财务分析☆ ◇688382 益方生物 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -28397.53│ -24126.19│ -16774.94│ -11787.04│
│净利润增长率(%) │ 41.26│ 37.34│ 25.53│ 1.67│
│扣非净利润(万) │ -29368.35│ -24797.01│ -17279.77│ -11981.18│
│营业总收入(万元) │ 18552.69│ 12716.98│ 8000.00│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ -13.48│ -11.39│ -7.81│ -5.24│
│资产负债比率(%) │ 7.62│ 6.26│ 5.65│ 5.93│
│净利润现金含量(%) │ 108.37│ 97.24│ 120.90│ 69.29│
│基本每股收益(元) │ -0.4900│ -0.4200│ -0.2900│ -0.2000│
│每股收益-扣除(元) │ -0.5100│ -0.4313│ -0.3000│ -0.2084│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.4939│ -0.4196│ -0.2917│ -0.2050│
│每股资本公积金(元) │ 6.5010│ 6.4714│ 6.4404│ 6.4109│
│每股未分配利润(元) │ -4.0082│ -3.9339│ -3.8061│ -3.7193│
│每股净资产(元) │ 3.4741│ 3.5183│ 3.6160│ 3.6742│
│每股经营现金流量(元)│ -0.5352│ -0.4080│ -0.3527│ -0.1420│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ -48348.50│ -38500.30│ -22524.73│ -11987.82│
│归母净利(调整后:万) │ -48348.50│ -38500.30│ -22524.73│ -11987.82│
│净利润增长率(%) │ -35.09│ -44.33│ -34.72│ -79.20│
│扣非净利润(万) │ -48372.25│ -38490.26│ -22514.69│ -11995.74│
│营业总收(未调整:万) │ ---│ ---│ 0.00│ ---│
│营业总收(调整后:万) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ ---│ ---│ ---│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ -37.63│ -41.29│ -38.84│ -19.06│
│资产负债比率(%) │ 5.41│ 6.66│ 23.42│ 17.36│
│净利润现金含量(%) │ 98.64│ 85.90│ 79.39│ 83.31│
│基本每股收益(元) │ -0.9500│ -0.7900│ -0.4900│ -0.2600│
│每股收益-扣除(元) │ -0.9500│ -0.6694│ -0.4900│ -0.2600│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.8408│ -0.6696│ -0.4897│ -0.2606│
│每股资本公积金(元) │ 6.3845│ 6.3715│ 3.8883│ 3.8713│
│每股未分配利润(元) │ -3.5143│ -3.3431│ -3.8315│ -3.6025│
│每股净资产(元) │ 3.8520│ 4.0079│ 1.0300│ 1.2450│
│每股经营现金流量(元)│ -0.8294│ -0.5752│ -0.3900│ -0.2171│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 13.41│ 16.70│ 18.69│ 18.03│
│速动比率 │ 13.41│ 16.70│ 18.69│ 18.03│
│资产负债比率(%) │ 7.62│ 6.26│ 5.65│ 5.93│
│产权比率 │ 0.08│ 0.07│ 0.06│ 0.06│
│现金流比率%-短期债务│ -194.44│ -185.39│ -178.01│ -67.82│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 20.41│ 15.84│ 4.26│ 6.02│
│速动比率 │ 20.41│ 15.84│ 4.26│ 6.02│
│资产负债比率(%) │ 5.41│ 6.66│ 23.42│ 17.36│
│产权比率 │ 0.06│ 0.07│ 0.31│ 0.21│
│现金流比率%-短期债务│ -429.58│ -217.27│ -135.70│ -94.79│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.10│ 3.28│ 2.06│ ---│
│存货周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│流动资产周转率 │ 0.09│ 0.06│ 0.04│ ---│
│固定资产周转率 │ 10.12│ 6.67│ 4.26│ ---│
│总资产周转率 │ 0.08│ 0.06│ 0.04│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│存货周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│流动资产周转率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产周转率 │ ---│ ---│ 0.00│ ---│
│总资产周转率 │ ---│ ---│ 0.00│ ---│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -14.22│ -11.93│ -8.07│ -5.58│
│销售毛利率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润率 │ -153.06│ -189.72│ -209.69│ ---│
│销售净利率 │ -153.06│ -189.72│ -209.69│ ---│
│总资产净利率 │ -12.59│ -10.72│ -7.38│ -5.14│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -21.83│ -16.71│ -47.43│ -20.93│
│销售毛利率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│销售净利率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│总资产净利率 │ -30.78│ -23.56│ -31.72│ -16.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润增长率 │ 41.24│ 37.31│ 25.47│ 1.67│
│净利润增长率 │ 41.26│ 37.34│ 25.53│ 1.67│
│净资产增长率 │ -9.81│ -8.66│ -6.13│ -4.62│
│总资产增长率 │ -7.90│ -7.83│ -5.89│ -4.09│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润增长率 │ -35.03│ -44.26│ -34.62│ -79.20│
│净利润增长率 │ -35.09│ -44.33│ -34.72│ -79.20│
│净资产增长率 │ 223.33│ 236.41│ -30.68│ -16.40│
│总资产增长率 │ 192.69│ 208.59│ -22.49│ -13.38│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-09-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│营业收入 │确认技术许可及合│ 12716.98│ ---│ ---│
│ │作收入 │ │ │ │
│归属于上市公│公司营业收入增加│ -24126.19│ -38500.30│ 37.34│
│司股东的净利│ │ │ │ │
│润 │ │ │ │ │
│归属于上市公│公司营业收入增加│ -24797.01│ -38490.26│ 35.58│
│司股东的扣除│ │ │ │ │
│非经常性损益│ │ │ │ │
│的净利润 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│货币资金 │报告期内公司日常│ 152645.64│ 223521.09│ -31.71│
│ │经营活动支付以及│ │ │ │
│ │公司购买本金保障│ │ │ │
│ │型收益凭证 │ │ │ │
│交易性金融资│报告期内公司购买│ 50490.00│ ---│ ---│
│产 │本金保障型收益凭│ │ │ │
│ │证 │ │ │ │
│应收款项 │报告期内公司确认│ 7760.00│ ---│ ---│
│ │技术许可及合作收│ │ │ │
│ │入产生的款项 │ │ │ │
│预付款项 │报告期内临床试验│ 1658.85│ 2627.52│ -36.87│
│ │顺利推进 │ │ │ │
│应付账款 │报告期内临床试验│ 8039.74│ 6225.10│ 29.15│
│ │顺利推进 │ │ │ │
│应付职工薪酬│年终奖按期计提，│ 2147.02│ 3261.85│ -34.18│
│ │于次年年初进行支│ │ │ │
│ │付 │ │ │ │
│营业收入 │公司当期确认技术│ 8000.00│ 0.00│ ---│
│ │许可及合作收入8,│ │ │ │
│ │000万元 │ │ │ │
│管理费用 │公司管理部门费用│ 2534.01│ 2230.62│ 13.60│
│ │增加 │ │ │ │
│财务费用 │随着公司境外研发│ -1218.48│ -1619.42│ 24.76│
│ │进度的推进，公司│ │ │ │
│ │持有美元资产减少│ │ │ │
│ │，因汇率变动所产│ │ │ │
│ │生的汇兑收益减少│ │ │ │
│研发费用 │公司部分临床产品│ 23720.48│ 21903.78│ 8.29│
│ │处于关键性注册临│ │ │ │
│ │床阶段，其他临床│ │ │ │
│ │产品和临床前在研│ │ │ │
│ │项目稳步推进中，│ │ │ │
│ │研发投入持续增加│ │ │ │
│经营活动产生│公司研发投入增加│ -20280.68│ -17882.51│ -13.41│
│的现金流量净│，经营活动现金流│ │ │ │
│额 │出增加 │ │ │ │
│投资活动产生│报告期内公司购买│ -50343.86│ -1246.02│ -3940.38│
│的现金流量净│本金保障型收益凭│ │ │ │
│额 │证5亿元人民币 │ │ │ │
│筹资活动产生│--- │ -696.51│ -647.59│ -7.55│
│的现金流量净│ │ │ │ │
│额 │ │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 191944.44│ 201222.81│ 152645.64│ 164581.94│
│存货 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│应收账款 │ 17656.56│ 7760.00│ 7760.00│ ---│
│其他应收款 │ 664.83│ 437.39│ 410.40│ 434.94│
│流动资产合计 │ 212312.09│ 211351.59│ 212964.89│ 217127.78│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 1815.13│ 1957.64│ 1899.78│ 1911.38│
│无形资产 │ 92.05│ 100.26│ 108.47│ 116.69│
│非流动资产合计 │ 3915.11│ 4468.27│ 7415.58│ 7452.88│
│资产总计 │ 216227.20│ 215819.86│ 220380.47│ 224580.66│
│流动负债 │ 15827.43│ 12654.12│ 11393.28│ 12042.77│
│非流动负债 │ 639.53│ 862.57│ 1065.59│ 1270.36│
│负债合计 │ 16466.95│ 13516.69│ 12458.86│ 13313.13│
│实收资本 │ 57500.00│ 57500.00│ 57500.00│ 57500.00│
│资本公积金 │ 373806.45│ 372103.47│ 370321.71│ 368627.54│
│盈余公积 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│未分配利润 │ -230472.18│ -226200.84│ -218849.59│ -213861.69│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 199760.25│ 202303.17│ 207921.60│ 211267.54│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 223521.09│ 238993.09│ 53943.18│ 61514.96│
│存货 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│应收账款 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│其他应收款 │ 398.48│ 368.21│ 313.20│ 290.05│
│流动资产合计 │ 226547.09│ 241048.89│ 56131.07│ 63416.25│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 1853.02│ 1848.51│ 1931.66│ 1964.85│
│无形资产 │ 124.90│ 133.12│ 1012.03│ 31.09│
│非流动资产合计 │ 7613.81│ 5834.16│ 5877.42│ 5884.69│
│资产总计 │ 234160.90│ 246883.05│ 62008.48│ 69300.94│
│流动负债 │ 11101.52│ 15221.24│ 13177.63│ 10536.72│
│非流动负债 │ 1567.17│ 1210.06│ 1344.82│ 1492.54│
│负债合计 │ 12668.69│ 16431.30│ 14522.45│ 12029.26│
│实收资本 │ 57500.00│ 57500.00│ 46000.00│ 46000.00│
│资本公积金 │ 367107.10│ 366363.76│ 178861.48│ 178078.48│
│盈余公积 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│未分配利润 │ -202074.66│ -192226.46│ -176250.89│ -165713.98│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 221492.21│ 230451.75│ 47486.04│ 57271.68│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 18552.69│ 12716.98│ 8000.00│ ---│
│营业成本 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业税金及附加 │ 12.49│ 9.91│ 3.53│ 1.84│
│销售费用 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│财务费用 │ -3402.16│ -1485.08│ -1218.48│ -337.07│
│管理费用 │ 6085.19│ 3847.77│ 2534.01│ 1299.77│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ 490.00│ 180.00│
│投资收益 │ 655.99│ 655.99│ ---│ ---│
│营业利润 │ -28397.53│ -24126.19│ -16774.94│ -11787.04│
│营业外收入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业外支出 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│利润总额 │ -28397.53│ -24126.19│ -16774.94│ -11787.04│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润 │ -28397.53│ -24126.19│ -16774.94│ -11787.04│
│归属母公司净利润 │ -28397.53│ -24126.19│ -16774.94│ -11787.04│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ ---│ ---│ 0.00│ ---│
│营业成本 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业税金及附加 │ 10.88│ 10.09│ 1.99│ 0.81│
│销售费用 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│财务费用 │ -3613.32│ -3119.51│ -1619.42│ 45.73│
│管理费用 │ 5795.54│ 3875.09│ 2230.62│ 1184.06│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润 │ -48330.55│ -38482.35│ -22506.78│ -11987.82│
│营业外收入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业外支出 │ 17.95│ 17.95│ 17.95│ ---│
│利润总额 │ -48348.50│ -38500.30│ -22524.73│ -11987.82│
│所得税 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│净利润 │ -48348.50│ -38500.30│ -22524.73│ -11987.82│
│归属母公司净利润 │ -48348.50│ -38500.30│ -22524.73│ -11987.82│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│ 2023-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 11149.94│ 9066.09│ 897.91│ 617.55│
│经营活动现金流出 │ 41925.15│ 32526.11│ 21178.59│ 8784.98│
│经营活动现金流量净额│ -30775.22│ -23460.02│ -20280.68│ -8167.43│
│投资活动现金流入 │ 50695.35│ 50695.35│ ---│ ---│
│资本性支出 │ 628.59│ 503.44│ 343.86│ 195.84│
│投资活动现金流出 │ 120628.59│ 50503.44│ 50343.86│ 50195.84│
│投资活动现金流量净额│ -69933.24│ 191.90│ -50343.86│ -50195.84│
│筹资活动现金流入 │ 1629.33│ 1629.33│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 2985.91│ 2595.23│ 696.51│ 384.87│
│筹资活动现金流量净额│ -1356.58│ -965.90│ -696.51│ -384.87│
│汇率变动对现金的影响│ 126.51│ 285.73│ 445.59│ -191.02│
│现金及等价物净增加额│ -101938.52│ -23948.28│ -70875.45│ -58939.15│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-09-30│ 2022-06-30│ 2022-03-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 2906.03│ 1648.86│ 1144.08│ 302.38│
│经营活动现金流出 │ 50595.44│ 34720.01│ 19026.60│ 10289.77│
│经营活动现金流量净额│ -47689.41│ -33071.15│ -17882.51│ -9987.39│
│投资活动现金流入 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│资本性支出 │ 769.47│ 438.64│ 1246.02│ 210.98│
│投资活动现金流出 │ 769.47│ 438.64│ 1246.02│ 210.98│
│投资活动现金流量净额│ -769.47│ -438.64│ -1246.02│ -210.98│
│筹资活动现金流入 │ 199961.00│ 199961.00│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 2601.39│ 2142.35│ 647.59│ 461.34│
│筹资活动现金流量净额│ 197359.61│ 197818.65│ -647.59│ -461.34│
│汇率变动对现金的影响│ 2195.33│ 2259.19│ 1294.27│ -250.35│
│现金及等价物净增加额│ 151096.06│ 166568.05│ -18481.85│ -10910.07│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ ---│ ---│ -11787.04│ 41.51│
│二季报 │ ---│ ---│ -4987.90│ 17.56│
│三季报 │ 4716.98│ 25.42│ -7351.25│ 25.89│
│四季报 │ 5835.71│ 31.45│ -4271.34│ 15.04│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ ---│ ---│ -11987.82│ 24.79│
│二季报 │ ---│ ---│ -10536.91│ 21.79│
│三季报 │ ---│ ---│ -15975.57│ 33.04│
│四季报 │ ---│ ---│ -9848.20│ 20.37│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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