财务分析☆ ◇688083 中望软件 更新日期：2024-12-21◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ 无保留意见│ ---│
│归属母公司净利润(万)│ 1076.82│ 6140.64│ 630.18│ 18165.02│ 12038.19│ 8907.34│
│净利润增长率(%) │ 159.69│ 922.84│ -96.53│ 50.90│ 35.15│ 100.22│
│扣非净利润(万) │ -9485.41│ -7774.02│ -6741.34│ 9940.38│ 9543.41│ 7802.07│
│营业总收入(万元) │ 51230.58│ 82759.03│ 60097.70│ 61868.07│ 45609.01│ 36107.80│
│总营收同比增长率(%) │ 10.11│ 37.71│ -2.86│ 35.65│ 26.31│ 41.58│
│加权净资产收益率(%) │ 0.41│ 2.26│ 0.23│ 8.30│ 28.16│ 34.52│
│资产负债比率(%) │ 13.30│ 16.95│ 12.85│ 9.78│ 27.82│ 23.40│
│净利润现金含量(%) │ -1085.65│ 137.83│ 1381.92│ 103.15│ 125.08│ 110.88│
│基本每股收益(元) │ 0.0900│ 0.5100│ 0.0700│ 3.1300│ 2.5900│ 2.0300│
│每股收益-扣除(元) │ -0.7820│ -0.6400│ -0.7800│ 1.7100│ 2.0500│ 1.7800│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0888│ 0.5062│ 0.0727│ 2.9325│ 2.5912│ 1.9173│
│每股资本公积金(元) │ 18.7093│ 18.9093│ 27.1548│ 38.6977│ 4.8274│ 4.8274│
│每股未分配利润(元) │ 1.9349│ 2.2945│ 3.0581│ 5.2206│ 4.2610│ 2.5864│
│每股净资产(元) │ 21.4935│ 22.1165│ 31.2726│ 45.4017│ 10.5658│ 8.8300│
│每股经营现金流量(元)│ -0.9637│ 0.6977│ 1.0047│ 3.0248│ 3.2410│ 2.1300│
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│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 1076.82│ 597.62│ -2561.11│ 6140.64│ 414.66│ -128.82│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 414.66│ -128.82│
│净利润增长率(%) │ 159.69│ 563.93│ -44.94│ 922.84│ 121.79│ 96.46│
│扣非净利润(万) │ -9485.41│ -8396.78│ -7829.07│ -7774.02│ -6910.10│ -5715.70│
│营业总收(未调整:万) │ 51230.58│ 30820.19│ 12004.75│ 82759.03│ 46526.90│ 27568.69│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 46526.90│ 27568.69│
│总营收同比增长率(%) │ 10.11│ 11.79│ 3.84│ 37.71│ 33.07│ 41.97│
│加权净资产收益率(%) │ 0.41│ 0.22│ -0.96│ 2.26│ 0.15│ -0.05│
│资产负债比率(%) │ 13.30│ 13.12│ 13.55│ 16.95│ 13.21│ 13.07│
│净利润现金含量(%) │ -1085.65│ -2504.98│ 653.07│ 137.83│ -2923.60│ 8484.99│
│基本每股收益(元) │ 0.0900│ 0.0500│ -0.2100│ 0.5100│ 0.0300│ -0.0100│
│每股收益-扣除(元) │ -0.7820│ -0.6900│ -0.6454│ -0.6400│ -0.5697│ -0.4700│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0888│ 0.0493│ -0.2111│ 0.5062│ 0.0342│ -0.0106│
│每股资本公积金(元) │ 18.7093│ 18.6799│ 18.9067│ 18.9093│ 18.9037│ 19.0473│
│每股未分配利润(元) │ 1.9349│ 1.8954│ 2.0912│ 2.2945│ 1.8624│ 1.8176│
│每股净资产(元) │ 21.4935│ 21.4466│ 21.8725│ 22.1165│ 21.8077│ 21.9060│
│每股经营现金流量(元)│ -0.9637│ -1.2341│ -1.3788│ 0.6977│ -0.9994│ -0.9011│
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【2.偿债能力指标】
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│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 7.00│ 5.40│ 8.84│ 12.11│ 3.71│ 4.81│
│速动比率 │ 6.87│ 5.34│ 8.83│ 12.10│ 3.70│ 4.81│
│资产负债比率(%) │ 13.30│ 16.95│ 12.85│ 9.78│ 27.82│ 23.40│
│产权比率 │ 0.15│ 0.21│ 0.15│ 0.11│ 0.39│ 0.31│
│现金流比率%-短期债务│ -0.39│ 0.19│ 0.29│ 0.85│ 0.98│ 0.98│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 7.00│ 7.32│ 7.06│ 5.40│ 7.73│ 8.03│
│速动比率 │ 6.87│ 7.19│ 6.95│ 5.34│ 7.57│ 7.90│
│资产负债比率(%) │ 13.30│ 13.12│ 13.55│ 16.95│ 13.21│ 13.07│
│产权比率 │ 0.15│ 0.15│ 0.16│ 0.21│ 0.15│ 0.15│
│现金流比率%-短期债务│ -0.39│ -0.52│ -0.53│ 0.19│ -0.41│ -0.37│
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【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.53│ 8.62│ 6.74│ 8.19│ 9.21│ 9.08│
│存货周转率 │ 0.42│ 3.61│ 3.63│ 6.93│ 5.62│ 10.66│
│流动资产周转率 │ 0.23│ 0.33│ 0.23│ 0.38│ 0.86│ 1.03│
│固定资产周转率 │ 4.39│ 8.70│ 9.08│ 12.37│ 12.41│ 15.71│
│总资产周转率 │ 0.16│ 0.26│ 0.19│ 0.33│ 0.75│ 0.93│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 4.53│ 2.73│ 1.06│ 8.62│ 4.99│ 3.03│
│存货周转率 │ 0.42│ 0.23│ 0.20│ 3.61│ 0.47│ 0.35│
│流动资产周转率 │ 0.23│ 0.14│ 0.05│ 0.33│ 0.19│ 0.11│
│固定资产周转率 │ 4.39│ 2.59│ 1.00│ 8.70│ 4.89│ 2.88│
│总资产周转率 │ 0.16│ 0.10│ 0.04│ 0.26│ 0.15│ 0.09│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.41│ 2.29│ 0.23│ 6.46│ 24.52│ 21.72│
│销售毛利率 │ 97.35│ 93.67│ 98.38│ 97.87│ 98.76│ 97.79│
│营业利润率 │ -2.08│ 6.87│ -0.05│ 32.65│ 29.98│ 28.08│
│销售净利率 │ -0.71│ 7.22│ 0.65│ 29.36│ 26.39│ 24.67│
│总资产净利率 │ -0.12│ 1.86│ 0.12│ 9.57│ 19.81│ 23.02│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.41│ 0.23│ -0.97│ 2.29│ 0.16│ -0.05│
│销售毛利率 │ 97.35│ 97.71│ 95.12│ 93.67│ 97.50│ 97.47│
│营业利润率 │ -2.08│ -3.83│ -32.39│ 6.87│ -3.55│ -4.49│
│销售净利率 │ -0.71│ -2.08│ -27.48│ 7.22│ -0.73│ -1.99│
│总资产净利率 │ -0.12│ -0.20│ -1.03│ 1.86│ -0.11│ -0.18│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 10.11│ 37.71│ -2.86│ 35.65│ 26.31│ 41.58│
│营业利润增长率 │ 35.57│ 18746.93│ -100.15│ 47.71│ 34.87│ 112.87│
│净利润增长率 │ 159.69│ 922.84│ -96.53│ 50.90│ 35.15│ 100.22│
│净资产增长率 │ -2.82│ -1.03│ -3.62│ 472.94│ 19.70│ 159.80│
│总资产增长率 │ -7.86│ 4.56│ 0.59│ 358.38│ 27.03│ 124.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 10.11│ 11.79│ 3.84│ 37.71│ 33.07│ 41.97│
│营业利润增长率 │ 35.57│ 4.71│ -87.40│ 18746.93│ 19.64│ 68.92│
│净利润增长率 │ 159.69│ 563.93│ -44.94│ 922.84│ 121.79│ 96.46│
│净资产增长率 │ -2.82│ -3.03│ -1.10│ -1.03│ -2.41│ -1.97│
│总资产增长率 │ -7.86│ -8.19│ -5.25│ 4.56│ -1.22│ -0.61│
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【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│归属于上市公│受益于营业收入的│ 1076.82│ 414.66│ 159.69│
│司股东的净利│稳定增长以及公司│ │ │ │
│润 │在控制成本费用方│ │ │ │
│ │面取得的成果，净│ │ │ │
│ │利润较上期同期实│ │ │ │
│ │现较大增长 │ │ │ │
│归属于上市公│受益于营业收入的│ -9485.41│ -6910.10│ -37.27│
│司股东的扣除│稳定增长以及公司│ │ │ │
│非经常性损益│在控制成本费用方│ │ │ │
│的净利润 │面取得的成果，净│ │ │ │
│ │利润较上期同期实│ │ │ │
│ │现较大增长 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2024-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │日常经营支出及收│ 31210.26│ 58891.47│ -47.00│
│ │购博超少数股权 │ │ │ │
│应收票据 │整体经济恢复缓慢│ 1277.89│ 437.00│ 192.42│
│ │的宏观背景下，使│ │ │ │
│ │用票据结算的客户│ │ │ │
│ │增加，基数较小 │ │ │ │
│存货 │北京博超（合并）│ 3632.74│ 2600.13│ 39.71│
│ │合同履约成本增加│ │ │ │
│其他流动资产│进项税留抵税额增│ 1602.89│ 1226.82│ 30.65│
│ │长较多 │ │ │ │
│在建工程 │报告期内中望大厦│ 14939.43│ 11406.17│ 30.98│
│ │的建设成本 │ │ │ │
│其他非流动资│本期法国中望成立│ 214.40│ 405.29│ -47.10│
│产 │，期初香港中望对│ │ │ │
│ │法国中望的预付长│ │ │ │
│ │期投资款248.56万│ │ │ │
│ │元减少 │ │ │ │
│短期借款 │本期北京博超偿还│ ---│ 1500.00│ -100.00│
│ │短期借款1,500.00│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│应付职工薪酬│发放2023年年终奖│ 5131.18│ 16874.06│ -69.59│
│应交税费 │2024年6月较2023 │ 1609.87│ 2455.09│ -34.43│
│ │年12月的营业收入│ │ │ │
│ │减少，应交增值税│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│其他应付款 │退还2022年员工持│ 1114.28│ 2343.10│ -52.44│
│ │股计划失效部分款│ │ │ │
│ │项 │ │ │ │
│租赁负债 │报告期内新增租约│ 1073.57│ 1686.69│ -36.35│
│ │较少，同时有较多│ │ │ │
│ │租约将于一年内到│ │ │ │
│ │期 │ │ │ │
│营业收入 │在全球经济增长缓│ 30820.19│ 27568.69│ 11.79│
│ │慢、国际局势日益│ │ │ │
│ │复杂的宏观背景下│ │ │ │
│ │，公司延续大客户│ │ │ │
│ │战略，深入探索行│ │ │ │
│ │业龙头客户的软件│ │ │ │
│ │需求和制定行业解│ │ │ │
│ │决方案，持续优化│ │ │ │
│ │提升产品性能，完│ │ │ │
│ │善国内外销售体系│ │ │ │
│ │，实现公司整体业│ │ │ │
│ │务稳步增长。其中│ │ │ │
│ │，在产品方面，公│ │ │ │
│ │司对核心技术的持│ │ │ │
│ │续升级和坚定投入│ │ │ │
│ │，进一步提升了ZW│ │ │ │
│ │3D在复杂应用场景│ │ │ │
│ │下的设计能力和效│ │ │ │
│ │率，3DCAD表现亮 │ │ │ │
│ │眼，获得了市场进│ │ │ │
│ │一步的认可，报告│ │ │ │
│ │期内实现营业收入│ │ │ │
│ │8,903.97万元，较│ │ │ │
│ │上年同期增长30.1│ │ │ │
│ │5% │ │ │ │
│营业成本 │--- │ 704.83│ 696.54│ 1.19│
│销售费用 │（1）薪酬福利费 │ 17513.40│ 16576.29│ 5.65│
│ │用较上年同期增加│ │ │ │
│ │1,121.40万元，同│ │ │ │
│ │比上升10.53%，主│ │ │ │
│ │要系北京博超（合│ │ │ │
│ │并）2023年5月31 │ │ │ │
│ │日被纳入合并范围│ │ │ │
│ │，上年基数较小。│ │ │ │
│ │（2）本期股份支 │ │ │ │
│ │付费用较上年同期│ │ │ │
│ │增加275.04万元，│ │ │ │
│ │系2023年限制性股│ │ │ │
│ │票激励计划的第一│ │ │ │
│ │个归属期股权激励│ │ │ │
│ │费用。（3）除上 │ │ │ │
│ │述费用外，其他销│ │ │ │
│ │售费用较上年同期│ │ │ │
│ │减少459.34万元，│ │ │ │
│ │初步反映了公司实│ │ │ │
│ │施费用管控的有效│ │ │ │
│ │性，使整体销售费│ │ │ │
│ │用的增幅小于营业│ │ │ │
│ │收入的增幅 │ │ │ │
│管理费用 │（1）薪酬福利费 │ 5898.09│ 3588.30│ 64.37│
│ │用较上年同期增加│ │ │ │
│ │1,569.98万元，同│ │ │ │
│ │比上升75.98%，其│ │ │ │
│ │中北京博超（合并│ │ │ │
│ │）被纳入合并报表│ │ │ │
│ │内的薪酬福利费用│ │ │ │
│ │为818.80万元。一│ │ │ │
│ │方面，北京博超（│ │ │ │
│ │合并）2023年5月3│ │ │ │
│ │1日被纳入合并范 │ │ │ │
│ │围，上年基数较小│ │ │ │
│ │；另一方面，公司│ │ │ │
│ │今年进行战略升级│ │ │ │
│ │，从营销、研发、│ │ │ │
│ │职能架构等进行了│ │ │ │
│ │全方面的探索优化│ │ │ │
│ │，在资源配置上进│ │ │ │
│ │行调整，相关支出│ │ │ │
│ │较上年同期增加较│ │ │ │
│ │多。（2）为了能 │ │ │ │
│ │够更好地助力公司│ │ │ │
│ │战略升级，为公司│ │ │ │
│ │经营以及业绩增长│ │ │ │
│ │保驾护航，公司积│ │ │ │
│ │极引进外部专业机│ │ │ │
│ │构，以使战略升级│ │ │ │
│ │工作更科学、高效│ │ │ │
│ │。因此，本期中介│ │ │ │
│ │服务费较上年同期│ │ │ │
│ │增加264.63万元，│ │ │ │
│ │同比上升83.00% │ │ │ │
│财务费用 │本期美元和欧元汇│ -79.16│ -637.12│ 87.58│
│ │率波动较大，汇兑│ │ │ │
│ │收益金额较上年同│ │ │ │
│ │期减少526.15万元│ │ │ │
│研发费用 │（1）近三年以来 │ 19989.15│ 16123.33│ 23.98│
│ │，公司持续招聘了│ │ │ │
│ │大量优秀的研发人│ │ │ │
│ │才，积极引进行业│ │ │ │
│ │内的领军人，研发│ │ │ │
│ │实力得到进一步增│ │ │ │
│ │强，同时也导致薪│ │ │ │
│ │酬福利费用较上期│ │ │ │
│ │增加2,993.57万元│ │ │ │
│ │，同比上升23.25%│ │ │ │
│ │。（2）为满足近 │ │ │ │
│ │两年新增研发人员│ │ │ │
│ │办公所需，公司同│ │ │ │
│ │步租赁新的办公场│ │ │ │
│ │所，并配套采买办│ │ │ │
│ │公电脑、测试机、│ │ │ │
│ │办公软件、研发软│ │ │ │
│ │件等软硬件设备，│ │ │ │
│ │导致使用权资产折│ │ │ │
│ │旧、固定资产折旧│ │ │ │
│ │、无形资产摊销等│ │ │ │
│ │费用金额增加较多│ │ │ │
│ │。本期折旧与摊销│ │ │ │
│ │金额较上年同期增│ │ │ │
│ │加635.81万元，同│ │ │ │
│ │比上升51.12%。（│ │ │ │
│ │3）本期股份支付 │ │ │ │
│ │费用较上年同期增│ │ │ │
│ │加431.58万元，系│ │ │ │
│ │2023年限制性股票│ │ │ │
│ │激励计划的第一个│ │ │ │
│ │归属期股权激励费│ │ │ │
│ │用 │ │ │ │
│经营活动产生│（1）销售商品、 │ -14970.39│ -10930.11│ -36.96│
│的现金流量净│提供劳务收到的现│ │ │ │
│额 │金较上年同期增加│ │ │ │
│ │2,742.78万元，同│ │ │ │
│ │比上升8.78%。主 │ │ │ │
│ │要系公司报告期内│ │ │ │
│ │营业收入较上年同│ │ │ │
│ │期增长11.79%，变│ │ │ │
│ │动趋势基本趋同。│ │ │ │
│ │（2）收到的其他 │ │ │ │
│ │与经营活动有关的│ │ │ │
│ │现金较上年同期增│ │ │ │
│ │加3,764.69万元，│ │ │ │
│ │同比上升115.27% │ │ │ │
│ │。主要系公司报告│ │ │ │
│ │期内收到的政府补│ │ │ │
│ │助较上年同期增加│ │ │ │
│ │3,722.75万元。（│ │ │ │
│ │3）本期支付给职 │ │ │ │
│ │工以及为职工支付│ │ │ │
│ │的现金较上年同期│ │ │ │
│ │增加9,928.71万元│ │ │ │
│ │，同比上升29.03%│ │ │ │
│ │。主要系近3年来 │ │ │ │
│ │公司持续加强销售│ │ │ │
│ │骨干和研发团队，│ │ │ │
│ │以及去年同期北京│ │ │ │
│ │博超（合并）基数│ │ │ │
│ │较小等 │ │ │ │
│投资活动产生│（1）取得子公司 │ 12280.98│ 50078.82│ -75.48│
│的现金流量净│及其他营业单位支│ │ │ │
│额 │付的现金净额较上│ │ │ │
│ │年同期减少13,794│ │ │ │
│ │.86万元，主要系 │ │ │ │
│ │上年同期收购北京│ │ │ │
│ │博超，本报告期内│ │ │ │
│ │无该类事项。（2 │ │ │ │
│ │）购建固定资产、│ │ │ │
│ │无形资产和其他长│ │ │ │
│ │期资产支付的现金│ │ │ │
│ │较上年同期减少4,│ │ │ │
│ │552.20万元，主要│ │ │ │
│ │系上年同期在西安│ │ │ │
│ │购买办公楼支出4,│ │ │ │
│ │579.33万元，本报│ │ │ │
│ │告期内无该类事项│ │ │ │
│ │。（3）收回投资 │ │ │
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