短期债务│ 25.17│ 50.81│ 45.10│ 38.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.67│ 1.66│ 1.72│ 1.93│
│速动比率 │ 1.63│ 1.60│ 1.69│ 1.90│
│资产负债比率(%) │ 53.78│ 53.54│ 53.74│ 47.82│
│产权比率 │ 1.18│ 1.17│ 1.18│ 0.93│
│现金流比率%-短期债务│ 19.32│ 27.99│ 20.67│ 2.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.93│ 3.80│ 1.87│ 0.71│
│存货周转率 │ 69.86│ 36.64│ 17.97│ 6.07│
│流动资产周转率 │ 1.14│ 0.70│ 0.37│ 0.14│
│固定资产周转率 │ 54.51│ 30.80│ 15.76│ 5.38│
│总资产周转率 │ 1.05│ 0.64│ 0.33│ 0.12│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.99│ 4.13│ 2.28│ 0.84│
│存货周转率 │ 64.48│ 31.28│ 26.72│ 13.22│
│流动资产周转率 │ 1.40│ 0.87│ 0.47│ 0.20│
│固定资产周转率 │ 52.60│ 31.24│ 17.36│ 6.98│
│总资产周转率 │ 1.26│ 0.78│ 0.43│ 0.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 20.13│ 16.96│ 6.20│ 2.84│
│销售毛利率 │ 14.17│ 15.63│ 13.87│ 13.96│
│营业利润率 │ 10.76│ 15.21│ 9.48│ 12.74│
│销售净利率 │ 9.15│ 12.81│ 8.33│ 10.26│
│总资产净利率 │ 9.38│ 8.06│ 2.65│ 1.23│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 12.85│ 6.14│ 2.12│ 0.49│
│销售毛利率 │ 10.79│ 9.55│ 8.91│ 8.94│
│营业利润率 │ 5.80│ 5.43│ 3.48│ 1.93│
│销售净利率 │ 4.99│ 3.78│ 2.35│ 1.04│
│总资产净利率 │ 6.24│ 2.88│ 0.97│ 0.24│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 5.33│ 0.37│ -3.81│ -16.76│
│营业利润增长率 │ 95.40│ 181.34│ 161.86│ 450.75│
│净利润增长率 │ 90.49│ 242.29│ 236.66│ 544.09│
│净资产增长率 │ 21.65│ 15.04│ 2.11│ -1.85│
│总资产增长率 │ 37.61│ 20.27│ 17.88│ 5.70│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 37.39│ 19.45│ -1.21│ 30.25│
│营业利润增长率 │ 651.37│ 752.17│ 2162.36│ 171.18│
│净利润增长率 │ 503.67│ 276.74│ 468.10│ 161.61│
│净资产增长率 │ 12.98│ 4.89│ 0.28│ 0.48│
│总资产增长率 │ 14.09│ 5.53│ 1.27│ -10.24│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│经营活动产生│一是本期收到前期│ 52606.91│ 26633.04│ 97.52│
│的现金流量净│项目和预收本期项│ │ │ │
│额 │目工程款较多;二│ │ │ │
│ │是本期工程较大,│ │ │ │
│ │待结算供应商款较│ │ │ │
│ │多,支付下包方款│ │ │ │
│ │项减少等 │ │ │ │
│投资活动产生│一是本期支付购建│ 930.00│ -3668.63│ 125.35│
│的现金流量净│长期资产款较上期│ │ │ │
│额 │少;二是本期投资│ │ │ │
│ │于理财产品的现金│ │ │ │
│ │流为净流入而上期│ │ │ │
│ │为净流出等 │ │ │ │
│筹资活动产生│一是上期受限资金│ -9346.29│ 241.82│ -3965.00│
│的现金流量净│解除限制金额较大│ │ │ │
│额 │,筹资活动现金流│ │ │ │
│ │入较大;二是本期│ │ │ │
│ │发放股利较上期多│ │ │ │
│ │,以及本期末受限│ │ │ │
│ │资金较上期期末金│ │ │ │
│ │额大等 │ │ │ │
│现金及现金等│--- │ 45381.18│ 24197.16│ 87.55│
│价物净增加额│ │ │ │ │
│货币资金 │前期工程项目本期│ 108381.03│ 62277.67│ 74.03│
│ │回款情况较好、本│ │ │ │
│ │期预收工程款较多│ │ │ │
│ │,而合同金额大的│ │ │ │
│ │新加坡联电项目期│ │ │ │
│ │末处于密集施工期│ │ │ │
│ │,对分包商工程款│ │ │ │
│ │因未到付款期暂未│ │ │ │
│ │支付金额较大等 │ │ │ │
│交易性金融资│公司期末持有的银│ 300.55│ 1501.64│ -79.99│
│产 │行理财产品规模较│ │ │ │
│ │小 │ │ │ │
│应收票据 │一是期初票据到期│ 780.31│ 1223.48│ -36.22│
│ │收款减少,而本期│ │ │ │
│ │客户采用银行承兑│ │ │ │
│ │汇票付款金额较小│ │ │ │
│ │;二是期初存在已│ │ │ │
│ │贴现但未终止确认│ │ │ │
│ │的银行承兑汇票而│ │ │ │
│ │期末无 │ │ │ │
│应收款项 │期末处于密集施工│ 98428.65│ 64439.82│ 52.75│
│ │期的新加坡联电项│ │ │ │
│ │目工程规模较期初│ │ │ │
│ │其他在施工项目大│ │ │ │
│ │,已结算暂未收款│ │ │ │
│ │的应收账款金额相│ │ │ │
│ │应较大 │ │ │ │
│应收款项融资│期末现金流状况较│ 0.00│ 100.00│ -100.00│
│ │好,公司无计划用│ │ │ │
│ │于贴现或背书的承│ │ │ │
│ │兑汇票 │ │ │ │
│预付款项 │期末处于启动期的│ 4877.71│ 9169.54│ -46.81│
│ │工程项目比期初少│ │ │ │
│ │,相应预付分包商│ │ │ │
│ │金额少 │ │ │ │
│其他应收款 │--- │ 621.59│ 658.12│ -5.55│
│存货 │期末处于启动期的│ 2530.79│ 5335.02│ -52.56│
│ │工程项目比期初少│ │ │ │
│ │,相应需储备施工│ │ │ │
│ │物资较少 │ │ │ │
│合同资产 │--- │ 106376.06│ 81961.34│ 29.79│
│一年内到期的│期末部分长期租赁│ 100.10│ 0.00│ ---│
│非流动资产 │将于一年内到期,│ │ │ │
│ │租赁押金从长期应│ │ │ │
│ │收款转入一年内到│ │ │ │
│ │期的非流动资产核│ │ │ │
│ │算 │ │ │ │
│其他流动资产│新加坡联电项目业│ 9919.68│ 3999.34│ 148.03│
│ │主代扣代缴的新加│ │ │ │
│ │坡预缴工地所得税│ │ │ │
│ │,不能抵免公司汇│ │ │ │
│ │缴的所得税,只能│ │ │ │
│ │申请退税,期末该│ │ │ │
│ │项目工地预缴所得│ │ │ │
│ │税金额较大 │ │ │ │
│流动资产合计│--- │ 332316.48│ 230665.97│ 44.07│
│长期应收款 │期末将一年内到期│ 1.90│ 109.02│ -98.26│
│ │的租赁押金调整至│ │ │ │
│ │流动资产核算 │ │ │ │
│其他非流动金│--- │ 2143.79│ 2001.38│ 7.12│
│融资产 │ │ │ │ │
│投资性房地产│--- │ 130.24│ 161.08│ -19.15│
│固定资产 │--- │ 5672.30│ 6072.99│ -6.60│
│使用权资产 │本期计提折旧,使│ 298.27│ 705.87│ -57.74│
│ │用权资产账面价值│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│无形资产 │--- │ 562.34│ 562.11│ 0.04│
│递延所得税资│--- │ 4197.69│ 3990.81│ 5.18│
│产 │ │ │ │ │
│其他非流动资│本期新增增值税进│ 8926.21│ 13155.10│ -32.15│
│产 │项税较少,而前期│ │ │ │
│ │施工项目本期开具│ │ │ │
│ │销项税发票减少了│ │ │ │
│ │增值税留抵税额 │ │ │ │
│非流动资产合│--- │ 21932.74│ 26758.36│ -18.03│
│计 │ │ │ │ │
│资产总计 │--- │ 354249.22│ 257424.33│ 37.61│
│应付票据 │本期资金充裕,采│ 0.00│ 4247.89│ -100.00│
│ │用银行承兑汇票付│ │ │ │
│ │款规模减少,上期│ │ │ │
│ │有待付的应付票据│ │ │ │
│ │而本期末无 │ │ │ │
│应付账款 │期末处于密集施工│ 162651.46│ 103720.12│ 56.82│
│ │期的新加坡联电项│ │ │ │
│ │目工程规模较期初│ │ │ │
│ │项目大,对分包商│ │ │ │
│ │工程款的未到付款│ │ │ │
│ │期应付账款金额相│ │ │ │
│ │应较大 │ │ │ │
│预收款项 │期末预收房屋租金│ 18.99│ 0.00│ ---│
│合同负债 │期末处于启动期的│ 42304.52│ 19862.87│ 112.98│
│ │项目较多,预收工│ │ │ │
│ │程款较多 │ │ │ │
│应付职工薪酬│--- │ 2813.73│ 2573.38│ 9.34│
│应交税费 │一是期初新加坡分│ 767.64│ 1477.66│ -48.05│
│ │公司待缴消费税(│ │ │ │
│ │GST)金额较大, │ │ │ │
│ │本期交纳减少;二│ │ │ │
│ │是公司期初待缴纳│ │ │ │
│ │所得税因本期支付│ │ │ │
│ │减少,前三季度公│ │ │ │
│ │司预缴的所得税较│ │ │ │
│ │多,期末待缴纳金│ │ │ │
│ │额较小等 │ │ │ │
│其他应付款 │上期代扣代付分包│ 232.60│ 1220.51│ -80.94│
│ │商农民工工资在本│ │ │ │
│ │期发放而减少 │ │ │ │
│一年内到期的│期初一年内到期的│ 254.10│ 3226.04│ -92.12│
│非流动负债 │长期借款和租赁负│ │ │ │
│ │债金额较大,期末│ │ │ │
│ │无长期借款且一年│ │ │ │
│ │内到期的租赁负债│ │ │ │
│ │金额较少等 │ │ │ │
│其他流动负债│一是上年预收款未│ 0.00│ 1547.26│ -100.00│
│ │开票存在待转销项│ │ │ │
│ │税,而本期末预收│ │ │ │
│ │款均已开票,相应│ │ │ │
│ │待转销项税已转入│ │ │ │
│ │当期销项税,二是│ │ │ │
│ │上年期末有未终止│ │ │ │
│ │确认的应收票据而│ │ │ │
│ │本期无等 │ │ │ │
│流动负债合计│--- │ 209043.05│ 137875.75│ 51.62│
│租赁负债 │新加坡分公司租赁│ 12.78│ 235.15│ -94.56│
│ │付款额随租金支付│ │ │ │
│ │而减少 │ │ │ │
│递延所得税负│--- │ 300.34│ 375.91│ -20.10│
│债 │ │ │ │ │
│非流动负债合│--- │ 313.12│ 611.05│ -48.76│
│计 │ │ │ │ │
│负债合计 │--- │ 209356.17│ 138486.81│ 51.17│
│股本 │--- │ 21336.00│ 21336.00│ 0.00│
│资本公积 │--- │ 25620.17│ 25620.17│ 0.00│
│其他综合收益│人民币汇率变动导│ 802.37│ 340.23│ 135.83│
│ │致境外子公司外币│ │ │ │
│ │报表折算差额增加│ │ │ │
│专项储备 │公司自2023年1月1│ 1551.22│ 0.00│ ---│
│ │日起执行财资〔20│ │ │ │
│ │22〕136号相关规 │ │ │ │
│ │定,计提安全生产│ │ │ │
│ │费 │ │ │ │
│盈余公积 │--- │ 10668.00│ 9983.42│ 6.86│
│未分配利润 │--- │ 82544.47│ 59874.62│ 37.86│
│归属于母公司│--- │ 142522.23│ 117154.44│ 21.65│
│股东权益合计│ │ │ │ │
│少数股东权益│--- │ 2370.82│ 1783.08│ 32.96│
│股东权益合计│--- │ 144893.05│ 118937.53│ 21.82│
│负债和股东权│--- │ 354249.22│ 257424.33│ 37.61│
│益总计 │ │ │ │ │
│营业收入 │受芯片短缺影响,│ 320109.19│ 303920.98│ 5.33│
│ │各大芯片厂商增加│ │ │ │
│ │投资以提升产能。│ │ │ │
│ │公司把握回暖的市│ │ │ │
│ │场机遇积极拓展市│ │ │ │
│ │场,签约合同增加│ │ │ │
│ │,主营业务收入增│ │ │ │
│ │长 │ │ │ │
│营业成本 │--- │ 274755.03│ 271130.90│ 1.34│
│销售费用 │本期销售部门人员│ 323.84│ 552.84│ -41.42│
│ │减少,相应薪酬支│ │ │ │
│ │出减少 │ │ │ │
│管理费用 │--- │ 8715.91│ 7419.86│ 17.47│
│财务费用 │一是本期将暂时闲│ -4354.14│ -555.32│ -684.07│
│ │置资金投资定期存│ │ │ │
│ │款规模较大,获得│ │ │ │
│ │利息收入较多;二│ │ │ │
│ │是杭州中欣晶圆胜│ │ │ │
│ │诉,获得延期支付│ │ │ │
│ │利息较多等 │ │ │ │
│研发费用 │--- │ 3863.04│ 3349.29│ 15.34│
│税金及附加 │本期中国大陆地区│ 253.17│ 429.76│ -41.09│
│ │营业收入减少,相│ │ │ │
│ │应缴纳城建税等附│ │ │ │
│ │加税减少 │ │ │ │
│其他收益 │本期获得的政府补│ 76.74│ 136.35│ -43.72│
│ │助较上年同期少 │ │ │ │
│投资收益 │本期购买银行理财│ 241.45│ 26.50│ 811.20│
│ │产品总量较上年同│ │ │ │
│ │期多,相应投资收│ │ │ │
│ │益多 │ │ │ │
│公允价值变动│重庆荣工投资的联│ 181.75│ 40.76│ 345.94│
│收益 │合三期基金本期公│ │ │ │
│ │允价值增加较多,│ │ │ │
│ │重庆荣工相应确认│ │ │ │
│ │的公允价值变动收│ │ │ │
│ │益较大 │ │ │ │
│信用减值损失│一是本期应收账款│ -2283.18│ -728.51│ -213.40│
│ │增加的规模比上期│ │ │ │
│ │增加,相应计提的│ │ │ │
│ │坏账准备增加;二│ │ │ │
│ │是合同资产因结算│ │ │ │
│ │开票转入应收账款│ │ │ │
│ │,账龄增加相应计│ │ │ │
│ │提坏账准备增加等│ │ │ │
│资产减值损失│一是上年合同资产│ -325.79│ -3448.02│ 90.55│
│ │因账龄增加,相应│ │ │ │
│ │计提的合同资产减│ │ │ │
│ │值准备增加较多;│ │ │ │
│ │二是本期末合同资│ │ │ │
│ │产余额增加以及长│ │ │ │
│ │账龄合同资产因结│ │ │ │
│ │算开票减少综合影│ │ │ │
│ │响,相应计提合同│ │ │ │
│ │资产减值准备的金│ │ │ │
│ │额比上年同期减少│ │ │ │
│ │等 │ │ │ │
│资产处置收益│本期处置固定资产│ 0.35│ 6.91│ -94.99│
│ │较上期小 │ │ │ │
│营业外收入 │获得的与日常活动│ 161.58│ 370.92│ -56.44│
│ │无关的政府补助较│ │ │ │
│ │上期少 │ │ │ │
│营业外支出 │本期对外捐赠金额│ 31.94│ 14.32│ 123.06│
│ │和被罚款金额较上│ │ │ │
│ │期大 │ │ │ │
│所得税费用 │本期税前利润较上│ 5283.32│ 2813.76│ 87.77│
│ │年同期增加,相应│ │ │ │
│ │当期应交所得税增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
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截止日期:2023-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│归属于上市公│1、受国内外大环 │ 22853.18│ 6676.57│ 242.29│
│司股东的净利│境影响,芯片需求│ │ │ │
│润 │旺盛,下游建厂景│ │ │ │
│ │气回温;工程项目│ │ │ │
│ │所需原物料价格回│ │ │ │
│ │稳,劳务成本也有│ │ │ │
│ │所下降,本期施工│ │ │
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