财务分析☆ ◇688720 艾森股份 更新日期：2024-04-27◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主要财务指标】【2.偿债能力指标】【3.营运能力指标】【4.盈利能力指标】
【5.成长能力指标】【6.指标变动说明】【7.资产负债表摘要】【8.利润表摘要】
【9.现金流量表摘要】【10.环比分析】
【1.主要财务指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│审计意见 │ 未经审计│ 无保留意见│ 未经审计│ 未经审计│
│归属母公司净利润(万)│ 751.01│ 3265.73│ 1853.66│ 1111.86│
│净利润增长率(%) │ 112.28│ 40.25│ 116.10│ ---│
│扣非净利润(万) │ 359.91│ 2716.47│ 1794.21│ 1090.85│
│营业总收入(万元) │ 8185.97│ 36003.93│ 24793.14│ 15402.88│
│总营收同比增长率(%) │ 14.22│ 11.20│ -2.23│ ---│
│加权净资产收益率(%) │ 0.74│ 7.17│ 4.13│ 2.50│
│资产负债比率(%) │ 20.12│ 20.60│ 35.16│ 29.40│
│净利润现金含量(%) │ -243.13│ -258.84│ -375.25│ -474.36│
│基本每股收益(元) │ 0.0900│ 0.4900│ 0.2800│ 0.1700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.0408│ 0.4100│ 0.2700│ 0.1700│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.0852│ 0.3705│ 0.2804│ 0.1682│
│每股资本公积金(元) │ 8.9477│ 8.9917│ 4.0848│ 4.0848│
│每股未分配利润(元) │ 1.3335│ 1.2483│ 1.5000│ 1.3878│
│每股净资产(元) │ 11.5724│ 11.5308│ 6.9227│ 6.8100│
│每股经营现金流量(元)│ -0.2072│ -0.9591│ -1.0523│ -0.8000│
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┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│财务指标 │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
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│审计意见 │ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│ 未经审计│
│归母净利(未调整:万) │ 2328.47│ 658.33│ 3499.04│ 2334.77│
│归母净利(调整后:万) │ 2328.47│ ---│ ---│ ---│
│净利润增长率(%) │ -33.45│ ---│ 49.87│ 36.58│
│扣非净利润(万) │ 1440.33│ 573.03│ 2960.51│ 1955.36│
│营业总收(未调整:万) │ 32376.63│ 8766.49│ 31447.88│ 20875.05│
│营业总收(调整后:万) │ 32376.63│ ---│ ---│ ---│
│总营收同比增长率(%) │ 2.95│ ---│ 50.65│ 18.41│
│加权净资产收益率(%) │ 5.37│ 1.55│ 10.52│ 9.92│
│资产负债比率(%) │ 21.53│ 31.07│ 21.26│ 15.55│
│净利润现金含量(%) │ -208.28│ -474.07│ -310.44│ -188.45│
│基本每股收益(元) │ 0.3500│ 0.1000│ 0.5500│ 0.3700│
│每股收益-扣除(元) │ 0.2200│ 0.0900│ 0.4700│ 0.3100│
│每股收益-摊薄(元) │ 0.3523│ 0.0996│ 0.5294│ 0.3827│
│每股资本公积金(元) │ 4.0848│ 4.0848│ 4.0848│ 2.0427│
│每股未分配利润(元) │ 1.2196│ 1.1046│ 1.0051│ 0.6964│
│每股净资产(元) │ 6.6700│ 6.4900│ 6.3800│ 3.9700│
│每股经营现金流量(元)│ -0.7300│ -0.4700│ -1.6400│ -0.7200│
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【2.偿债能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 3.35│ 3.97│ 1.56│ 1.80│
│速动比率 │ 3.18│ 3.80│ 1.35│ 1.59│
│资产负债比率(%) │ 20.12│ 20.60│ 35.16│ 29.40│
│产权比率 │ 0.25│ 0.26│ 0.54│ 0.42│
│现金流比率%-短期债务│ -8.46│ -38.00│ -33.56│ -34.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│偿债能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│流动比率 │ 2.34│ 1.72│ 2.54│ 4.39│
│速动比率 │ 2.03│ 1.48│ 2.18│ 4.02│
│资产负债比率(%) │ 21.53│ 31.07│ 21.26│ 15.55│
│产权比率 │ 0.27│ 0.45│ 0.27│ 0.18│
│现金流比率%-短期债务│ -44.05│ -16.15│ -95.56│ -98.59│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【3.营运能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 0.55│ 2.75│ 1.97│ 1.31│
│存货周转率 │ 1.57│ 7.07│ 4.63│ 3.27│
│流动资产周转率 │ 0.10│ 0.63│ 0.86│ 0.57│
│固定资产周转率 │ 0.35│ 1.68│ 1.27│ 0.78│
│总资产周转率 │ 0.06│ 0.39│ 0.39│ 0.26│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│营运能力指标 │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│应收账款周转率 │ 2.84│ 0.77│ 3.14│ 2.80│
│存货周转率 │ 6.61│ 1.54│ 7.81│ 8.17│
│流动资产周转率 │ 1.19│ 0.28│ 1.30│ 1.02│
│固定资产周转率 │ 2.28│ 1.02│ 5.77│ 9.34│
│总资产周转率 │ 0.59│ 0.15│ 0.76│ 0.75│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【4.盈利能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 0.74│ 3.21│ 4.05│ 2.47│
│销售毛利率 │ 26.53│ 27.18│ 28.40│ 28.85│
│营业利润率 │ 8.57│ 8.81│ 6.76│ 6.99│
│销售净利率 │ 9.17│ 9.07│ 7.48│ 7.22│
│总资产净利率 │ 0.59│ 3.55│ 2.92│ 1.85│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│盈利能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│净资产收益率 │ 5.28│ 1.53│ 8.30│ 9.63│
│销售毛利率 │ 23.33│ 23.71│ 29.25│ 35.81│
│营业利润率 │ 5.32│ 8.54│ 12.14│ 11.85│
│销售净利率 │ 7.19│ 7.51│ 11.13│ 11.18│
│总资产净利率 │ 4.24│ 1.14│ 8.51│ 8.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【5.成长能力指标】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 14.22│ 11.20│ -2.23│ ---│
│营业利润增长率 │ 113.71│ 84.15│ 76.85│ ---│
│净利润增长率 │ 112.28│ 40.25│ 116.10│ ---│
│净资产增长率 │ 0.36│ 130.34│ 3.72│ 1.98│
│总资产增长率 │ -0.25│ 127.64│ 25.51│ 13.34│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│成长能力指标(%) │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入增长率 │ 2.95│ ---│ 50.65│ 18.41│
│营业利润增长率 │ -54.89│ ---│ 54.33│ 47.73│
│净利润增长率 │ -33.45│ ---│ 49.87│ 36.58│
│净资产增长率 │ 4.61│ 1.74│ 74.01│ 6.85│
│总资产增长率 │ 4.98│ 16.22│ 86.62│ 5.10│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【6.指标变动说明】
截止日期:2023-06-30
┌──────┬────────┬──────┬────────┬──────┐
│变动科目 │变动原因 │本期数值(万)│ 上期/期初数(万)│ 变动幅度(%)│
├──────┼────────┼──────┼────────┼──────┤
│其他收益 │收到政府补助金额│ 9.84│ 104.76│ -90.61│
│ │下降 │ │ │ │
│投资收益 │购买理财产品规模│ 0.88│ 219.73│ -99.60│
│ │下降 │ │ │ │
│在建工程 │募投项目集成电路│ 4257.82│ 2638.33│ 61.38│
│ │材料测试中心项目│ │ │ │
│ │建设工程持续推进│ │ │ │
│使用权资产 │艾森世华新增厂房│ 254.75│ 36.37│ 600.38│
│ │租赁，公司根据新│ │ │ │
│ │租赁准则确认使用│ │ │ │
│ │权资产和租赁负债│ │ │ │
│负债合计 │借款增加 │ 18733.79│ 12106.95│ 54.74│
│短期借款 │已贴现未到期的应│ 9456.53│ 3268.98│ 189.28│
│ │收票据较上年末增│ │ │ │
│ │加2,387.95万元以│ │ │ │
│ │及本期为支付货款│ │ │ │
│ │新开具国内信用证│ │ │ │
│ │3,799.60万元 │ │ │ │
│应交税费 │缓缴增值税 │ 724.90│ 689.27│ 5.17│
│长期借款 │项目贷款使用增加│ 2753.90│ 760.00│ 262.36│
│租赁负债 │艾森世华新增厂房│ 176.32│ ---│ ---│
│ │租赁 │ │ │ │
└──────┴────────┴──────┴────────┴──────┘
【7.资产负债表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 21032.73│ 38721.84│ 1454.30│ 609.47│
│存货 │ 3688.62│ 3959.04│ 4213.77│ 3239.75│
│应收账款 │ 14504.23│ 15211.89│ 14237.56│ 12604.81│
│其他应收款 │ 108.93│ 117.21│ 721.34│ 709.67│
│流动资产合计 │ 72325.43│ 88384.04│ 32244.51│ 27924.53│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 24278.53│ 23158.21│ 19309.75│ 19452.24│
│无形资产 │ 1166.18│ 1166.54│ 1179.83│ 1193.13│
│非流动资产合计 │ 55350.35│ 39604.87│ 38324.14│ 35799.93│
│资产总计 │ 127675.79│ 127988.91│ 70568.65│ 63724.46│
│流动负债 │ 21577.41│ 22247.56│ 20728.15│ 15483.39│
│非流动负债 │ 4106.65│ 4116.65│ 4081.47│ 3250.40│
│负债合计 │ 25684.05│ 26364.21│ 24809.62│ 18733.79│
│实收资本 │ 8813.33│ 8813.33│ 6610.00│ 6610.00│
│资本公积金 │ 78859.37│ 79246.67│ 27000.29│ 27000.29│
│盈余公积 │ 1580.49│ 1580.49│ 1254.47│ 1254.47│
│未分配利润 │ 11752.39│ 11001.38│ 9915.33│ 9173.53│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 101991.73│ 101624.69│ 45759.03│ 44990.67│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│资产负债指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│货币资金 │ 784.34│ 2516.02│ 1665.67│ 1285.08│
│存货 │ 3459.88│ 4624.43│ 4055.69│ 1640.44│
│应收账款 │ 10968.22│ 10926.79│ 11850.42│ 8214.44│
│其他应收款 │ 674.47│ 388.78│ 232.48│ 626.27│
│流动资产合计 │ 25768.91│ 33257.06│ 28856.95│ 19587.96│
│长期股权投资 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│固定资产净额 │ 19805.48│ 8484.56│ 8624.58│ 2273.47│
│无形资产 │ 1219.72│ 942.10│ 947.89│ 812.69│
│非流动资产合计 │ 30456.68│ 28992.71│ 24704.09│ 9112.85│
│资产总计 │ 56225.60│ 62249.77│ 53561.04│ 28700.81│
│流动负债 │ 11010.75│ 19326.69│ 11367.83│ 4462.75│
│非流动负债 │ 1096.20│ 14.12│ 17.45│ ---│
│负债合计 │ 12106.95│ 19340.80│ 11385.29│ 4462.75│
│实收资本 │ 6610.00│ 6610.00│ 6610.00│ 6100.00│
│资本公积金 │ 27000.29│ 27000.29│ 27000.29│ 12460.19│
│盈余公积 │ 1254.47│ 1005.28│ 1005.28│ 633.74│
│未分配利润 │ 8061.67│ 7301.71│ 6643.38│ 4247.89│
│少数股东权益 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│股东权益合计 │ 44118.64│ 42908.96│ 42175.76│ 24238.06│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【8.利润表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 8185.97│ 36003.93│ 24793.14│ 15402.88│
│营业成本 │ 6014.45│ 26219.59│ 17752.17│ 10958.67│
│营业税金及附加 │ 37.77│ 183.19│ 144.59│ 102.88│
│销售费用 │ 607.43│ 2012.30│ 1541.09│ 969.40│
│财务费用 │ -193.60│ -281.46│ -122.00│ -59.70│
│管理费用 │ 467.02│ 2043.16│ 1301.27│ 836.86│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ 101.96│ 22.40│ 4.15│ 8.29│
│投资收益 │ 41.65│ 40.46│ 23.45│ 0.88│
│营业利润 │ 701.54│ 3171.11│ 1676.57│ 1076.61│
│营业外收入 │ 96.00│ 141.70│ 40.20│ 20.20│
│营业外支出 │ 0.80│ 14.60│ 13.50│ 13.50│
│利润总额 │ 796.74│ 3298.21│ 1703.27│ 1083.31│
│所得税 │ 45.73│ 32.48│ -150.39│ -28.55│
│净利润 │ 751.01│ 3265.73│ 1853.66│ 1111.86│
│归属母公司净利润 │ 751.01│ 3265.73│ 1853.66│ 1111.86│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│利润表指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│营业收入 │ 32376.63│ 8766.49│ 31447.88│ 20875.05│
│营业成本 │ 24822.21│ 6687.62│ 22249.19│ 13400.18│
│营业税金及附加 │ 183.38│ 54.98│ 133.70│ 125.84│
│销售费用 │ 1793.67│ 443.58│ 1697.64│ 1560.45│
│财务费用 │ -229.52│ 34.08│ 4.97│ 34.88│
│管理费用 │ 1866.48│ 411.42│ 1608.68│ 1240.21│
│资产减值损失 │ ---│ ---│ ---│ ---│
│公允价值变动净收益 │ -72.58│ -38.89│ 65.99│ 23.53│
│投资收益 │ 219.73│ 104.14│ 181.81│ 176.80│
│营业利润 │ 1721.98│ 749.05│ 3817.04│ 2473.27│
│营业外收入 │ 220.20│ 70.00│ 80.00│ 152.40│
│营业外支出 │ 15.76│ 3.04│ 9.21│ 4.83│
│利润总额 │ 1926.42│ 816.01│ 3887.83│ 2620.84│
│所得税 │ -402.05│ 157.68│ 388.79│ 286.07│
│净利润 │ 2328.47│ 658.33│ 3499.04│ 2334.77│
│归属母公司净利润 │ 2328.47│ 658.33│ 3499.04│ 2334.77│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
【9.现金流量表摘要】
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2024-03-31│ 2023-12-31│ 2023-09-30│ 2023-06-30│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 9979.96│ 23348.68│ 16801.87│ 10356.07│
│经营活动现金流出 │ 11805.89│ 31801.86│ 23757.64│ 15630.28│
│经营活动现金流量净额│ -1825.94│ -8453.18│ -6955.77│ -5274.21│
│投资活动现金流入 │ 9353.66│ 16849.09│ 14581.07│ 11257.15│
│资本性支出 │ 3659.30│ 6249.44│ 5999.75│ 3283.60│
│投资活动现金流出 │ 22759.30│ 44582.74│ 23699.39│ 17858.10│
│投资活动现金流量净额│ -13405.64│ -27733.64│ -9118.32│ -6600.96│
│筹资活动现金流入 │ 1826.67│ 83378.36│ 20671.93│ 13547.64│
│筹资活动现金流出 │ 4255.11│ 9287.99│ 3922.59│ 1844.84│
│筹资活动现金流量净额│ -2428.44│ 74090.37│ 16749.34│ 11702.80│
│汇率变动对现金的影响│ 2.85│ 2.01│ -5.29│ -2.49│
│现金及等价物净增加额│ -17657.16│ 37905.55│ 669.96│ -174.87│
└──────────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
┌──────────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│现金流量指标(万元) │ 2022-12-31│ 2022-03-31│ 2021-12-31│ 2020-12-31│
├──────────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│经营活动现金流入 │ 25030.06│ 6199.80│ 19731.52│ 13070.11│
│经营活动现金流出 │ 29879.78│ 9320.70│ 30594.08│ 17470.07│
│经营活动现金流量净额│ -4849.72│ -3120.90│ -10862.56│ -4399.96│
│投资活动现金流入 │ 35563.85│ 9553.11│ 51561.45│ 36067.55│
│资本性支出 │ 8874.37│ 671.80│ 6702.78│ 3143.51│
│投资活动现金流出 │ 44544.17│ 14564.13│ 63504.14│ 35502.93│
│投资活动现金流量净额│ -8980.32│ -5011.02│ -11942.69│ 564.62│
│筹资活动现金流入 │ 24021.41│ 9093.35│ 24436.56│ 5269.98│
│筹资活动现金流出 │ 10940.51│ 109.56│ 1402.37│ 979.39│
│筹资活动现金流量净额│ 13080.90│ 8983.79│ 23034.18│ 4290.60│
│汇率变动对现金的影响│ 26.73│ -1.52│ -7.26│ -4.43│
│现金及等价物净增加额│ -722.42│ 850.35│ 221.68│ 450.83│
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【10.环比分析】
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2023年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 7166.68│ 19.91│ 353.78│ 10.83│
│二季报 │ 8236.20│ 22.88│ 758.08│ 23.21│
│三季报 │ 9390.26│ 26.08│ 741.79│ 22.71│
│四季报 │ 11210.79│ 31.14│ 1412.08│ 43.24│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌──────┬───────┬───────┬───────┬───────┐
│2022年度 │主营收入(万元)│ 占年度比重(%)│ 净利润(万元)│ 占年度比重(%)│
├──────┼───────┼───────┼───────┼───────┤
│一季报 │ 8766.49│ 27.08│ 658.33│ 28.27│
│四季报 │ 7018.69│ 21.68│ 1470.68│ 63.16│
└──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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