财务分析☆ ◇688083 中望软件 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -2561.11│ 6140.64│ 414.66│ -128.82│
│净利润增长率(%) │ -44.94│ 922.84│ 121.79│ 96.46│
│扣非净利润(万) │ -7829.07│ -7774.02│ -6910.10│ -5715.70│
│营业总收入(万元) │ 12004.75│ 82759.03│ 46526.90│ 27568.69│
│总营收同比增长率(%) │ 3.84│ 37.71│ 33.07│ 41.97│
│加权净资产收益率(%) │ -0.96│ 2.26│ 0.15│ -0.05│
│资产负债比率(%) │ 13.55│ 16.96│ 13.21│ 13.07│
│净利润现金含量(%) │ 653.07│ 137.83│ -2923.60│ 8484.99│
│基本每股收益(元) │ -0.2100│ 0.5100│ 0.0300│ -0.0100│
│每股收益-扣除(元) │ -0.6454│ -0.6400│ -0.5697│ -0.4700│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.2111│ 0.5062│ 0.0342│ -0.0106│
│每股资本公积金(元) │ 18.9067│ 18.9093│ 18.9037│ 19.0473│
│每股未分配利润(元) │ 2.0912│ 2.2945│ 1.8624│ 1.8176│
│每股净资产(元) │ 21.8725│ 22.1165│ 21.8077│ 21.9060│
│每股经营现金流量(元)│ -1.3788│ 0.6977│ -0.9994│ -0.9011│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -1766.97│ 630.18│ -1903.32│ -3639.08│
│归母净利(调整后:万) │ -1766.97│ 600.35│ -1903.32│ -3639.08│
│净利润增长率(%) │ 10.37│ -96.53│ -119.34│ -174.79│
│扣非净利润(万) │ -5106.38│ -6741.34│ -7429.72│ -6944.69│
│营业总收(未调整:万) │ 11560.91│ 60097.70│ 34964.81│ 19419.18│
│营业总收(调整后:万) │ 11560.91│ 60097.70│ 34964.81│ 19419.18│
│总营收同比增长率(%) │ 34.02│ -2.86│ -1.91│ -5.73│
│加权净资产收益率(%) │ -0.65│ 0.23│ -0.69│ -1.31│
│资产负债比率(%) │ 10.02│ 12.85│ 8.42│ 7.98│
│净利润现金含量(%) │ 731.81│ 1381.92│ 559.82│ 289.74│
│基本每股收益(元) │ -0.2000│ 0.0700│ -0.2600│ -0.5500│
│每股收益-扣除(元) │ -0.5891│ -0.7800│ -0.8572│ -1.0500│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.2039│ 0.0727│ -0.2196│ -0.4199│
│每股资本公积金(元) │ 27.1548│ 27.1548│ 27.4847│ 27.4813│
│每股未分配利润(元) │ 2.8542│ 3.0581│ 2.7981│ 2.5978│
│每股净资产(元) │ 31.0690│ 31.2726│ 31.0854│ 31.1716│
│每股经营现金流量(元)│ -1.4919│ 1.0047│ -1.2293│ -1.2165│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 7.06│ 5.40│ 7.73│ 8.03│
│速动比率 │ 6.96│ 5.34│ 7.58│ 7.90│
│资产负债比率(%) │ 13.55│ 16.96│ 13.21│ 13.07│
│产权比率 │ 0.16│ 0.21│ 0.15│ 0.15│
│现金流比率%-短期债务│ -53.31│ 19.06│ -41.00│ -37.46│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 12.57│ 8.84│ 15.21│ 16.26│
│速动比率 │ 12.56│ 8.83│ 15.19│ 16.24│
│资产负债比率(%) │ 10.02│ 12.85│ 8.42│ 7.98│
│产权比率 │ 0.11│ 0.15│ 0.09│ 0.09│
│现金流比率%-短期债务│ -65.10│ 29.32│ -65.97│ -69.10│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.06│ 8.62│ 4.99│ 3.03│
│存货周转率 │ 0.20│ 3.61│ 0.47│ 0.35│
│流动资产周转率 │ 0.05│ 0.33│ 0.19│ 0.11│
│固定资产周转率 │ 1.00│ 8.70│ 4.89│ 2.88│
│总资产周转率 │ 0.04│ 0.26│ 0.15│ 0.09│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 1.51│ 6.74│ 3.35│ 1.97│
│存货周转率 │ 1.56│ 3.63│ 1.68│ 1.48│
│流动资产周转率 │ 0.05│ 0.23│ 0.14│ 0.08│
│固定资产周转率 │ 1.63│ 9.08│ 5.24│ 2.90│
│总资产周转率 │ 0.04│ 0.19│ 0.12│ 0.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -0.97│ 2.29│ 0.16│ -0.05│
│销售毛利率 │ 95.12│ 93.67│ 97.50│ 97.47│
│营业利润率 │ -32.39│ 6.87│ -3.55│ -4.49│
│销售净利率 │ -27.48│ 7.22│ -0.73│ -1.99│
│总资产净利率 │ -0.80│ 1.91│ 0.13│ -0.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -0.66│ 0.23│ -0.71│ -1.35│
│销售毛利率 │ 95.97│ 98.38│ 98.62│ 98.21│
│营业利润率 │ -17.95│ -0.05│ -5.88│ -20.51│
│销售净利率 │ -15.89│ 0.65│ -5.74│ -18.92│
│总资产净利率 │ -0.57│ 0.20│ -0.63│ -1.20│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 3.84│ 37.71│ 33.07│ 41.97│
│营业利润增长率 │ -87.40│ 18746.93│ 19.64│ 68.92│
│净利润增长率 │ -44.94│ 922.84│ 121.79│ 96.46│
│净资产增长率 │ -1.10│ -1.03│ -2.41│ -1.97│
│总资产增长率 │ -5.25│ 4.56│ -1.22│ -0.61│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-03-31│ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 34.02│ -2.86│ -1.91│ -5.73│
│营业利润增长率 │ 3.24│ -100.15│ -118.63│ -175.33│
│净利润增长率 │ 10.37│ -96.53│ -119.34│ -174.79│
│净资产增长率 │ -0.65│ -3.62│ -4.20│ -3.93│
│总资产增长率 │ -3.71│ 0.59│ -5.13│ -5.30│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │一方面，公司深耕│ 46526.90│ 34964.81│ 33.07│
│ │境内大客户的战略│ │ │ │
│ │布局开始展现成效│ │ │ │
│ │；另一方面，欧美│ │ │ │
│ │各国对华出入境政│ │ │ │
│ │策逐步放开，公司│ │ │ │
│ │积极开拓境外商业│ │ │ │
│ │市场，较上年同期│ │ │ │
│ │增长93.19% │ │ │ │
│归属于上市公│营业收入的大幅增│ 414.66│ -1903.32│ 121.79│
│司股东的净利│加 │ │ │ │
│润 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │到期的理财产品转│ 82261.57│ 48698.51│ 68.92│
│ │回 │ │ │ │
│应收款项 │收购北京博超，本│ 10530.89│ 7646.58│ 37.72│
│ │期期末北京博超应│ │ │ │
│ │收账款金额为3,09│ │ │ │
│ │8.03万元 │ │ │ │
│存货 │收购北京博超，本│ 3697.84│ 300.71│ 1129.72│
│ │期期末北京博超存│ │ │ │
│ │货金额为3,361.69│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│固定资产 │报告期内在西安购│ 12221.88│ 6928.40│ 76.40│
│ │置办公场地 │ │ │ │
│交易性金融资│理财产品到期 │ 129822.54│ 199448.72│ -34.91│
│产 │ │ │ │ │
│其他流动资产│待认证进项税额增│ 1320.33│ 762.98│ 73.05│
│ │长较多 │ │ │ │
│在建工程 │报告期内中望大厦│ 6214.18│ 3570.23│ 74.06│
│ │的建设成本增加 │ │ │ │
│短期借款 │本期期末北京博超│ 1000.00│ ---│ ---│
│ │尚未归还的短期借│ │ │ │
│ │款 │ │ │ │
│合同负债 │收购北京博超，本│ 13379.50│ 9903.64│ 35.10│
│ │期期末北京博超合│ │ │ │
│ │同负债金额为2,40│ │ │ │
│ │4.72万元 │ │ │ │
│租赁负债 │报告期内新增租约│ 838.95│ 1137.37│ -26.24│
│ │较少，同时有较多│ │ │ │
│ │租约将于一年内到│ │ │ │
│ │期 │ │ │ │
│应付职工薪酬│上年期末计提了年│ 6105.78│ 12068.34│ -49.41│
│ │终奖 │ │ │ │
│应交税费 │本期期末的应交增│ 1388.71│ 2309.75│ -39.88│
│ │值税低于上年期末│ │ │ │
│其他应付款 │收购北京博超导致│ 2806.63│ 1895.16│ 48.09│
│ │本期期末其他应付│ │ │ │
│ │款增加约600万元 │ │ │ │
│ │；同时因收入大幅│ │ │ │
│ │增长，预提费用随│ │ │ │
│ │之增加约400万元 │ │ │ │
│营业收入 │公司延续2022年大│ 27568.69│ 19419.18│ 41.97│
│ │客户战略，深入探│ │ │ │
│ │索行业龙头客户的│ │ │ │
│ │软件需求，同时坚│ │ │ │
│ │持自主创新和技术│ │ │ │
│ │驱动。随着产品不│ │ │ │
│ │断迭代升级，境内│ │ │ │
│ │外商业市场对公司│ │ │ │
│ │品牌认可度提升，│ │ │ │
│ │公司整体业务稳步│ │ │ │
│ │增长 │ │ │ │
│营业成本 │公司业务以销售自│ 696.54│ 346.94│ 100.77│
│ │产软件为主，此收│ │ │ │
│ │入对应的营业成本│ │ │ │
│ │金额较低。营业成│ │ │ │
│ │本主要由外购产品│ │ │ │
│ │以及受托开发成本│ │ │ │
│ │组成，这部分业务│ │ │ │
│ │受客户定制化需求│ │ │ │
│ │影响较大，加之上│ │ │ │
│ │年同期基数较小，│ │ │ │
│ │以及本期营业收入│ │ │ │
│ │增长比例较高 │ │ │ │
│销售费用 │薪酬福利费用较上│ 16576.29│ 13331.02│ 24.34│
│ │年同期增加1,944.│ │ │ │
│ │22万元，同比上升│ │ │ │
│ │22.33%。主要系公│ │ │ │
│ │司本期经营状况较│ │ │ │
│ │上年同期有较大改│ │ │ │
│ │善，营业收入增长│ │ │ │
│ │41.97%，相应地，│ │ │ │
│ │销售人员的薪酬福│ │ │ │
│ │利水平亦随之上升│ │ │ │
│ │，趋势基本保持一│ │ │ │
│ │致;交通差旅费较 │ │ │ │
│ │上年同期增加1,02│ │ │ │
│ │3.19万元，同比上│ │ │ │
│ │升127.07%。一方 │ │ │ │
│ │面上年同期受疫情│ │ │ │
│ │影响基数低，导致│ │ │ │
│ │今年的增幅较大；│ │ │ │
│ │另一方面本期公司│ │ │ │
│ │为了更好地触及客│ │ │ │
│ │户，了解市场需求│ │ │ │
│ │，为客户提供解决│ │ │ │
│ │方案，实施了更为│ │ │ │
│ │频繁的差旅计划以│ │ │ │
│ │及提出了更精细的│ │ │ │
│ │差旅要求 │ │ │ │
│管理费用 │管理人员数量的增│ 3588.30│ 2833.85│ 26.62│
│ │加和薪酬水平的提│ │ │ │
│ │升，本期薪酬福利│ │ │ │
│ │费用较上年同期增│ │ │ │
│ │加778.84万元;公 │ │ │ │
│ │司自2021年上市后│ │ │ │
│ │，积极拓宽社会招│ │ │ │
│ │聘渠道，大量招聘│ │ │ │
│ │优秀人才。本报告│ │ │ │
│ │期在2022年的基础│ │ │ │
│ │上，更加注重自有│ │ │ │
│ │渠道（如公司官网│ │ │ │
│ │，公众号等）的招│ │ │ │
│ │聘，降低对外部招│ │ │ │
│ │聘渠道的依赖。同│ │ │ │
│ │时，公司从外部引│ │ │ │
│ │进金牌面试官专项│ │ │ │
│ │培训等特定方向培│ │ │ │
│ │训机会，帮助面试│ │ │ │
│ │官们掌握科学的面│ │ │ │
│ │试方法论及工具，│ │ │ │
│ │让招聘变得更有效│ │ │ │
│ │、更高效。上述有│ │ │ │
│ │效措施使得本期招│ │ │ │
│ │聘费用较上年同期│ │ │ │
│ │减少282.19万元; │ │ │ │
│ │为了能够更好地为│ │ │ │
│ │公司经营以及业绩│ │ │ │
│ │增长保驾护航，本│ │ │ │
│ │期公司更为注重管│ │ │ │
│ │理体系的内部交流│ │ │ │
│ │以及对外学习，因│ │ │ │
│ │此本期交通差旅费│ │ │ │
│ │较上期增加148.00│ │ │ │
│ │万元 │ │ │ │
│财务费用 │本期美元和欧元汇│ -637.12│ -270.67│ -135.38│
│ │率波动较大，汇兑│ │ │ │
│ │损益金额较上年同│ │ │ │
│ │期减少478.16万元│ │ │ │
│ │。另外，本期利息│ │ │ │
│ │收入较同期增加了│ │ │ │
│ │121.18万元 │ │ │ │
│研发费用 │近两年以来，公司│ 16123.33│ 11634.60│ 38.58│
│ │持续招聘了大量优│ │ │ │
│ │秀的研发人才，研│ │ │ │
│ │发实力得到进一步│ │ │ │
│ │增强，同时也导致│ │ │ │
│ │薪酬福利费用较上│ │ │ │
│ │期增加3,722.84万│ │ │ │
│ │元;研发人员数量 │ │ │ │
│ │的增加，公司同步│ │ │ │
│ │租赁了新的办公场│ │ │ │
│ │所，配套了办公电│ │ │ │
│ │脑、测试机、办公│ │ │ │
│ │软件、研发软件等│ │ │ │
│ │，导致使用权资产│ │ │ │
│ │折旧、固定资产折│ │ │ │
│ │旧、无形资产摊销│ │ │ │
│ │等折旧与摊销金额│ │ │ │
│ │较上年同期增加47│ │ │ │
│ │9.70万元;本期技 │ │ │ │
│ │术服务开发费较上│ │ │ │
│ │年同期增加514.08│ │ │ │
│ │万元，同比增加60│ │ │ │
│ │.13% │ │ │ │
│经营活动产生│销售商品、提供劳│ -10930.11│ -10543.72│ -3.66│
│的现金流量净│务收到的现金较上│ │ │ │
│额 │年同期增加8,028.│ │ │ │
│ │88万元，同比上升│ │ │ │
│ │34.58%。一方面，│ │ │ │
│ │公司本期营业收入│ │ │ │
│ │较上年同期增长41│ │ │ │
│ │.97%，销售商品、│ │ │ │
│ │提供劳务收到的现│ │ │ │
│ │金变动趋势与其基│ │ │ │
│ │本保持一致；另一│ │ │ │
│ │方面，公司持续加│ │ │ │
│ │大研发投入，提升│ │ │ │
│ │产品能力，获得市│ │ │ │
│ │场的认可，加快了│ │ │ │
│ │款项的回收，更有│ │ │ │
│ │部分客户愿意提前│ │ │ │
│ │向公司支付未来版│ │ │ │
│ │本的升级费用，以│ │ │ │
│ │便更及时地获得最│ │ │ │
│ │新的产品;本期支 │ │ │ │
│ │付给职工以及为职│ │ │ │
│ │工支付的现金较上│ │ │ │
│ │年同期增加8,648.│ │ │ │
│ │00万元，同比上升│ │ │ │
│ │33.85%。主要是由│ │ │ │
│ │于本期公司持续补│ │ │ │
│ │充和加强销售骨干│ │ │ │
│ │和研发团队，员工│ │ │ │
│ │数量进一步增加，│ │ │ │
│ │且薪酬福利水平较│ │ │ │
│ │上期有所提升 │ │ │ │
│投资活动产生│收回投资收到的现│ 50078.82│ 925.48│ 5311.14│
│的现金流量净│金减少了31,717.2│ │ │ │
│额 │5万元，投资支付 │ │ │ │
│ │的现金减少了100,│ │ │ │
│ │227.74万元。主要│ │ │ │
│ │系公司根据2022年│ │ │ │
│ │12月29日第五届董│ │ │ │
│ │事会第二十三次会│ │ │ │
│ │议、第五届监事会│ │ │ │
│ │第十九次会议审议│ │ │ │
│ │通过的《关于使用│ │ │ │
│ │部分闲置自有资金│ │ │ │
│ │进行现金管理的议│ │ │ │
│ │案》，同意使用最│ │ │ │
│ │高不超过人民币20│ │ │ │
│ │0,000万元（含本 │ │ │ │
│ │数）的闲置自有资│ │ │ │
│ │金进行现金管理；│ │ │ │
│ │公司根据2023年3 │ │ │ │
│ │月10日第五届董事│ │ │ │
│ │会第二十四次会议│ │ │ │
│ │、第五届监事会第│ │ │ │
│ │二十次会议审议通│ │ │ │
│ │过的《关于继续使│ │ │ │
│ │用部分闲置募集资│ │ │ │
│ │金进行现金管理的│ │ │ │
│ │议案》，同意公司│ │ │ │
│ │使用额度不超过人│ │ │ │
│ │民币100,000.00万│ │ │ │
│ │元的闲置募集资金│ │ │ │
│ │进行现金管理。本│ │ │ │
│ │期收回投资收到的│ │ │ │
│ │现金，以及投资支│ │ │ │
│ │付的现金减少主要│ │ │ │
│ │受理财产品到期等│ │ │ │
│ │影响，属于在上述│ │ │ │
│ │议案规定范围内的│ │ │ │
│ │正常波动;取得子 │ │ │ │
│ │公司及其他营业单│ │ │ │
│ │位支付的现金增加│ │ │ │
│ │了13,794.86万元 │ │ │ │
│ │，主要系收购北京│ │ │ │
│ │博超所致。截至报│ │ │ │
│ │告期末，已完成北│ │ │ │
│ │京博超55.6214%的│ │ │ │
│ │股权收购;购建固 │ │ │ │
│ │定资产、无形资产│ │ │ │
│ │和其他长期资产支│ │ │ │
│ │付的现金增加了5,│ │ │ │
│ │497.22万元。主要│ │ │ │
│ │系在西安购买办公│ │ │
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