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健之佳(605266)财报财务指标分析
 

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财务分析☆ ◇605266 健之佳 更新日期:2024-03-23◇ 通达信沪深京F10 ★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】 【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】 【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】 【1.主要财务指标】 ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │财务指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ │归属母公司净利润(万)│ 27843.79│ 15809.08│ 7630.39│ 36335.21│ │净利润增长率(%) │ 42.03│ 74.85│ 143.67│ 20.90│ │扣非净利润(万) │ 27108.22│ 15551.52│ 7451.49│ 36140.79│ │营业总收入(万元) │ 649958.62│ 433772.57│ 216687.44│ 751444.42│ │总营收同比增长率(%) │ 38.03│ 44.29│ 49.41│ 43.54│ │加权净资产收益率(%) │ 10.22│ 5.93│ 2.92│ 17.87│ │资产负债比率(%) │ 71.25│ 71.93│ 72.05│ 72.73│ │净利润现金含量(%) │ 254.61│ 349.22│ 435.74│ 327.67│ │基本每股收益(元) │ 2.1600│ 1.5900│ 0.7700│ 3.7700│ │每股收益-扣除(元) │ 2.1029│ 1.5700│ 0.7514│ 3.7500│ │每股收益-摊薄(元) │ 2.1599│ 1.5943│ 0.7695│ 3.6642│ │每股资本公积金(元) │ 10.5768│ 14.0441│ 14.0382│ 14.0323│ │每股未分配利润(元) │ 8.9558│ 10.4289│ 11.0641│ 10.2052│ │每股净资产(元) │ 21.1482│ 26.2733│ 26.8410│ 25.9762│ │每股经营现金流量(元)│ 5.4995│ 5.5675│ 3.3529│ 12.0066│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │财务指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ │归母净利(未调整:万) │ 19275.82│ 8799.70│ 2936.54│ 30052.74│ │归母净利(调整后:万) │ 19604.32│ 9041.70│ 3131.49│ 30052.74│ │净利润增长率(%) │ -1.80│ -28.16│ -54.64│ 19.66│ │扣非净利润(万) │ 19421.26│ 9160.28│ 3503.68│ 28295.81│ │营业总收(未调整:万) │ 470896.14│ 300619.20│ 145028.32│ 523495.54│ │营业总收(调整后:万) │ 470896.14│ 300619.20│ 145028.32│ 523495.54│ │总营收同比增长率(%) │ 28.43│ 26.34│ 24.28│ 17.21│ │加权净资产收益率(%) │ 9.61│ 4.50│ 1.53│ 16.67│ │资产负债比率(%) │ 73.00│ 66.12│ 68.43│ 63.70│ │净利润现金含量(%) │ 426.18│ 380.14│ -94.82│ 247.70│ │基本每股收益(元) │ 2.0200│ 0.9400│ 0.4300│ 4.3600│ │每股收益-扣除(元) │ 1.9570│ 0.9700│ 0.5039│ 4.1100│ │每股收益-摊薄(元) │ 1.9423│ 0.8867│ 0.4224│ 4.3225│ │每股资本公积金(元) │ 14.0450│ 14.0300│ 14.5401│ 14.5138│ │每股未分配利润(元) │ 8.6160│ 7.5604│ 11.6778│ 11.2554│ │每股净资产(元) │ 24.1507│ 23.0801│ 27.9168│ 27.4681│ │每股经营现金流量(元)│ 8.2779│ 3.3707│ -0.4005│ 10.7069│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【2.偿债能力指标】 ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │偿债能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │流动比率 │ 0.89│ 0.88│ 0.93│ 0.93│ │速动比率 │ 0.35│ 0.35│ 0.39│ 0.42│ │资产负债比率(%) │ 71.25│ 71.93│ 72.05│ 72.73│ │产权比率 │ 2.46│ 2.54│ 2.56│ 2.65│ │现金流比率%-短期债务│ 17.11│ 14.02│ 8.14│ 28.18│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │偿债能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │流动比率 │ 0.87│ 1.05│ 0.96│ 1.03│ │速动比率 │ 0.36│ 0.60│ 0.49│ 0.57│ │资产负债比率(%) │ 73.00│ 66.12│ 68.43│ 63.70│ │产权比率 │ 2.68│ 1.94│ 2.15│ 1.74│ │现金流比率%-短期债务│ 21.52│ 10.68│ -0.95│ 30.75│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【3.营运能力指标】 ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │营运能力指标 │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │应收账款周转率 │ 12.43│ 8.16│ 3.91│ 18.34│ │存货周转率 │ 1.89│ 1.32│ 0.67│ 2.92│ │流动资产周转率 │ 1.70│ 1.17│ 0.56│ 2.34│ │固定资产周转率 │ 7.14│ 4.80│ 2.40│ 11.51│ │总资产周转率 │ 0.68│ 0.46│ 0.23│ 1.03│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │营运能力指标 │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │应收账款周转率 │ 13.50│ 10.13│ 4.20│ 26.54│ │存货周转率 │ 1.94│ 1.52│ 0.77│ 3.63│ │流动资产周转率 │ 1.62│ 1.04│ 0.55│ 1.98│ │固定资产周转率 │ 7.20│ 5.16│ 2.50│ 13.54│ │总资产周转率 │ 0.67│ 0.50│ 0.26│ 1.21│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【4.盈利能力指标】 ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │盈利能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │净资产收益率 │ 10.21│ 6.07│ 2.87│ 14.11│ │销售毛利率 │ 35.88│ 34.81│ 32.61│ 36.14│ │营业利润率 │ 5.50│ 4.82│ 4.59│ 5.93│ │销售净利率 │ 4.27│ 3.59│ 3.48│ 4.84│ │总资产净利率 │ 2.92│ 1.68│ 0.80│ 4.98│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │盈利能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │净资产收益率 │ 8.04│ 3.84│ 1.51│ 15.74│ │销售毛利率 │ 36.56│ 35.99│ 33.49│ 35.83│ │营业利润率 │ 5.15│ 4.16│ 2.93│ 6.76│ │销售净利率 │ 4.07│ 2.89│ 1.96│ 5.72│ │总资产净利率 │ 2.75│ 1.48│ 0.52│ 6.92│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【5.成长能力指标】 ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │成长能力指标(%) │ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│ 2022-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │营业收入增长率 │ 38.03│ 44.29│ 49.41│ 43.54│ │营业利润增长率 │ 47.40│ 67.27│ 134.16│ 25.89│ │净利润增长率 │ 42.03│ 74.85│ 143.67│ 20.90│ │净资产增长率 │ 5.48│ 0.80│ 2.98│ 34.88│ │总资产增长率 │ -2.33│ -4.45│ -1.91│ 80.00│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ │成长能力指标(%) │ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ ├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ │营业收入增长率 │ 28.43│ 26.34│ 24.28│ 17.21│ │营业利润增长率 │ 3.89│ -13.81│ -45.21│ 21.03│ │净利润增长率 │ -1.80│ -28.16│ -54.64│ 19.66│ │净资产增长率 │ 25.50│ 19.94│ 1.63│ 11.22│ │总资产增长率 │ 68.95│ 28.62│ 16.82│ 50.33│ └──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【6.指标变动说明】 截止日期:2023-09-30 ┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐ │变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│ ├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤ │营业收入 │门店规模增长,新│ 649958.62│ 470896.14│ 38.03│ │ │店、次新店的不断│ │ │ │ │ │成熟,其贡献提升│ │ │ │ │ │,成熟门店稳健增│ │ │ │ │ │长,全渠道业务增│ │ │ │ │ │长迅速 │ │ │ │ │归属于上市公│--- │ 27843.79│ 19604.32│ 42.03│ │司股东的净利│ │ │ │ │ │润 │ │ │ │ │ │归属于上市公│--- │ 27108.22│ 19749.76│ 37.26│ │司股东的扣除│ │ │ │ │ │非经常性损益│ │ │ │ │ │的净利润 │ │ │ │ │ │交易性金融资│暂时闲置资金在商│ 4000.00│ 300.01│ 1233.28│ │产 │业银行持有结构性│ │ │ │ │ │存款 │ │ │ │ │预付款项 │年初备货预付货款│ 3507.41│ 13130.63│ -73.29│ │ │本期初到货结算、│ │ │ │ │ │增资北京同仁堂麦│ │ │ │ │ │尔海生物技术有限│ │ │ │ │ │公司项目预付保证│ │ │ │ │ │金结清 │ │ │ │ │长期股权投资│新增对北京同仁堂│ 5062.54│ 1834.15│ 176.02│ │ │麦尔海生物技术有│ │ │ │ │ │限公司的股权投资│ │ │ │ │ │。该公司于2023年│ │ │ │ │ │7月完成工商变更 │ │ │ │ │ │登记,公司根据协│ │ │ │ │ │议委派的董事、监│ │ │ │ │ │事和提名的副总经│ │ │ │ │ │理正式开始履行职│ │ │ │ │ │责,公司获得相应│ │ │ │ │ │股东权益,确认投│ │ │ │ │ │资业务完成日 │ │ │ │ │短期借款 │公司业务规模快速│ 53993.57│ 20147.63│ 167.99│ │ │扩大,资金需求增│ │ │ │ │ │长,新提用抵押、│ │ │ │ │ │担保借款和银行承│ │ │ │ │ │兑汇票贴现借款增│ │ │ │ │ │加 │ │ │ │ │预收款项 │分租门店预收租金│ 492.63│ 356.54│ 38.17│ │ │增长 │ │ │ │ │应付职工薪酬│①年初计提的2022│ 12704.49│ 22217.96│ -42.82│ │ │年度绩效工资、奖│ │ │ │ │ │金本期发放;②前│ │ │ │ │ │期依据国家政策暂│ │ │ │ │ │缓的社会保险本期│ │ │ │ │ │补缴 │ │ │ │ │应交税费 │缴纳2022年度企业│ 5949.88│ 9998.91│ -40.49│ │ │所得税 │ │ │ │ │应付股利 │股权激励计划尚未│ 69.85│ 50.93│ 37.16│ │ │解锁限制性股票因│ │ │ │ │ │2022年度权益分派│ │ │ │ │ │导致应付现金股利│ │ │ │ │ │增加 │ │ │ │ │其他应付款 │①退回唐人医药原│ 8369.03│ 27949.55│ -70.06│ │ │股东的履约保证金│ │ │ │ │ │;②补缴前期依据│ │ │ │ │ │国家政策暂缓的养│ │ │ │ │ │老保险;③股权激│ │ │ │ │ │励计划回购义务在│ │ │ │ │ │“其他应付款”及│ │ │ │ │ │“库存股”记录,│ │ │ │ │ │本期对第二个限售│ │ │ │ │ │期符合条件的限制│ │ │ │ │ │性股票解除限售,│ │ │ │ │ │公司回购义务相应│ │ │ │ │ │减少④退还重庆市│ │ │ │ │ │万州区中兴医药有│ │ │ │ │ │限责任公司医保变│ │ │ │ │ │更保证金 │ │ │ │ │股本 │公司于2023年7月 │ 12891.13│ 9916.25│ 30.00│ │ │完成2022年度权益│ │ │ │ │ │分派导致的股本增│ │ │ │ │ │加 │ │ │ │ │库存股 │股权激励计划,回│ 867.15│ 1478.39│ -41.34│ │ │购义务在“其他应│ │ │ │ │ │付款”及“库存股│ │ │ │ │ │”记录,本期对第│ │ │ │ │ │二个限售期符合条│ │ │ │ │ │件的限制性股票解│ │ │ │ │ │除限售,公司回购│ │ │ │ │ │义务相应减少 │ │ │ │ │营业成本 │营业收入增加,营│ 416776.03│ 298754.53│ 39.50│ │ │业成本相应提升 │ │ │ │ │税金及附加 │营业收入增加、增│ 2380.53│ 1144.19│ 108.05│ │ │值税优惠政策减弱│ │ │ │ │ │;西南广物流中心│ │ │ │ │ │资产的房产税同比│ │ │ │ │ │增长 │ │ │ │ │销售费用 │公司门店规模较上│ 171362.35│ 127330.04│ 34.58│ │ │年同期增长18.28%│ │ │ │ │ │,职工薪酬、租赁│ │ │ │ │ │费、长期待摊费用│ │ │ │ │ │摊销、资产折旧费│ │ │ │ │ │等营运成本支出刚│ │ │ │ │ │性增长,同时,公│ │ │ │ │ │司线上业务规模的│ │ │ │ │ │提升导致第三方平│ │ │ │ │ │台服务费随之增长│ │ │ │ │财务费用 │①支持物流中心、│ 9406.89│ 6358.68│ 47.94│ │ │唐人医药并购的长│ │ │ │ │ │期借款及长期应付│ │ │ │ │ │款大幅增长,少量│ │ │ │ │ │日常经营所需短期│ │ │ │ │ │借款增长,导致利│ │ │ │ │ │息支出中“融资利│ │ │ │ │ │息支出”及“未确│ │ │ │ │ │认融资费用”增加│ │ │ │ │ │;②面对低迷的市│ │ │ │ │ │场环境,公司坚决│ │ │ │ │ │控租降租,调整租│ │ │ │ │ │期策略,新开、续│ │ │ │ │ │签门店长租期租赁│ │ │ │ │ │合同占比下降,因│ │ │ │ │ │执行租赁准则对“│ │ │ │ │ │未确认融资费用”│ │ │ │ │ │的影响金额同比下│ │ │ │ │ │降 │ │ │ │ │其他收益 │①2023年季度销售│ 2405.75│ 1137.44│ 111.51│ │ │收入低于30万元门│ │ │ │ │ │店免征增值税收益│ │ │ │ │ │;②政府补助增加│ │ │ │ │投资收益 │本期理财下降及被│ -2.14│ 9.36│ -122.82│ │ │投资公司用权益法│ │ │ │ │ │确认亏损 │ │ │ │ │信用减值损失│本期应收账款余额│ -51.87│ 245.77│ -121.11│ │ │下降 │ │ │ │ │资产减值损失│公司业务规模增加│ -3401.58│ -2058.93│ -65.21│ │ │,为保障门店备货│ │ │ │ │ │需求,周转备货量│ │ │ │ │ │较同期大幅增长,│ │ │ │ │ │按会计政策计提的│ │ │ │ │ │资产减值准备相应│ │ │ │ │ │增加 │ │ │ │ │资产处置收益│租赁合同到期、变│ -293.87│ -55.82│ -426.46│ │ │更清理 │ │ │ │ │营业利润 │公司业务规模提升│ 35768.40│ 24266.98│ 47.40│ │营业外支出 │上年同期捐赠金额│ 488.38│ 949.37│ -48.56│ │ │较大 │ │ │ │ │所得税费用 │利润增长,应交企│ 7821.56│ 4098.22│ 90.85│ │ │业所得税费用相应│ │ │ │ │ │增长,以及部分子│ │ │ │ │ │公司账面亏损暂作│ │ │ │ │ │为“未确认递延所│ │ │ │ │ │得税资产的可抵扣│ │ │ │ │ │亏损”处理,待年│ │ │ │ │ │度经营成果确定、│ │ │ │ │ │汇算清缴政策落实│ │ │ │ │ │,做可靠的确认、│ │ │ │ │ │计量,本期简化处│ │ │ │ │ │理 │ │ │ │ │持续经营净利│公司业务规模提升│ 27735.11│ 19480.40│ 42.37│ │润 │,收入增长整体覆│ │ │ │ │ │盖费用增长 │ │ │ │ │销售商品、提│公司业务规模提升│ 685290.01│ 465294.86│ 47.28│ │供劳务收到的│,收入增长 │ │ │ │ │现金 │ │ │ │ │ │收到的税费返│上年同期留底进项│ ---│ 5575.19│ -100.00│ │还 │税退还 │ │ │ │ │收到其他与经│上年同期收到唐人│ 9100.52│ 31280.60│ -70.91│ │营活动有关的│医药保证金和重庆│ │ │ │ │现金 │万州区中兴医药公│ │ │ │ │ │司保证金 │ │ │ │ │购买商品、接│公司业务规模提升│ 447096.22│ 311853.12│ 43.37│ │受劳务支付的│,支付货款增长 │ │ │ │ │现金 │ │ │ │ │ │支付给职工以│业务规模提升,员│ 108289.07│ 69196.25│ 56.50│ │及为职工支付│工增加,支付职工│ │ │ │ │的现金 │薪酬增长及上年期│ │ │ │ │ │末绩效工资在今年│ │ │ │ │ │支付 │ │ │ │ │支付的各项税│公司业务规模提升│ 24210.47│ 10613.06│ 128.12│ │费 │,支付的各项税费│ │ │ │ │ │增长 │ │ │ │ │支付其他与经│退还唐人医药原股│ 43900.50│ 28337.63│ 54.92│ │营活动有关的│东保证金及退还重│ │ │ │ │现金 │庆万州区中兴医药│ │ │ │ │ │公司医保变更保证│ │ │ │ │ │金 │ │ │ │ │收回投资收到│上年同期赎回到期│ 37651.42│ 55111.12│ -31.68│ │的现金 │理财较本期多 │ │ │ │ │处置固定资产│本期报废资产增加│ 19.04│ 1.74│ 994.93│ │、无形资产和│ │ │ │ │ │其他长期资产│ │ │ │ │ │收回的现金净│ │ │ │ │ │额 │ │ │ │ │ │购建固定资产│上年同期购建西南│ 23490.18│ 73698.72│ -68.13│ │、无形资产和│广物流中心资产导│ │ │ │ │其他长期资产│致基数较高 │ │ │ │ │支付的现金 │ │ │ │ │ │取得子公司及│上年同期股权收购│ ---│ 170650.94│ -100.00│ │其他营业单位│ │ │ │ │ │支付的现金净│ │ │ │ │ │额 │ │ │ │ │ │投资活动产生│上年同期购建西南│ -29400.03│ -248155.95│ 88.15│ │的现金流量净│广物流中心资产导│ │ │ │ │额 │致基数较高 │ │ │ │ │吸收投资收到│上年同期非公开发│ ---│ 41350.00│ -100.00│ │的现金 │行股票募集资金 │ │ │ │ │取得借款收到│上年同期购买“西│ 33458.66│ 154028.00│ -78.28│ │的现金 │南广物流中心资产│ │ │ │ │ │”及收购唐人医药│ │ │ │ │ │项目并购贷款增加│ │ │ │ │收到其他与筹│票据贴现及信用证│ 27319.69│ 11516.27│ 137.23│ │资活动有关的│议付增加 │ │ │ │ │现金 │ │ │ │ │ │偿还债务支付│上年新增贷款,本│ 34972.80│ 8405.00│ 316.10│ │的现金 │期偿还贷款金额增│ │ │ │ │ │加 │ │ │ │ │分配股利、利│本期支付上期贷款│ 19029.17│ 13941.87│ 36.49│ │润或偿付利息│利息及本期现金股│ │ │ │ │支付的现金 │利增加 │ │ │ │ │支付其他与筹│支付租金在本项目│ 63811.97│ 46012.55│ 38.68│ │资活动有关的│列报,公司规模扩│ │ │ │ │现金 │张业务增加 │ │ │ │ │筹资活动产生│上年同期购建西南│ -57035.59│ 138534.85│ -141.17│ │的现金流量净│广物流中心资产,│ │ │ │ │额 │收购唐人医药项目│ │ │ │ │ │并购贷款及上年同│ │ │ │ │ │期贴现业务导致基│ │ │ │ │ │数较高和本期偿还│ │ │ │ │ │贷款 │ │ │ │ │现金及现金等│上年同期西南广物│ -15541.34│ -27470.51│ 43.43│ │价物净增加额│流中心购建贷款及│ │ │ │ │ │贴现业务导致基数│ │ │ │ │ │较高和本期偿还贷│ │ │ │ │ │款 │ │ │ │ └──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘ 截止日期:2023-06-30 ┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐ │变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│ ├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤ │货币资金 │本期持有结构性存│ 64114.86│ 93260.08│ -31.25│ │ │款计入交易性金融│ │ │ │ │ │资产,偿付货款和│ │ │ │ │ │应付票据、发放奖│ │ │ │ │ │金、补缴缓缴社保│ │ │ │ │ │费降低负债,支付│ │ │ │ │ │现金股利,以及新│ │ │ │ │ │开门店、收购小型│ │ │ │ │ │连锁、对同仁堂麦│ │ │ │ │ │尔海投资等资本性│ │ │ │ │ │投入增加 │ │ │ │ │交易性金融资│暂时闲置资金在商│ 9000.01│ 300.01│ 2899.89│ │产 │业银行持有结构性│ │ │ │ │ │存款 │ │ │ │ │预付款项 │上期末预付货款本│ 4367.53│ 13130.63│ -66.74│ │ │期到货结算 │ │ │ │ │长期股权投资│新增对同仁堂麦尔│ 5111.29│ 1834.15│ 178.67│ │ │海的股权投资 │ │ │ │ │短期借款 │公司业务规模快速│ 29514.19│ 20147.63│ 46.49│ │ │扩大,导致资金需│ │ │

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