财务分析☆ ◇688361 中科飞测 更新日期：2024-11-23◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ ---│ ---│ ---│ ---│
│归属母公司净利润(万)│ -5188.54│ 14034.46│ 1174.35│ 5342.59│ 3958.51│ -9746.88│
│净利润增长率(%) │ -165.58│ 1072.38│ -78.02│ 34.96│ 140.61│ -75.12│
│扣非净利润(万) │ -12539.52│ 3169.30│ -8785.13│ 348.01│ -132.58│ -7238.70│
│营业总收入(万元) │ 81242.94│ 89090.01│ 50923.53│ 36055.34│ 23758.77│ 5598.37│
│总营收同比增长率(%) │ 38.21│ 74.95│ 41.24│ 51.76│ 324.39│ 87.55│
│加权净资产收益率(%) │ -2.16│ 8.60│ 2.10│ 10.17│ 12.02│ ---│
│资产负债比率(%) │ 39.76│ 29.67│ 65.57│ 48.76│ 23.81│ 33.72│
│净利润现金含量(%) │ 381.31│ -37.08│ 570.65│ -186.98│ -219.08│ 29.23│
│基本每股收益(元) │ -0.1600│ 0.4900│ 0.0500│ 0.2200│ 0.3400│ ---│
│每股收益-扣除(元) │ -0.3919│ 0.1100│ -0.3700│ 0.0100│ -0.0100│ ---│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1621│ 0.4386│ 0.0489│ 0.2226│ 0.1649│ -1.3266│
│每股资本公积金(元) │ 5.9444│ 5.7599│ 0.9256│ 0.9145│ 0.8973│ 5.4976│
│每股未分配利润(元) │ 0.3954│ 0.6976│ 0.4088│ 0.3716│ 0.1733│ -2.9731│
│每股净资产(元) │ 7.4155│ 7.5342│ 2.3700│ 2.3100│ 2.0700│ ---│
│每股经营现金流量(元)│ -0.6183│ -0.1626│ 0.2800│ -0.4200│ -0.3600│ ---│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -5188.54│ -6801.47│ 3424.01│ 14034.46│ 7912.27│ 4593.91│
│归母净利(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 7912.27│ 4593.91│
│净利润增长率(%) │ -165.58│ -248.05│ 9.16│ 1072.38│ 454.18│ 242.88│
│扣非净利润(万) │ -12539.52│ -11513.40│ 778.09│ 3169.30│ 1874.56│ 235.34│
│营业总收(未调整:万) │ 81242.94│ 46382.22│ 23552.98│ 89090.01│ 58781.60│ 36547.69│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│ 58781.60│ 36547.69│
│总营收同比增长率(%) │ 38.21│ 26.91│ 45.60│ 74.95│ 127.99│ 202.25│
│加权净资产收益率(%) │ -2.16│ -2.84│ 1.41│ 8.60│ 5.79│ 5.24│
│资产负债比率(%) │ 39.76│ 38.89│ 31.65│ 29.67│ 29.60│ 32.80│
│净利润现金含量(%) │ 381.31│ 139.67│ -59.87│ -37.08│ 21.26│ 112.92│
│基本每股收益(元) │ -0.1600│ -0.2100│ 0.1100│ 0.4900│ 0.2900│ 0.1800│
│每股收益-扣除(元) │ -0.3919│ -0.3600│ 0.0243│ 0.1100│ 0.0586│ 0.0100│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1621│ -0.2125│ 0.1070│ 0.4386│ 0.2473│ 0.1436│
│每股资本公积金(元) │ 5.9444│ 5.8532│ 5.7620│ 5.7599│ 5.7579│ 5.7558│
│每股未分配利润(元) │ 0.3954│ 0.3450│ 0.8046│ 0.6976│ 0.5558│ 0.4521│
│每股净资产(元) │ 7.4155│ 7.2745│ 7.6430│ 7.5342│ 7.3409│ 7.2347│
│每股经营现金流量(元)│ -0.6183│ -0.2969│ -0.0641│ -0.1626│ 0.0526│ 0.1621│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.33│ 3.21│ 1.45│ 2.02│ 5.25│ 4.06│
│速动比率 │ 1.10│ 1.90│ 0.56│ 0.88│ 3.75│ 3.20│
│资产负债比率(%) │ 39.76│ 29.67│ 65.57│ 48.76│ 23.81│ 33.72│
│产权比率 │ 0.66│ 0.42│ 1.90│ 0.95│ 0.31│ 0.51│
│现金流比率%-短期债务│ -0.16│ -0.06│ 0.07│ -0.21│ -0.72│ -0.31│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.33│ 2.33│ 2.89│ 3.21│ 3.04│ 3.05│
│速动比率 │ 1.10│ 1.22│ 1.59│ 1.90│ 1.86│ 2.08│
│资产负债比率(%) │ 39.76│ 38.89│ 31.65│ 29.67│ 29.60│ 32.80│
│产权比率 │ 0.66│ 0.64│ 0.46│ 0.42│ 0.42│ 0.49│
│现金流比率%-短期债务│ -0.16│ -0.08│ -0.02│ -0.06│ 0.02│ 0.05│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.46│ 6.07│ 4.55│ 3.58│ 3.21│ 2.12│
│存货周转率 │ 0.32│ 0.43│ 0.37│ 0.51│ 1.08│ 0.57│
│流动资产周转率 │ 0.29│ 0.43│ 0.43│ 0.45│ 0.47│ 0.22│
│固定资产周转率 │ 5.52│ 7.32│ 8.45│ 38.41│ 45.08│ 21.59│
│总资产周转率 │ 0.22│ 0.35│ 0.37│ 0.42│ 0.46│ 0.21│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 3.46│ 2.38│ 1.54│ 6.07│ 5.26│ 2.70│
│存货周转率 │ 0.32│ 0.20│ 0.09│ 0.43│ 0.31│ 0.19│
│流动资产周转率 │ 0.29│ 0.17│ 0.08│ 0.43│ 0.28│ 0.16│
│固定资产周转率 │ 5.52│ 3.30│ 1.72│ 7.32│ 4.98│ 3.17│
│总资产周转率 │ 0.22│ 0.13│ 0.07│ 0.35│ 0.24│ 0.14│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.19│ 5.82│ 2.06│ 9.63│ 7.96│ -37.67│
│销售毛利率 │ 47.69│ 52.62│ 48.67│ 48.96│ 41.12│ 33.90│
│营业利润率 │ -6.47│ 15.03│ 2.55│ 14.84│ 16.83│ -173.79│
│销售净利率 │ -6.39│ 15.75│ 2.31│ 14.82│ 16.66│ -174.10│
│总资产净利率 │ -1.41│ 5.52│ 0.86│ 6.16│ 7.59│ -36.32│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -2.19│ -2.92│ 1.40│ 5.82│ 3.37│ 1.98│
│销售毛利率 │ 47.69│ 46.23│ 54.34│ 52.62│ 49.86│ 51.25│
│营业利润率 │ -6.47│ -14.71│ 14.57│ 15.03│ 13.52│ 12.54│
│销售净利率 │ -6.39│ -14.66│ 14.54│ 15.75│ 13.46│ 12.57│
│总资产净利率 │ -1.41│ -1.88│ 0.98│ 5.52│ 3.17│ 1.80│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2023-12-31│ 2022-12-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│ 2019-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 38.21│ 74.95│ 41.24│ 51.76│ 324.39│ 87.55│
│营业利润增长率 │ -166.14│ 930.91│ -75.73│ 33.85│ 141.10│ -85.69│
│净利润增长率 │ -165.58│ 1072.38│ -78.02│ 34.96│ 140.61│ -75.12│
│净资产增长率 │ -1.58│ 323.33│ 2.55│ 11.60│ 92.12│ 198.29│
│总资产增长率 │ 14.91│ 106.43│ 52.61│ 65.95│ 67.13│ 166.77│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-09-30│ 2024-06-30│ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 38.21│ 26.91│ 45.60│ 74.95│ 127.99│ 202.25│
│营业利润增长率 │ -166.14│ -248.87│ 9.66│ 930.91│ 469.21│ 242.23│
│净利润增长率 │ -165.58│ -248.05│ 9.16│ 1072.38│ 454.18│ 242.88│
│净资产增长率 │ -1.58│ -3.45│ 1.44│ 323.33│ 312.46│ 306.50│
│总资产增长率 │ 14.91│ 11.12│ 4.38│ 106.43│ 100.95│ 107.47│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2024-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │公司在核心技术、│ 81242.94│ 58781.60│ 38.21│
│ │客户资源、产品覆│ │ │ │
│ │盖广度及深度等方│ │ │ │
│ │面的全面竞争优势│ │ │ │
│ │得到体现，市场认│ │ │ │
│ │可度不断提升，销│ │ │ │
│ │售规模持续增长 │ │ │ │
│归属于上市公│（1）公司作为国 │ -5188.54│ 7912.27│ -165.58│
│司股东的净利│内高端半导体质量│ │ │ │
│润 │控制设备行业领军│ │ │ │
│ │企业，为了加快打│ │ │ │
│ │破国外企业在国内│ │ │ │
│ │市场的垄断局面，│ │ │ │
│ │年初至报告期末进│ │ │ │
│ │一步加大新产品及│ │ │ │
│ │现有产品向更前沿│ │ │ │
│ │工艺的迭代升级等│ │ │ │
│ │方面的研发投入，│ │ │ │
│ │研发费用规模33,5│ │ │ │
│ │11.51万元，同比 │ │ │ │
│ │增长131.82%，高 │ │ │ │
│ │水平的研发投入影│ │ │ │
│ │响了公司盈利水平│ │ │ │
│ │；（2）为进一步 │ │ │ │
│ │促进公司核心人才│ │ │ │
│ │队伍的建设和稳定│ │ │ │
│ │，公司制定并实施│ │ │ │
│ │了《2024年限制性│ │ │ │
│ │股票激励计划》，│ │ │ │
│ │股份支付费用有所│ │ │ │
│ │增加。受益于营收│ │ │ │
│ │规模的快速增长、│ │ │ │
│ │毛利率水平的稳步│ │ │ │
│ │回升，以及研发投│ │ │ │
│ │入规模环比变动趋│ │ │ │
│ │于平稳，本报告期│ │ │ │
│ │实现归属于上市公│ │ │ │
│ │司股东的净利润1,│ │ │ │
│ │612.92万元，相较│ │ │ │
│ │公司2024年1-6月 │ │ │ │
│ │的亏损幅度有较大│ │ │ │
│ │程度的收窄 │ │ │ │
│归属于上市公│（1）公司作为国 │ -12539.52│ 1874.56│ -768.93│
│司股东的扣除│内高端半导体质量│ │ │ │
│非经常性损益│控制设备行业领军│ │ │ │
│的净利润 │企业，为了加快打│ │ │ │
│ │破国外企业在国内│ │ │ │
│ │市场的垄断局面，│ │ │ │
│ │年初至报告期末进│ │ │ │
│ │一步加大新产品及│ │ │ │
│ │现有产品向更前沿│ │ │ │
│ │工艺的迭代升级等│ │ │ │
│ │方面的研发投入，│ │ │ │
│ │研发费用规模33,5│ │ │ │
│ │11.51万元，同比 │ │ │ │
│ │增长131.82%，高 │ │ │ │
│ │水平的研发投入影│ │ │ │
│ │响了公司盈利水平│ │ │ │
│ │；（2）为进一步 │ │ │ │
│ │促进公司核心人才│ │ │ │
│ │队伍的建设和稳定│ │ │ │
│ │，公司制定并实施│ │ │ │
│ │了《2024年限制性│ │ │ │
│ │股票激励计划》，│ │ │ │
│ │股份支付费用有所│ │ │ │
│ │增加。受益于营收│ │ │ │
│ │规模的快速增长、│ │ │ │
│ │毛利率水平的稳步│ │ │ │
│ │回升，以及研发投│ │ │ │
│ │入规模环比变动趋│ │ │ │
│ │于平稳，本报告期│ │ │ │
│ │实现归属于上市公│ │ │ │
│ │司股东的净利润1,│ │ │ │
│ │612.92万元，相较│ │ │ │
│ │公司2024年1-6月 │ │ │ │
│ │的亏损幅度有较大│ │ │ │
│ │程度的收窄 │ │ │ │
│经营活动产生│为了满足快速增长│ -19784.62│ 1681.99│ -1276.26│
│的现金流量净│的订单交付及研发│ │ │ │
│额 │投入加大等方面需│ │ │ │
│ │求，对各类型人员│ │ │ │
│ │和原材料需求同步│ │ │ │
│ │增加。年初至报告│ │ │ │
│ │期末，公司购买商│ │ │ │
│ │品、接受劳务支付│ │ │ │
│ │的现金同比增长11│ │ │ │
│ │1.24%，增幅大于 │ │ │ │
│ │销售商品、提供劳│ │ │ │
│ │务收到的现金，导│ │ │ │
│ │致公司经营活动产│ │ │ │
│ │生的现金流量净额│ │ │ │
│ │减少 │ │ │ │
│研发投入 │公司作为国内高端│ 33511.51│ 14456.13│ 131.82│
│ │半导体质量控制设│ │ │ │
│ │备行业领军企业，│ │ │ │
│ │为了加快打破国外│ │ │ │
│ │企业在国内市场的│ │ │ │
│ │垄断局面，年初至│ │ │ │
│ │报告期末公司进一│ │ │ │
│ │步加大新产品及现│ │ │ │
│ │有产品向更前沿工│ │ │ │
│ │艺的迭代升级等方│ │ │ │
│ │面的研发投入，研│ │ │ │
│ │发人员数量、研发│ │ │ │
│ │材料费用及股份支│ │ │ │
│ │付费用均有较大幅│ │ │ │
│ │度的增加。随着各│ │ │ │
│ │类型新产品产业化│ │ │ │
│ │进程的顺利推进，│ │ │ │
│ │产品布局日趋完整│ │ │ │
│ │，公司本报告期研│ │ │ │
│ │发投入规模12,797│ │ │ │
│ │.28万元，环比趋 │ │ │ │
│ │于稳定 │ │ │ │
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截止日期:2024-06-30
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│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│交易性金融资│本期理财产品到期│ 40063.64│ 68845.25│ -41.81│
│产 │ │ │ │ │
│应收票据 │本期在手票据增加│ 249.18│ 138.77│ 79.56│
│应收款项 │本期销售收入增加│ 22689.91│ 16220.41│ 39.88│
│应收款项融资│本期可符合融资要│ 815.12│ ---│ ---│
│ │求的票据增加 │ │ │ │
│其他应收款 │本期新增租赁合同│ 1223.28│ 671.54│ 82.16│
│ │保证金、押金 │ │ │ │
│其他流动资产│本期已开票待结算│ 10918.49│ 7404.88│ 47.45│
│ │销项税及购买到期│ │ │ │
│ │日在一年以内的可│ │ │ │
│ │转让定期存单增加│ │ │ │
│其他债权投资│本期购买一年以上│ 39996.24│ 30526.38│ 31.02│
│ │可转让定期存单增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│在建工程 │广州子公司募投项│ 10924.86│ 3169.38│ 244.70│
│ │目建设工程增加 │ │ │ │
│使用权资产 │本期新增租赁合同│ 9553.10│ 2978.12│ 220.78│
│递延所得税资│本期新增租赁合同│ 1474.01│ 508.92│ 189.64│
│产 │对应租赁负债增加│ │ │ │
│ │引起的递延所得税│ │ │ │
│ │资产增加 │ │ │ │
│其他非流动资│本期预付长期资产│ 1666.19│ 2807.48│ -40.65│
│产 │款项金额减少 │ │ │ │
│应付票据 │本期采购总额增加│ 7384.07│ 4866.47│ 51.73│
│ │，票据支付增加 │ │ │ │
│合同负债 │销售订单增加，预│ 62772.49│ 44023.50│ 42.59│
│ │收货款增加 │ │ │ │
│应交税费 │本期待转销项税增│ 1138.70│ 300.64│ 278.76│
│ │加 │ │ │ │
│其他应付款 │本期计提现金股利│ 11357.40│ 2139.33│ 430.89│
│ │、应付长期资产采│ │ │ │
│ │购款及应付代收款│ │ │ │
│ │增加 │ │ │ │
│一年内到期的│本期新增租赁合同│ 2613.23│ 1736.57│ 50.48│
│非流动负债 │，一年内到期的租│ │ │ │
│ │赁负债增加 │ │ │ │
│其他流动负债│本期预收货款增加│ 8334.38│ 5815.35│ 43.32│
│ │，待转销项税增加│ │ │ │
│租赁负债 │本期新增租赁合同│ 7213.50│ 1656.23│ 335.54│
│ │，对应租赁负债增│ │ │ │
│ │加 │ │ │ │
│递延所得税负│本期新增租赁合同│ 1453.18│ 510.63│ 184.59│
│债 │对应使用权资产增│ │ │ │
│ │加引起的递延所得│ │ │ │
│ │税负债增加 │ │ │ │
│营业收入 │益于公司核心技术│ 46382.22│ 36547.69│ 26.91│
│ │的不断突破和产品│ │ │ │
│ │种类的日趋丰富，│ │ │ │
│ │以及国产替代需求│ │ │ │
│ │的快速发展和公司│ │ │ │
│ │市场认可度的稳步│ │ │ │
│ │提升等因素积极影│ │ │ │
│ │响，公司客户群体│ │ │ │
│ │和客户订单持续增│ │ │ │
│ │长，有力推动了公│ │ │ │
│ │司经营业绩增长 │ │ │ │
│营业成本 │随营业收入增长而│ 24939.44│ 19452.56│ 28.21│
│ │增加。此外，财政│ │ │ │
│ │部于2024年发布了│ │ │ │
│ │《企业会计准则应│ │ │ │
│ │用指南汇编2024年│ │ │ │
│ │》，规定保证类质│ │ │ │
│ │保费用应计入营业│ │ │ │
│ │成本，公司据此将│ │ │ │
│ │本期产生的预计产│ │ │ │
│ │品质量保证费用1,│ │ │ │
│ │247.87万元计入营│ │ │ │
│ │业成本，并将2023│ │ │ │
│ │年上半年产生的预│ │ │ │
│ │计产品质量保证费│ │ │ │
│ │用1,634.72万元重│ │ │ │
│ │新列示于营业成本│ │ │ │
│ │（原列示于销售费│ │ │ │
│ │用） │ │ │ │
│销售费用 │随着公司业务持续│ 4087.82│ 2278.10│ 79.44│
│ │上升，公司销售和│ │ │ │
│ │客户相关服务人员│ │ │ │
│ │有所增长，为激励│ │ │ │
│ │职工，促进公司持│ │ │ │
│ │续发展，职工薪酬│ │ │ │
│ │及股份支付费用有│ │ │ │
│ │所增长 │ │ │ │
│管理费用 │随着公司业务持续│ 6355.81│ 4197.23│ 51.43│
│ │上升，公司管理人│ │ │ │
│ │员规模有所增长，│ │ │ │
│ │为激励职工，促进│ │ │ │
│ │公司持续发展，职│ │ │ │
│ │工薪酬及股份支付│ │ │ │
│ │费用有所增长 │ │ │ │
│财务费用 │本期月均货币资金│ -490.76│ -336.71│ -45.75│
│ │高于去年同期，因│ │ │ │
│ │此利息收入增加 │ │ │ │
│研发费用 │公司作为国内高端│ 20714.23│ 9669.55│ 114.22│
│ │半导体质量控制设│ │ │
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