财务分析☆ ◇603999 读者传媒 更新日期：2024-04-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 9816.84│ 6974.36│ 3381.81│ 760.49│
│净利润增长率(%) │ 14.28│ 7.73│ 11.26│ 14.89│
│扣非净利润(万) │ 6501.75│ 6123.61│ 2931.71│ 655.73│
│营业总收入(万元) │ 129461.53│ 88635.04│ 52171.55│ 22109.79│
│总营收同比增长率(%) │ 0.24│ 9.21│ 7.84│ 13.85│
│加权净资产收益率(%) │ 5.14│ 3.69│ 1.81│ 0.41│
│资产负债比率(%) │ 21.21│ 21.82│ 23.31│ 20.88│
│净利润现金含量(%) │ 198.60│ 43.77│ 43.81│ -1139.35│
│基本每股收益(元) │ 0.1700│ 0.1210│ 0.0590│ 0.0130│
│每股收益-扣除(元) │ 0.1100│ 0.1063│ 0.0510│ 0.0114│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1704│ 0.1211│ 0.0587│ 0.0132│
│每股资本公积金(元) │ 0.4256│ 0.4256│ 0.4256│ 0.4256│
│每股未分配利润(元) │ 1.7578│ 1.7204│ 1.6581│ 1.6580│
│每股净资产(元) │ 3.3909│ 3.3115│ 3.2491│ 3.2490│
│每股经营现金流量(元)│ 0.3385│ 0.0530│ 0.0257│ -0.1504│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 8597.57│ 6474.06│ 3039.52│ 661.94│
│归母净利(调整后:万) │ 8590.43│ 6474.06│ 3039.52│ 661.94│
│净利润增长率(%) │ 1.08│ 1.20│ 8.52│ 19.15│
│扣非净利润(万) │ 4803.18│ 4380.23│ 2069.57│ 328.25│
│营业总收(未调整:万) │ 129146.73│ 81163.73│ 48378.84│ 19419.42│
│营业总收(调整后:万) │ 129146.73│ 81163.73│ 48378.84│ 19419.42│
│总营收同比增长率(%) │ 5.67│ 3.81│ 6.89│ 13.53│
│加权净资产收益率(%) │ 4.62│ 3.44│ 1.62│ 0.36│
│资产负债比率(%) │ 22.74│ 22.92│ 18.50│ 18.04│
│净利润现金含量(%) │ 114.18│ 13.06│ 320.85│ -349.98│
│基本每股收益(元) │ 0.1500│ 0.1120│ 0.0530│ 0.0110│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0800│ 0.0760│ 0.0360│ 0.0057│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.1493│ 0.1124│ 0.0528│ 0.0115│
│每股资本公积金(元) │ 0.4256│ 0.4256│ 0.4256│ 0.4256│
│每股未分配利润(元) │ 1.6448│ 1.6192│ 1.5596│ 1.5633│
│每股净资产(元) │ 3.2358│ 3.2960│ 3.2363│ 3.2401│
│每股经营现金流量(元)│ 0.1704│ 0.0147│ 0.1693│ -0.0402│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.89│ 3.81│ 3.49│ 3.93│
│速动比率 │ 3.50│ 3.46│ 3.12│ 3.46│
│资产负债比率(%) │ 21.21│ 21.82│ 23.31│ 20.88│
│产权比率 │ 0.27│ 0.28│ 0.31│ 0.27│
│现金流比率%-短期债务│ 45.33│ 6.95│ 3.10│ -21.37│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.55│ 3.47│ 4.50│ 4.51│
│速动比率 │ 3.06│ 3.17│ 4.10│ 4.06│
│资产负债比率(%) │ 22.74│ 22.92│ 18.50│ 18.04│
│产权比率 │ 0.30│ 0.30│ 0.23│ 0.22│
│现金流比率%-短期债务│ 21.33│ 1.81│ 30.49│ -7.26│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 8.80│ 4.47│ 3.38│ 1.24│
│存货周转率 │ 5.40│ 3.81│ 2.06│ 0.83│
│流动资产周转率 │ 0.78│ 0.54│ 0.32│ 0.14│
│固定资产周转率 │ 7.15│ 4.87│ 2.85│ 1.15│
│总资产周转率 │ 0.52│ 0.36│ 0.21│ 0.09│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 9.40│ 3.90│ 3.54│ 1.36│
│存货周转率 │ 5.69│ 4.55│ 2.77│ 1.01│
│流动资产周转率 │ 0.84│ 0.53│ 0.34│ 0.13│
│固定资产周转率 │ 6.58│ 4.11│ 2.43│ 0.97│
│总资产周转率 │ 0.54│ 0.34│ 0.21│ 0.08│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.03│ 3.66│ 1.81│ 0.41│
│销售毛利率 │ 17.97│ 18.31│ 20.01│ 21.91│
│营业利润率 │ 5.89│ 7.88│ 6.46│ 3.21│
│销售净利率 │ 7.35│ 7.86│ 6.45│ 3.23│
│总资产净利率 │ 3.96│ 2.83│ 1.37│ 0.31│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 4.61│ 3.41│ 1.63│ 0.35│
│销售毛利率 │ 15.87│ 17.76│ 19.05│ 22.34│
│营业利润率 │ 6.54│ 7.57│ 6.12│ 3.12│
│销售净利率 │ 6.69│ 7.96│ 6.29│ 3.40│
│总资产净利率 │ 3.61│ 2.69│ 1.31│ 0.29│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 0.24│ 9.21│ 7.84│ 13.85│
│营业利润增长率 │ -9.62│ 13.69│ 13.79│ 17.20│
│净利润增长率 │ 14.28│ 7.73│ 11.26│ 14.89│
│净资产增长率 │ 4.81│ 2.34│ 0.41│ 0.41│
│总资产增长率 │ 2.56│ 1.11│ 1.14│ -1.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 5.67│ 3.81│ 6.89│ 13.53│
│营业利润增长率 │ 2.10│ -2.29│ 7.36│ 20.70│
│净利润增长率 │ 1.08│ 1.20│ 8.52│ 19.15│
│净资产增长率 │ 0.22│ 2.09│ 0.24│ 0.36│
│总资产增长率 │ 5.96│ 8.12│ 0.44│ -0.01│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-12-31
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│销售费用 │会展活动支出、会│ 6017.66│ 4992.07│ 20.54│
│ │议差旅费，以及与│ │ │ │
│ │经营相关的渠道推│ │ │ │
│ │广费、技术服务费│ │ │ │
│ │、教材培训费、插│ │ │ │
│ │图巡展等其他业务│ │ │ │
│ │费用支出同比增加│ │ │ │
│管理费用 │职工薪酬、社保，│ 12067.36│ 10699.30│ 12.79│
│ │会议差旅费、广告│ │ │ │
│ │宣传、行业展会、│ │ │ │
│ │行政办公等费用开│ │ │ │
│ │支同比增加 │ │ │ │
│研发费用 │文溯阁《四库全书│ 0.00│ 1014.28│ -100.00│
│ │》数字化影印项目│ │ │ │
│ │一期工程和读者·│ │ │ │
│ │新语文中小学生阅│ │ │ │
│ │读与写作教育平台│ │ │ │
│ │项目整体研发已于│ │ │ │
│ │上年完成并结项，│ │ │ │
│ │而本期文溯阁《四│ │ │ │
│ │库全书》数字化影│ │ │ │
│ │印项目第二阶段研│ │ │ │
│ │发支出符合资本化│ │ │ │
│ │条件，列报于开发│ │ │ │
│ │支出 │ │ │ │
│财务费用 │本期扩大了银行存│ -2106.42│ -1751.29│ -20.28│
│ │款类产品规模，并│ │ │ │
│ │通过融通内部资金│ │ │ │
│ │提升资金精细化管│ │ │ │
│ │理水平，进一步提│ │ │ │
│ │高了资金使用效率│ │ │ │
│经营活动产生│销售回款以及银行│ 19496.57│ 9816.84│ 98.60│
│的现金流量净│承兑汇票到期解付│ │ │ │
│额 │金额同比增加 │ │ │ │
│投资活动产生│公司大额存单在本│ -42420.38│ 14573.60│ -391.08│
│的现金流量净│期尚未到期收回本│ │ │ │
│额 │息，使投资活动现│ │ │ │
│ │金流入同比大幅减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│筹资活动产生│本期无银行承兑汇│ -2027.89│ -4925.20│ 58.83│
│的现金流量净│票保证金支付业务│ │ │ │
│额 │和无偿还银行借款│ │ │ │
│ │事项 │ │ │ │
│货币资金 │报告期公司经营活│ 104367.36│ 93486.54│ 11.64│
│ │动产生的现金同比│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│交易性金融资│期末结构性存款余│ 22105.86│ 14707.20│ 50.31│
│产 │额较上年同期增加│ │ │ │
│应收票据 │本期末公司持有的│ 1738.26│ 892.11│ 94.85│
│ │3A级以下信用等级│ │ │ │
│ │的银行承兑汇票较│ │ │ │
│ │上期期末增加 │ │ │ │
│应收款项 │本报告期生产经营│ 13801.68│ 15608.29│ -11.57│
│ │恢复常态，期刊、│ │ │ │
│ │图书发行款结算时│ │ │ │
│ │效较上年有所提高│ │ │ │
│ │以及往来款项专项│ │ │ │
│ │清理取得成效 │ │ │ │
│应收款项融资│销售原材料收到的│ 2872.02│ 10484.56│ -72.61│
│ │银行承兑汇票背书│ │ │ │
│ │转让及到期兑付 │ │ │ │
│预付款项 │出版单位预付部分│ 3630.07│ 1920.12│ 89.05│
│ │图书、教辅生产成│ │ │ │
│ │本，包括纸张、印│ │ │ │
│ │刷费、稿费、版权│ │ │ │
│ │使用费、排版费等│ │ │ │
│ │较上期期末增加 │ │ │ │
│其他应收款 │上年度末因疫情影│ 1532.44│ 2971.76│ -48.43│
│ │响未拨付到账的增│ │ │ │
│ │值税先征后退扶持│ │ │ │
│ │资金、秋季教材版│ │ │ │
│ │型变动重印补偿款│ │ │ │
│ │和《读者》杂志发│ │ │ │
│ │行补贴款于本期已│ │ │ │
│ │全额到账；其次因│ │ │ │
│ │新疆教育装备项目│ │ │ │
│ │大额应收款计提坏│ │ │ │
│ │账准备金，致其他│ │ │ │
│ │应收款账面价值减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│存货 │原材料备货和在生│ 16682.13│ 22653.13│ -26.36│
│ │产项目图书较上年│ │ │ │
│ │末减少 │ │ │ │
│其他流动资产│本期末增值税进项│ 633.21│ 684.50│ -7.49│
│ │留抵税较上年末减│ │ │ │
│ │少 │ │ │ │
│长期股权投资│本期清算了公司投│ 5289.80│ 5478.32│ -3.44│
│ │资的读者光大私募│ │ │ │
│ │基金管理公司，退│ │ │ │
│ │回投资款；其次系│ │ │ │
│ │按照权益法确认新│ │ │ │
│ │星出版社、读者（│ │ │ │
│ │深圳）公司和甘肃│ │ │ │
│ │读者印务投资收益│ │ │ │
│其他权益工具│公司对外投资的华│ 39660.69│ 38384.75│ 3.32│
│投资 │龙证券、黄河财险│ │ │ │
│ │、上海阿法迪本期│ │ │ │
│ │的综合收益变动 │ │ │ │
│投资性房地产│天津大厦本期出租│ 6622.89│ 5323.32│ 24.41│
│ │面积提升，将已出│ │ │ │
│ │租房产由固定资产│ │ │ │
│ │转入投资性房地产│ │ │ │
│固定资产 │本期天津大厦部分│ 16824.10│ 19379.61│ -13.19│
│ │已出租房产转入投│ │ │ │
│ │资性房地产以及计│ │ │ │
│ │提折旧 │ │ │ │
│在建工程 │读者大厦空调系统│ 161.18│ 27.83│ 479.14│
│ │及管道改造、小西│ │ │ │
│ │湖房产消防整改和│ │ │ │
│ │新闻出版大厦装修│ │ │ │
│ │改造项目尚未完工│ │ │ │
│ │验收 │ │ │ │
│使用权资产 │执行新租赁准则后│ 718.14│ 711.66│ 0.91│
│ │，将公司作为承租│ │ │ │
│ │方在租赁期内使用│ │ │ │
│ │租赁办公用房的权│ │ │ │
│ │利确认为使用权资│ │ │ │
│ │产，本年期末同比│ │ │ │
│ │变动较小 │ │ │ │
│无形资产 │本期《读者》杂志│ 2731.63│ 3052.08│ -10.50│
│ │数字资源化与基于│ │ │ │
│ │用户兴趣的运营与│ │ │ │
│ │发布系统以及公司│ │ │ │
│ │其他软件系统正常│ │ │ │
│ │摊销 │ │ │ │
│开发支出 │文溯阁《四库全书│ 354.18│ 39.41│ 798.63│
│ │》数字化影印出版│ │ │ │
│ │项目二期工程的研│ │ │ │
│ │发支出 │ │ │ │
│长期待摊费用│母公司A座办公楼 │ 1505.30│ 1658.95│ -9.26│
│ │装修改造工程、B │ │ │ │
│ │座读者数字阅读馆│ │ │ │
│ │、读者晋林工作室│ │ │ │
│ │展示体验馆、读者│ │ │ │
│ │插图艺术馆设计装│ │ │ │
│ │饰改造费用按照摊│ │ │ │
│ │销年限逐期分摊 │ │ │ │
│递延所得税资│按照2023年10月财│ 2653.90│ 149.47│ 1675.49│
│产 │政部、税务总局、│ │ │ │
│ │中央宣传部联合下│ │ │ │
│ │发的《关于延续实│ │ │ │
│ │施文化体制改革中│ │ │ │
│ │经营性文化事业单│ │ │ │
│ │位转制为企业有关│ │ │ │
│ │税收政策的公告》│ │ │ │
│ │（财政部税务总局│ │ │ │
│ │中央宣传部公告20│ │ │ │
│ │23年第71号）精神│ │ │ │
│ │，本公司从2024年│ │ │ │
│ │1月1日起将不再享│ │ │ │
│ │受企业所得税减免│ │ │ │
│ │政策。由于税法与│ │ │ │
│ │会计准则之间不同│ │ │ │
│ │规定，按照会计准│ │ │ │
│ │则确认的资产账面│ │ │ │
│ │价值与按照税法规│ │ │ │
│ │定确认的计税基础│ │ │ │
│ │存在差异，造成本│ │ │ │
│ │期末因可抵扣暂时│ │ │ │
│ │性差异产生的预计│ │ │ │
│ │在未来可以抵扣的│ │ │ │
│ │递延所得税资产大│ │ │ │
│ │幅增加 │ │ │ │
│其他非流动资│母公司计划投资建│ 7201.82│ 7201.82│ 0.00│
│产 │设读者商务印刷产│ │ │ │
│ │业园所购置的天水│ │ │ │
│ │市秦州区藉口镇土│ │ │ │
│ │地款 │ │ │ │
│应付票据 │公司基于业务需要│ 0.00│ 3400.00│ -100.00│
│ │对外开具的银行承│ │ │ │
│ │兑汇票，在本期已│ │ │ │
│ │全部到期兑付，期│ │ │ │
│ │末余额为0 │ │ │ │
│应付账款 │本期末应付图书、│ 11263.51│ 15413.64│ -26.93│
│ │期刊印刷费减少以│ │ │ │
│ │及因原材料备货采│ │ │ │
│ │购减少导致期末应│ │ │ │
│ │付未付原材料采购│ │ │ │
│ │款同比下降 │ │ │ │
│预收款项 │预收的租赁款以及│ 192.91│ 195.46│ -1.30│
│ │尚未完成选题申报│ │ │ │
│ │且履约义务尚不明│ │ │ │
│ │确的图书采购款项│ │ │ │
│合同负债 │按照合同约定已收│ 18406.62│ 16571.67│ 11.07│
│ │取的尚未转让商品│ │ │ │
│ │所有权的教辅、图│ │ │ │
│ │书、期刊不含税款│ │ │ │
│ │项较上期期末增加│ │ │ │
│应付职工薪酬│依据公司薪酬考核│ 3633.55│ 3494.57│ 3.98│
│ │办法本期计提的绩│ │ │ │
│ │效薪酬和工会及职│ │ │ │
│ │工教育经费增加 │ │ │ │
│应交税费 │应交未交的增值税│ 1173.60│ 578.57│ 102.85│
│ │及其计提的附加税│ │ │ │
│ │同比增加 │ │ │ │
│其他应付款 │本期末部分图书、│ 5829.03│ 5012.95│ 16.28│
│ │教辅著作权使用费│ │ │ │
│ │、版税、作者稿酬│ │ │ │
│ │暂未完成支付 │ │ │ │
│一年内到期的│部分租赁房产在本│ 197.13│ 362.86│ -45.67│
│非流动负债 │期到期未进行续租│ │ │ │
│其他流动负债│本期列示在该项目│ 2314.32│ 998.76│ 131.72│
│ │已背书转让且期末│ │ │ │
│ │尚未终止确认的银│ │ │ │
│ │行信用等级为3A级│ │ │ │
│ │以下的银行承兑汇│ │ │ │
│ │票同比增加 │ │ │ │
│租赁负债 │按照新租赁准则规│ 509.82│ 409.65│ 24.45│
│ │定，将公司作为承│ │ │ │
│ │租方且租赁期在1 │ │ │ │
│ │年以上的办公用房│ │ │ │
│ │及库房的预计租赁│ │ │ │
│ │付款额现值确认为│ │ │ │
│ │租赁负债，此部分│ │ │ │
│ │较上年期末增加 │ │ │ │
│递延收益 │本期新增政府补助│ 9725.30│ 9226.79│ 5.40│
│ │项目资金 │ │ │ │
│递延所得税负│公司根据财政部发│ 17.50│ 23.93│ -26.87│
│债 │布的《企业会计准│ │ │ │
│ │则解释第16号》和│ │ │ │
│ │《企业会计准则第│ │ │ │
│ │18号——所得税》│ │ │ │
│ │会计政策进行了相│ │ │ │
│ │应会计变更调整 │ │ │ │
│营业收入 │来源于教辅、图书│ 129461.53│ 129146.73│ 0.24│
│ │和文教产品业务的│ │ │ │
│ │同比增加 │ │ │ │
│营业成本 │随着公司营业收入│ 106200.23│ 108646.50│ -2.25│
│ │增长，与之相对应│ │ │ │
│ │的营业成本同步上│ │ │ │
│ │升 │ │ │ │
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截止日期:2023-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│归属于上市公│报告期经营性利润│ 6123.61│ 4380.23│ 39.80│
│司股东的扣除│因销售毛利的增长│ │ │ │
│非经常性损益│和信用减值的减少│ │ │ │
│的净利润 │ │ │ │ │
│经营活动产生│公司基于资金统筹│ 3053.01│ 845.55│ 261.07│
│的现金流量净│安排，于本报告期│ │ │ │
│额 │贴现银行承兑汇票│ │ │ │
│ │使销售收到的现金│ │ │ │
│ │同比增加 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
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│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
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│货币资金 │ 104367.36│ 90221.27│ 86775.14│ 73071.19│
│存货 │ 16682.13│ 15337.12│ 17887.76│ 19024.94│
│应收账款 │ 13801.68│ 24016.98│ 15222.79│ 20129.88│
│其他应收款 │ 1532.44│ 2184.
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