财务分析☆ ◇603987 康德莱 更新日期：2024-04-13◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归属母公司净利润(万)│ 18668.46│ 13359.94│ 8512.18│ 31170.87│
│净利润增长率(%) │ -27.05│ -23.57│ 20.08│ 6.97│
│扣非净利润(万) │ 17797.47│ 12856.24│ 8195.54│ 29184.37│
│营业总收入(万元) │ 187471.15│ 128006.90│ 68687.37│ 311883.18│
│总营收同比增长率(%) │ -21.83│ -21.93│ -20.82│ 0.70│
│加权净资产收益率(%) │ 8.03│ 6.04│ 3.75│ 14.14│
│资产负债比率(%) │ 34.83│ 36.54│ 36.18│ 38.39│
│净利润现金含量(%) │ 138.33│ 111.45│ 88.75│ 148.13│
│基本每股收益(元) │ 0.4200│ 0.3000│ 0.1900│ 0.7100│
│每股收益-扣除(元) │ 0.4036│ 0.2900│ 0.1856│ 0.6600│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.4233│ 0.3029│ 0.1928│ 0.7059│
│每股资本公积金(元) │ 1.3862│ 1.3868│ 1.4076│ 1.4032│
│每股未分配利润(元) │ 2.8745│ 2.7542│ 2.8585│ 2.6657│
│每股净资产(元) │ 5.3028│ 5.1799│ 5.2632│ 5.0523│
│每股经营现金流量(元)│ 0.5856│ 0.3376│ 0.1711│ 1.0457│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│
│归母净利(未调整:万) │ 25592.11│ 17480.11│ 7088.58│ 29139.74│
│归母净利(调整后:万) │ 25592.11│ 17480.11│ 7088.58│ 29139.74│
│净利润增长率(%) │ 20.24│ 37.94│ 55.67│ 43.71│
│扣非净利润(万) │ 22950.32│ 17026.58│ 6245.51│ 27134.31│
│营业总收(未调整:万) │ 239837.68│ 163966.12│ 86749.80│ 309702.48│
│营业总收(调整后:万) │ 239837.68│ 163966.12│ 86749.80│ 309702.48│
│总营收同比增长率(%) │ 8.34│ 15.32│ 28.81│ 17.07│
│加权净资产收益率(%) │ 11.60│ 8.21│ 3.36│ 15.01│
│资产负债比率(%) │ 39.17│ 37.97│ 35.03│ 31.63│
│净利润现金含量(%) │ 86.24│ 69.42│ 4.39│ 140.35│
│基本每股收益(元) │ 0.5800│ 0.4000│ 0.1600│ 0.6600│
│每股收益-扣除(元) │ 0.5197│ 0.3900│ 0.1414│ 0.6100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.5796│ 0.3959│ 0.1605│ 0.6599│
│每股资本公积金(元) │ 1.3956│ 1.3939│ 1.4026│ 1.3905│
│每股未分配利润(元) │ 2.6696│ 2.4867│ 2.3426│ 2.1820│
│每股净资产(元) │ 5.0101│ 5.0333│ 4.8765│ 4.7045│
│每股经营现金流量(元)│ 0.4998│ 0.2748│ 0.0070│ 0.9262│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.49│ 1.43│ 1.49│ 1.36│
│速动比率 │ 1.16│ 1.12│ 1.17│ 1.04│
│资产负债比率(%) │ 34.83│ 36.54│ 36.18│ 38.39│
│产权比率 │ 0.61│ 0.66│ 0.65│ 0.71│
│现金流比率%-短期债务│ 20.30│ 11.10│ 5.63│ 31.83│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.34│ 1.36│ 1.72│ 1.86│
│速动比率 │ 1.03│ 1.04│ 1.38│ 1.47│
│资产负债比率(%) │ 39.17│ 37.97│ 35.03│ 31.63│
│产权比率 │ 0.73│ 0.69│ 0.88│ 0.75│
│现金流比率%-短期债务│ 14.93│ 8.58│ 0.18│ 28.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.94│ 1.31│ 0.69│ 3.34│
│存货周转率 │ 2.84│ 1.89│ 0.99│ 4.02│
│流动资产周转率 │ 0.97│ 0.66│ 0.35│ 1.35│
│固定资产周转率 │ 1.62│ 1.11│ 0.60│ 2.76│
│总资产周转率 │ 0.46│ 0.31│ 0.17│ 0.69│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.47│ 1.73│ 0.82│ 3.93│
│存货周转率 │ 3.13│ 2.11│ 1.00│ 3.96│
│流动资产周转率 │ 1.04│ 0.72│ 0.31│ 1.20│
│固定资产周转率 │ 2.18│ 1.49│ 0.79│ 2.94│
│总资产周转率 │ 0.53│ 0.36│ 0.17│ 0.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 7.98│ 5.85│ 3.66│ 13.97│
│销售毛利率 │ 32.62│ 33.29│ 34.40│ 33.68│
│营业利润率 │ 12.98│ 13.72│ 16.47│ 12.81│
│销售净利率 │ 11.90│ 12.55│ 15.05│ 12.00│
│总资产净利率 │ 4.53│ 3.24│ 2.05│ 6.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 11.57│ 7.86│ 3.29│ 14.03│
│销售毛利率 │ 33.92│ 34.71│ 34.65│ 38.38│
│营业利润率 │ 14.61│ 15.14│ 13.86│ 15.43│
│销售净利率 │ 13.30│ 13.78│ 11.94│ 13.54│
│总资产净利率 │ 5.63│ 3.88│ 1.37│ 6.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -21.83│ -21.93│ -20.82│ 0.70│
│营业利润增长率 │ -30.54│ -29.28│ -5.90│ -16.43│
│净利润增长率 │ -27.05│ -23.57│ 20.08│ 6.97│
│净资产增长率 │ 4.82│ 2.39│ 4.18│ 7.39│
│总资产增长率 │ -0.94│ -0.69│ 0.76│ -16.55│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 8.34│ 15.32│ 28.81│ 17.07│
│营业利润增长率 │ 4.94│ 19.49│ 53.01│ 25.64│
│净利润增长率 │ 20.24│ 37.94│ 55.67│ 43.71│
│净资产增长率 │ 6.50│ 6.99│ 3.66│ 17.94│
│总资产增长率 │ -16.68│ -18.12│ 9.16│ 16.44│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│其他非流动资│公司预付工程款增│ 6489.51│ 2222.77│ 191.96│
│产 │加 │ │ │ │
│长期借款 │公司及子公司银行│ 7100.00│ 4100.00│ 73.17│
│ │借款增加 │ │ │ │
│营业收入 │外部环境的短期影│ 128006.90│ 163966.12│ -21.93│
│ │响及合并报表范围│ │ │ │
│ │变更 │ │ │ │
│营业成本 │对应营业收入变动│ 85393.32│ 107053.51│ -20.23│
│销售费用 │合并报表范围变更│ 11975.45│ 15361.40│ -22.04│
│管理费用 │精益管理初显成效│ 7886.57│ 10259.25│ -23.13│
│ │以及合并报表范围│ │ │ │
│ │变更 │ │ │ │
│财务费用 │汇兑损益增加 │ 1306.06│ 16.45│ 7841.11│
│研发费用 │技术研发项目变化│ 4383.54│ 7094.70│ -38.21│
│经营活动产生│较去年业务结构不│ 14889.06│ 12134.01│ 22.71│
│的现金流量净│同，总额有所增加│ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│投资活动产生│去年同期资产重组│ -10858.43│ -84789.03│ 87.19│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
│筹资活动产生│归还银行借款减少│ -2124.18│ 1311.57│ -261.96│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-03-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│归属于上市公│主营业务的产品结│ 8195.54│ 6245.51│ 31.22│
│司股东的扣除│构优化 │ │ │ │
│非经常性损益│ │ │ │ │
│的净利润 │ │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 37902.15│ 40748.70│ 45044.49│ 41966.68│
│存货 │ 41469.98│ 42604.12│ 43819.41│ 47546.55│
│应收账款 │ 96232.01│ 98725.45│ 101093.91│ 96825.95│
│其他应收款 │ 3415.86│ 3368.09│ 3053.37│ 2282.05│
│流动资产合计 │ 188978.74│ 192081.55│ 200373.64│ 197617.13│
│长期股权投资 │ 41672.59│ 41096.65│ 40653.52│ 40036.54│
│固定资产净额 │ 115855.71│ 116134.63│ 114063.11│ 115302.49│
│无形资产 │ 22910.59│ 23208.16│ 23748.97│ 24106.14│
│非流动资产合计 │ 220855.99│ 218796.61│ 216509.82│ 216112.60│
│资产总计 │ 409834.73│ 410878.16│ 416883.46│ 413729.72│
│流动负债 │ 127242.97│ 134089.31│ 134230.22│ 145051.64│
│非流动负债 │ 15487.51│ 16046.98│ 16595.41│ 13762.01│
│负债合计 │ 142730.48│ 150136.29│ 150825.63│ 158813.65│
│实收资本 │ 44100.18│ 44100.18│ 44156.90│ 44156.90│
│资本公积金 │ 61130.53│ 61158.29│ 62156.64│ 61961.23│
│盈余公积 │ 9601.79│ 9601.79│ 9601.79│ 9601.79│
│未分配利润 │ 126767.91│ 121459.39│ 126221.03│ 117708.85│
│少数股东权益 │ 33251.32│ 32308.54│ 33650.65│ 31822.97│
│股东权益合计 │ 267104.25│ 260741.87│ 266057.83│ 254916.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 33869.22│ 32338.95│ 88024.85│ 100597.66│
│存货 │ 45973.70│ 46146.22│ 57679.81│ 55329.25│
│应收账款 │ 103967.43│ 99947.44│ 121116.72│ 89938.61│
│其他应收款 │ 6876.61│ 5969.72│ 12982.85│ 5873.32│
│流动资产合计 │ 197887.07│ 192560.68│ 296387.41│ 263003.96│
│长期股权投资 │ 43079.93│ 42134.36│ 248.12│ 276.04│
│固定资产净额 │ 108988.50│ 109124.80│ 109776.35│ 110722.97│
│无形资产 │ 21885.97│ 22149.84│ 22691.73│ 30721.37│
│非流动资产合计 │ 215221.43│ 213374.11│ 244793.63│ 232788.71│
│资产总计 │ 413108.50│ 405934.79│ 541181.04│ 495792.67│
│流动负债 │ 147830.63│ 141479.56│ 172682.91│ 141666.92│
│非流动负债 │ 13999.81│ 12647.05│ 16905.29│ 15129.40│
│负债合计 │ 161830.44│ 154126.61│ 189588.19│ 156796.32│
│实收资本 │ 44156.90│ 44156.90│ 44156.90│ 44156.90│
│资本公积金 │ 61625.69│ 61551.47│ 61935.16│ 61398.18│
│盈余公积 │ 9162.83│ 9162.83│ 8630.30│ 8630.30│
│未分配利润 │ 117879.22│ 109804.66│ 103440.38│ 96351.79│
│少数股东权益 │ 30047.95│ 29552.40│ 136261.23│ 131260.43│
│股东权益合计 │ 251278.06│ 251808.18│ 351592.84│ 338996.35│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 187471.15│ 128006.90│ 68687.37│ 311883.18│
│营业成本 │ 126318.62│ 85393.32│ 45056.63│ 206831.35│
│营业税金及附加 │ 1842.77│ 1251.09│ 546.18│ 2368.30│
│销售费用 │ 16935.85│ 11975.45│ 5405.17│ 30943.73│
│财务费用 │ 2017.37│ 1306.06│ 1154.25│ 1827.44│
│管理费用 │ 11835.07│ 7886.57│ 3811.88│ 21123.54│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -111.69│ -74.46│ -37.23│ -228.47│
│投资收益 │ 2596.67│ 1998.00│ 616.99│ 4223.12│
│营业利润 │ 24335.09│ 17556.46│ 11311.31│ 39945.77│
│营业外收入 │ 363.90│ 241.11│ 260.38│ 357.23│
│营业外支出 │ 146.89│ 106.30│ 7.52│ 365.13│
│利润总额 │ 24552.10│ 17691.27│ 11564.18│ 39937.86│
│所得税 │ 2238.86│ 1629.32│ 1224.32│ 2525.72│
│净利润 │ 22313.24│ 16061.95│ 10339.85│ 37412.14│
│归属母公司净利润 │ 18668.46│ 13359.94│ 8512.18│ 31170.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 239837.68│ 163966.12│ 86749.80│ 309702.48│
│营业成本 │ 158493.70│ 107053.51│ 56692.86│ 190834.51│
│营业税金及附加 │ 1781.70│ 1226.33│ 686.21│ 2151.71│
│销售费用 │ 22825.15│ 15361.40│ 7784.63│ 30988.40│
│财务费用 │ -3.64│ 16.45│ 440.75│ 1134.30│
│管理费用 │ 14937.84│ 10259.25│ 6327.33│ 23815.06│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 928.64│ 985.76│ 1042.88│ 2190.77│
│投资收益 │ 2016.79│ 1060.57│ -24.11│ 861.10│
│营业利润 │ 35032.57│ 24825.83│ 12020.20│ 47800.89│
│营业外收入 │ 303.39│ 232.32│ 117.34│ 899.04│
│营业外支出 │ 246.61│ 206.70│ 51.16│ 326.19│
│利润总额 │ 35089.35│ 24851.45│ 12086.38│ 48373.75│
│所得税 │ 3179.71│ 2254.17│ 1730.01│ 6452.55│
│净利润 │ 31909.64│ 22597.28│ 10356.37│ 41921.20│
│归属母公司净利润 │ 25592.11│ 17480.11│ 7088.58│ 29139.74│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 201437.47│ 134593.52│ 68910.33│ 322772.10│
│经营活动现金流出 │ 175612.55│ 119704.47│ 61355.53│ 276598.48│
│经营活动现金流量净额│ 25824.92│ 14889.06│ 7554.80│ 46173.62│
│投资活动现金流入 │ 1703.12│ 1467.88│ 5.71│ 12906.35│
│资本性支出 │ 15158.50│ 10028.40│ 3465.38│ 29642.59│
│投资活动现金流出 │ 17458.41│ 12326.31│ 4066.88│ 110253.62│
│投资活动现金流量净额│ -15755.29│ -10858.43│ -4061.17│ -97347.27│
│筹资活动现金流入 │ 58047.78│ 42419.58│ 27602.77│ 99508.97│
│筹资活动现金流出 │ 68697.19│ 44543.77│ 23647.80│ 112694.18│
│筹资活动现金流量净额│ -10649.42│ -2124.18│ 3954.97│ -13185.21│
│汇率变动对现金的影响│ -308.18│ -198.50│ -588.93│ -44.04│
│现金及等价物净增加额│ -887.98│ 1707.94│ 6859.67│ -64402.90│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 222622.60│ 168335.06│ 84622.69│ 331161.25│
│经营活动现金流出 │ 200552.34│ 156201.04│ 84311.45│ 290263.78│
│经营活动现金流量净额│ 22070.25│ 12134.01│ 311.25│ 40897.48│
│投资活动现金流入 │ 4126.23│ 3608.31│ 3260.96│ 64101.06│
│资本性支出 │ 16609.86│ 14373.77│ 9864.53│ 65404.33│
│投资活动现金流出 │ 91077.91│ 88397.34│ 20029.28│ 136938.29│
│投资活动现金流量净额│ -86951.67│ -84789.03│ -16768.32│ -72837.23│
│筹资活动现金流入 │ 64240.80│ 52781.80│ 26118.80│ 90137.77│
│筹资活动现金流出 │ 67958.36│ 51470.23│ 22672.13│ 80498.91│
│筹资活动现金流量净额│ -3717.56│ 1311.57│ 3446.67│ 9638.85│
│汇率变动对现金的影响│ 847.38│ 579.51│ -13.87│ -61.09│
│现金及等价物净增加额│ -67751.60│ -70763.94│ -13024.27│ -22361.99│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 86749.80│ 27.81│ 7088.58│ 22.74│
│二季报 │ 77216.32│ 24.76│ 10391.53│ 33.34│
│三季报 │ 75871.56│ 24.33│ 8112.01│ 26.02│
│四季报 │ 72045.50│ 23.10│ 5578.76│ 17.90│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2021年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 67347.39│ 21.75│ 4553.64│ 15.63│
│二季报 │ 74840.42│ 24.17│ 8118.73│ 27.86│
│三季报 │ 79178.10│ 25.57│ 8612.61│ 29.56│
│四季报 │ 88336.57│ 28.52│ 7854.76│ 26.96│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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