财务分析☆ ◇688648 中邮科技 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ -1982.04│ 7159.38│ 2076.28│ 3489.81│
│净利润增长率(%) │ -376.31│ -9.50│ -41.92│ 117.31│
│扣非净利润(万) │ -2126.96│ 5182.18│ 827.96│ 2553.65│
│营业总收入(万元) │ 20848.84│ 195193.98│ 117277.07│ 84556.50│
│总营收同比增长率(%) │ -34.97│ -12.05│ -10.82│ -3.64│
│加权净资产收益率(%) │ -1.16│ 5.55│ 1.69│ 2.82│
│资产负债比率(%) │ 34.50│ 38.73│ 50.18│ 46.15│
│净利润现金含量(%) │ 624.19│ 48.04│ -2048.36│ -970.83│
│基本每股收益(元) │ -0.1500│ 0.6800│ 0.2000│ 0.3400│
│每股收益-扣除(元) │ -0.1564│ 0.4900│ 0.0800│ 0.2500│
│每股收益-摊薄(元) │ -0.1457│ 0.5264│ 0.2036│ 0.3421│
│每股资本公积金(元) │ 8.4409│ 8.4409│ 7.3168│ 7.3168│
│每股未分配利润(元) │ 2.7468│ 2.8925│ 3.3877│ 3.5263│
│每股净资产(元) │ 12.5502│ 12.6890│ 12.1500│ 12.2900│
│每股经营现金流量(元)│ -0.9097│ 0.2529│ -4.1700│ -3.3200│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 7910.57│ 1605.90│ 9369.06│ 4375.13│
│归母净利(调整后:万) │ 7910.57│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ -15.57│ ---│ 114.14│ -13.35│
│扣非净利润(万) │ 7133.99│ 1403.71│ 8632.10│ 3068.91│
│营业总收(未调整:万) │ 221943.33│ 87749.25│ 205762.87│ 142529.68│
│营业总收(调整后:万) │ 221943.33│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ 7.86│ ---│ 44.36│ 16.39│
│加权净资产收益率(%) │ 6.69│ 1.39│ 8.51│ 9.03│
│资产负债比率(%) │ 56.68│ 51.11│ 58.19│ 62.74│
│净利润现金含量(%) │ 250.22│ -1722.67│ 59.55│ 193.77│
│基本每股收益(元) │ 0.7800│ 0.1600│ 0.9200│ ---│
│每股收益-扣除(元) │ 0.7000│ 0.1400│ 0.8500│ ---│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.7755│ 0.1574│ 0.9185│ 0.5702│
│每股资本公积金(元) │ 7.3168│ 7.3168│ 7.3168│ 9.5378│
│每股未分配利润(元) │ 3.1841│ 2.6025│ 2.5369│ 2.6516│
│每股净资产(元) │ 11.9400│ 11.3300│ 11.2600│ ---│
│每股经营现金流量(元)│ 1.9400│ -2.7100│ 0.5500│ ---│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.22│ 2.03│ 1.68│ 1.81│
│速动比率 │ 1.89│ 1.74│ 1.10│ 1.20│
│资产负债比率(%) │ 34.50│ 38.73│ 50.18│ 46.15│
│产权比率 │ 0.53│ 0.63│ 1.01│ 0.86│
│现金流比率%-短期债务│ -14.39│ 3.29│ -37.91│ -35.81│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 1.51│ 1.70│ 1.49│ 1.50│
│速动比率 │ 0.95│ 0.87│ 0.84│ 0.94│
│资产负债比率(%) │ 56.68│ 51.11│ 58.19│ 62.74│
│产权比率 │ 1.31│ 1.05│ 1.39│ 1.68│
│现金流比率%-短期债务│ 13.58│ -25.04│ 3.61│ 4.84│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.74│ 5.49│ 2.60│ 2.53│
│存货周转率 │ 0.62│ 2.92│ 1.34│ 1.00│
│流动资产周转率 │ 0.10│ 0.90│ 0.58│ 0.43│
│固定资产周转率 │ 0.47│ 4.59│ 2.79│ 2.03│
│总资产周转率 │ 0.08│ 0.69│ 0.44│ 0.33│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 5.51│ 2.34│ 5.02│ 2.58│
│存货周转率 │ 2.08│ 0.80│ 1.74│ 1.56│
│流动资产周转率 │ 0.99│ 0.42│ 0.84│ 0.70│
│固定资产周转率 │ 9.77│ 18.87│ 47.58│ 34.14│
│总资产周转率 │ 0.80│ 0.34│ 0.74│ 0.65│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ -1.16│ 4.15│ 1.68│ 2.78│
│销售毛利率 │ 12.31│ 15.90│ 16.50│ 17.50│
│营业利润率 │ -8.40│ 3.59│ 1.92│ 4.64│
│销售净利率 │ -9.51│ 3.67│ 1.77│ 4.13│
│总资产净利率 │ -0.73│ 2.54│ 0.78│ 1.36│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 6.49│ 1.39│ 8.16│ 4.16│
│销售毛利率 │ 14.52│ 12.04│ 15.97│ 20.26│
│营业利润率 │ 3.76│ 2.36│ 5.00│ 2.79│
│销售净利率 │ 3.56│ 1.83│ 4.55│ 3.07│
│总资产净利率 │ 2.85│ 0.63│ 3.36│ 2.00│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ -34.97│ -12.05│ -10.82│ -3.64│
│营业利润增长率 │ -1127.95│ -15.96│ -40.64│ 89.63│
│净利润增长率 │ -376.31│ -9.50│ -41.92│ 117.31│
│净资产增长率 │ -1.09│ 41.66│ 1.73│ 2.90│
│总资产增长率 │ -7.47│ 0.15│ -11.54│ -17.22│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 7.86│ ---│ 44.36│ 16.39│
│营业利润增长率 │ -19.01│ ---│ 158.57│ -22.56│
│净利润增长率 │ -15.57│ ---│ 114.14│ -13.35│
│净资产增长率 │ 6.09│ 0.60│ 9.09│ 155.41│
│总资产增长率 │ 2.39│ -13.87│ -2.78│ 81.80│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
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│货币资金 │公司本期经营性现│ 24530.03│ 61367.54│ -60.03│
│ │金流出较多 │ │ │ │
│应收账款 │公司收到结算款而│ 25074.20│ 41841.48│ -40.07│
│ │减少 │ │ │ │
│合同资产 │公司本期未满足收│ 53957.37│ 27162.59│ 98.65│
│ │款权项目增加 │ │ │ │
│存货 │公司本期项目相关│ 57915.96│ 81850.35│ -29.24│
│ │的合同履约成本验│ │ │ │
│ │收结转成本 │ │ │ │
│合同负债 │公司本期较多项目│ 14464.95│ 39832.49│ -63.69│
│ │预收款随项目验收│ │ │ │
│ │而结转 │ │ │ │
│应交税费 │公司期初增值税、│ 779.27│ 3346.51│ -76.71│
│ │税金及附加缴纳 │ │ │ │
│营业收入 │公司业务主要采用│ 84556.50│ 221943.33│ -61.90│
│ │项目制方式实施，│ │ │ │
│ │营业收入受个别大│ │ │ │
│ │项目实施进度、验│ │ │ │
│ │收组织安排等影响│ │ │ │
│ │，年内分布存在一│ │ │ │
│ │定正常波动 │ │ │ │
│营业外支出 │随着中邮信源研发│ 150.24│ 53.76│ 179.48│
│ │及智能制造基地厂│ │ │ │
│ │房建成并投入使用│ │ │ │
│ │，公司提前终止了│ │ │ │
│ │广州从化厂房的租│ │ │ │
│ │赁，并根据原租赁│ │ │ │
│ │合同和双方签订的│ │ │ │
│ │终止协议向出租方│ │ │ │
│ │赔付120万元补偿 │ │ │ │
│应付账款 │当期向供应商结算│ 60428.65│ 76694.35│ -21.21│
│ │支付的款项较多 │ │ │ │
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【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 81423.21│ 95255.06│ 14163.95│ 24530.03│
│存货 │ 28179.23│ 30660.28│ 64613.63│ 57915.96│
│应收账款 │ 27342.19│ 29250.43│ 48261.37│ 25074.20│
│其他应收款 │ 1656.56│ 1380.99│ 1430.40│ 1387.83│
│流动资产合计 │ 190547.01│ 212562.03│ 188207.78│ 170935.83│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 43878.38│ 44361.39│ 43466.29│ 42441.23│
│无形资产 │ 7086.66│ 7130.03│ 7090.79│ 7184.75│
│非流动资产合计 │ 70045.57│ 69078.21│ 60542.28│ 61843.06│
│资产总计 │ 260592.59│ 281640.24│ 248750.06│ 232778.89│
│流动负债 │ 85960.86│ 104541.20│ 112192.96│ 94612.06│
│非流动负债 │ 3949.03│ 4528.32│ 12626.65│ 12810.18│
│负债合计 │ 89909.89│ 109069.52│ 124819.62│ 107422.24│
│实收资本 │ 13600.00│ 13600.00│ 10200.00│ 10200.00│
│资本公积金 │ 114796.87│ 114796.87│ 74631.52│ 74631.52│
│盈余公积 │ 3882.73│ 3882.73│ 3583.68│ 3583.68│
│未分配利润 │ 37356.24│ 39338.29│ 34554.24│ 35967.77│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 170682.69│ 172570.72│ 123930.44│ 125356.65│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 61367.54│ 16795.55│ 48170.73│ 85327.81│
│存货 │ 81850.35│ 91554.52│ 100693.44│ 97904.11│
│应收账款 │ 41841.48│ 36118.24│ 38758.12│ 43192.00│
│其他应收款 │ 810.69│ 1041.45│ 953.40│ 925.98│
│流动资产合计 │ 219803.90│ 187641.27│ 230024.62│ 262209.68│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 40677.72│ 4524.46│ 4778.38│ 3870.83│
│无形资产 │ 7407.69│ 7626.69│ 7683.36│ 2536.95│
│非流动资产合计 │ 61405.97│ 48661.81│ 44633.75│ 20313.46│
│资产总计 │ 281209.87│ 236303.09│ 274658.37│ 282523.14│
│流动负债 │ 145741.38│ 110478.77│ 154395.30│ 175113.36│
│非流动负债 │ 13647.74│ 10301.73│ 5430.74│ 2149.16│
│负债合计 │ 159389.11│ 120780.51│ 159826.04│ 177262.53│
│实收资本 │ 10200.00│ 10200.00│ 10200.00│ 7672.51│
│资本公积金 │ 74631.52│ 74631.52│ 74631.52│ 73178.92│
│盈余公积 │ 3583.68│ 3211.75│ 3211.75│ 3354.83│
│未分配利润 │ 32477.96│ 26545.21│ 25876.22│ 20344.18│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 121820.76│ 115522.58│ 114832.32│ 105260.61│
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【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 20848.84│ 195193.98│ 117277.07│ 84556.50│
│营业成本 │ 18281.46│ 164159.65│ 97923.42│ 69758.25│
│营业税金及附加 │ 134.62│ 918.25│ 727.84│ 297.07│
│销售费用 │ 1234.57│ 5633.30│ 4396.14│ 2860.90│
│财务费用 │ -299.29│ -88.68│ -15.58│ -62.83│
│管理费用 │ 1780.98│ 7756.62│ 5219.28│ 3448.61│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│营业利润 │ -1751.97│ 7005.09│ 2256.20│ 3920.82│
│营业外收入 │ 48.10│ 121.53│ 95.10│ 69.03│
│营业外支出 │ ---│ 175.05│ 160.90│ 150.24│
│利润总额 │ -1703.87│ 6951.57│ 2190.40│ 3839.61│
│所得税 │ 278.18│ -207.81│ 114.12│ 349.80│
│净利润 │ -1982.04│ 7159.38│ 2076.28│ 3489.81│
│归属母公司净利润 │ -1982.04│ 7159.38│ 2076.28│ 3489.81│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 221943.33│ 87749.25│ 205762.87│ 142529.68│
│营业成本 │ 189707.39│ 77183.47│ 172905.95│ 113648.36│
│营业税金及附加 │ 1245.76│ 287.36│ 712.11│ 1010.26│
│销售费用 │ 6694.73│ 2446.65│ 6050.78│ 5154.01│
│财务费用 │ -243.77│ -186.36│ -26.15│ 852.03│
│管理费用 │ 7979.83│ 3245.83│ 7469.80│ 7855.96│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│投资收益 │ ---│ ---│ ---│ 0.08│
│营业利润 │ 8335.70│ 2067.63│ 10292.37│ 3980.48│
│营业外收入 │ 82.09│ 32.01│ 85.73│ 372.00│
│营业外支出 │ 53.76│ 9.03│ 104.48│ 56.85│
│利润总额 │ 8364.03│ 2090.61│ 10273.62│ 4295.63│
│所得税 │ 453.46│ 484.72│ 904.57│ -79.50│
│净利润 │ 7910.57│ 1605.90│ 9369.06│ 4375.13│
│归属母公司净利润 │ 7910.57│ 1605.90│ 9369.06│ 4375.13│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
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│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
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│经营活动现金流入 │ 26388.27│ 174072.88│ 87379.89│ 55897.63│
│经营活动现金流出 │ 38759.99│ 170633.23│ 129909.74│ 89777.85│
│经营活动现金流量净额│ -12371.72│ 3439.66│ -42529.85│ -33880.22│
│投资活动现金流入 │ 0.01│ 71.59│ 70.45│ 47.15│
│资本性支出 │ 1007.93│ 4886.49│ 3724.89│ 2257.82│
│投资活动现金流出 │ 1007.93│ 4886.49│ 3724.89│ 2257.82│
│投资活动现金流量净额│ -1007.91│ -4814.90│ -3654.44│ -2210.67│
│筹资活动现金流入 │ 137.11│ 45527.09│ ---│ ---│
│筹资活动现金流出 │ 589.31│ 10669.04│ 1024.58│ 750.19│
│筹资活动现金流量净额│ -452.20│ 34858.06│ -1024.58│ -750.19│
│汇率变动对现金的影响│ -0.02│ 4.71│ 5.28│ 3.57│
│现金及等价物净增加额│ -13831.85│ 33487.52│ -47203.59│ -36837.51│
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│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-06-30│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
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│经营活动现金流入 │ 231021.95│ 72381.22│ 235663.36│ 203857.11│
│经营活动现金流出 │ 211228.40│ 100045.43│ 230083.92│ 195379.54│
│经营活动现金流量净额│ 19793.55│ -27664.21│ 5579.44│ 8477.58│
│投资活动现金流入 │ 59.08│ 5.89│ 18.74│ 9.12│
│资本性支出 │ 11280.79│ 6871.37│ 23477.28│ 5265.79│
│投资活动现金流出 │ 11280.79│ 6871.37│ 23477.28│ 5265.79│
│投资活动现金流量净额│ -11221.71│ -6865.48│ -23458.54│ -5256.67│
│筹资活动现金流入 │ 7486.27│ 4585.17│ 6000.00│ 116448.87│
│筹资活动现金流出 │ 2876.32│ 1434.48│ 25117.59│ 58861.55│
│筹资活动现金流量净额│ 4609.95│ 3150.69│ -19117.59│ 57587.32│
│汇率变动对现金的影响│ 15.02│ 3.82│ -5.51│ 0.90│
│现金及等价物净增加额│ 13196.82│ -31375.17│ -37002.21│ 60809.13│
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【10.环比分析】
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│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│一季报 │ 32058.18│ 16.42│ -416.12│ -5.81│
│二季报 │ 52498.32│ 26.90│ 3905.94│ 54.56│
│三季报 │ 32720.57│ 16.76│ -1413.53│ -19.74│
│四季报 │ 77916.91│ 39.92│ 5083.09│ 71.00│
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│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
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│三季报 │ 43753.01│ 19.71│ 1968.99│ 24.89│
│四季报 │ 90441.07│ 40.75│ 4335.68│ 54.81│
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