经营分析☆ ◇000679 大连友谊 更新日期：2024-11-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.前5名客户营业收入表】【4.前5名供应商采购表】
【5.经营情况评述】
【1.主营业务】
零售业、商业地产开发。
【2.主营构成分析】
截止日期:2024-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
零售业(行业) 7474.64万 99.04 1724.57万 96.67 23.07
地产业(行业) 67.92万 0.90 54.77万 3.07 80.64
其他(行业) 4.72万 0.06 --- --- ---
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零售业(产品) 7474.64万 99.04 1724.57万 96.67 23.07
地产业(产品) 67.92万 0.90 54.77万 3.07 80.64
其他(产品) 4.72万 0.06 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
大连地区(地区) 7526.58万 99.73 1776.51万 99.58 23.60
苏州地区(地区) 20.70万 0.27 7.55万 0.42 36.48
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
零售业(行业) 1.56亿 95.23 3618.77万 82.59 23.27
地产业(行业) 753.31万 4.61 736.17万 16.80 97.73
其他(行业) 26.40万 0.16 26.40万 0.60 100.00
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零售业(产品) 1.56亿 95.23 3618.77万 82.59 23.27
地产业(产品) 753.31万 4.61 736.17万 16.80 97.73
其他(产品) 26.40万 0.16 26.40万 0.60 100.00
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大连地区(地区) 1.56亿 95.69 3693.73万 84.31 23.63
江苏地区(地区) 704.75万 4.31 --- --- ---
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零售业(销售模式) 1.56亿 95.23 3618.77万 82.59 23.27
地产业(销售模式) 753.31万 4.61 736.17万 16.80 97.73
其他(销售模式) 26.40万 0.16 26.40万 0.60 100.00
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
零售业(行业) 8125.59万 98.56 1820.96万 94.73 22.41
地产业(行业) 112.45万 1.36 95.32万 4.96 84.76
其他(行业) 5.95万 0.07 --- --- ---
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零售业(产品) 8125.59万 98.56 1820.96万 94.73 22.41
地产业(产品) 112.45万 1.36 95.32万 4.96 84.76
其他(产品) 5.95万 0.07 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
大连地区(地区) 8159.92万 98.98 1855.30万 96.52 22.74
苏州地区(地区) 84.07万 1.02 66.94万 3.48 79.62
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截止日期:2022-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
零售业(行业) 1.44亿 96.67 2805.41万 85.02 19.42
地产业(行业) 322.49万 2.16 319.34万 9.68 99.02
其他(行业) 175.02万 1.17 --- --- ---
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零售业(产品) 1.44亿 96.67 2805.41万 85.02 19.42
地产业(产品) 322.49万 2.16 319.34万 9.68 99.02
其他(产品) 175.02万 1.17 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
大连地区(地区) 1.48亿 99.29 3194.33万 96.80 21.52
江苏地区(地区) 105.44万 0.71 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
零售业(销售模式) 1.44亿 96.67 2805.41万 85.02 19.42
地产业(销售模式) 322.49万 2.16 319.34万 9.68 99.02
其他(销售模式) 175.02万 1.17 --- --- ---
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【3.前5名客户营业收入表】
截止日期:2024-06-30
前5大客户共销售0.36亿元，占营业收入的47.41%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│香奈儿（中国）贸易有限公司 │ 868.27│ 11.50│
│雅诗兰黛(上海)商贸有限公司1 │ 842.29│ 11.16│
│欧莱雅（中国）有限公司 │ 773.83│ 10.25│
│路威酩轩香水化妆品(上海)有限公司 │ 600.34│ 7.95│
│雅诗兰黛(上海)商贸有限公司2 │ 493.10│ 6.53│
│合计 │ 3577.83│ 47.41│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【4.前5名供应商采购表】
截止日期:2024-06-30
前5大供应商共采购0.31亿元，占总采购额的54.42%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│供应商1 │ 1018.77│ 17.68│
│供应商2 │ 753.46│ 13.07│
│供应商3 │ 648.53│ 11.25│
│供应商4 │ 584.80│ 10.15│
│供应商5 │ 130.83│ 2.27│
│合计 │ 3136.39│ 54.42│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【5.经营情况评述】
截止日期:2024-06-30
●发展回顾:
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司实现营业收入7,547.28万元，同比下降8.45%；归属于上市公司股东的净利润为-2,640.
79万元，同比下降372.83%。其中：公司零售业实现营业收入7,474.64万元，同比下降8.01%，占公司总体营
业收入比重为99.04%；地产业实现收入67.92万元，同比下降39.60%。公司本期亏损的主要原因为：（1）本
期公司零售门店所处商业竞争环境日趋激烈，营业收入同比减少。（2）同期公司控股房地产子公司完成项
目土地增值税清算工作，公司依据税务机关出具的审核结论调整相关税金；本期，计提因分期缴纳税款而形
成的滞纳金，导致营业外支出增加。
公司主营业务之一为零售业。根据国家统计局数据显示，2024年1—6月份，社会消费品零售总额235,96
9亿元，同比增长3.7%。其中，除汽车以外的消费品零售额213,007亿元，增长4.1%。按消费类型分，1—6月
份，商品零售额209,726亿元，同比增长3.2%；餐饮收入26,243亿元，增长7.9%。按零售业态分，1—6月份
，限额以上零售业单位中便利店、专业店、超市零售额同比分别增长5.8%、4.5%、2.2%；百货店、品牌专卖
店零售额分别下降3.0%、1.8%。1—6月份，全国网上零售额70,991亿元，同比增长9.8%。其中，实物商品网
上零售额59,596亿元，增长8.8%，占社会消费品零售总额的比重为25.3%。
目前，我国零售业正处于深刻变革和快速发展的关键时期。消费升级将成为中国零售行业发展的重要驱
动力。随着居民收入水平不断改善，促消费政策逐步落地显效，带动市场销售规模持续扩大，消费结构不断
优化升级，消费市场总体保持恢复态势。随着消费者消费习惯的改变，新业态、新模式不断涌现，线上零售
规模持续扩大，线上线下融合不断加强，零售行业呈现产业链数字化、渠道多元化等发展趋势。为了适应消
费者需求的变化，零售行业企业不断创新经营模式，提升服务品质，回归零售本质，推动行业转型升级。百
货业态面对新兴业态的冲击以及消费需求的变化，面临一定的经营压力，经营业绩恢复缓慢。二季度以来，
居民消费信心持续恢复并不断回升，消费者更加注重身心健康，理性消费渐成共识，悦己消费引领潮流，新
的消费理念正在形成。
公司主营业务之一为房地产业。根据国家统计局数据显示，2024年1—6月份，全国房地产开发投资52,5
29亿元，同比下降10.1%；其中，住宅投资39,883亿元，下降10.4%。1—6月份，房地产开发企业房屋施工面
积696,818万平方米，同比下降12.0%。其中，住宅施工面积487,437万平方米，下降12.5%。1—6月份，新建
商品房销售面积47,916万平方米，同比下降19.0%，其中住宅销售面积下降21.9%。新建商品房销售额47,133
亿元，下降25.0%，其中住宅销售额下降26.9%。
2024年以来，全国新房市场整体延续调整态势。在此背景下，4月30日政治局会议定调楼市政策方向，
提出“统筹研究消化存量房产和优化增量住房的政策措施”，5.17房地产“一揽子”新政聚焦稳市场、去库
存，6.7国常会再次明确“对于存量房产、土地的消化、盘活等工作既要解放思想、拓宽思路，又要稳妥把
握、扎实推进”。多项政策落地后部分核心城市二手房成交率先好转，但新房市场整体尚未明显改善，政策
见效仍需时间。需求端，放开核心城市限制性政策仍是需求端优化的重要方向；供给端，合理控制以及优化
新增商品住宅用地供应成为政策发力点。
2024年以来，居民消费信心持续恢复并不断回升，消费市场总体保持恢复态势，但百货业态受冲击依然
明显，经营依然承压。公司一方面积极顺应消费趋势变化，在坚持品质至上的基础上，持续优化商品品类，
提升商品力；另一方面，不断提升服务水平，增加与消费者之间的互动粘性，从而以服务带动销售。除对公
司现有零售业务进行优化升级外，为拓宽公司零售业务发展渠道，培育公司新的业绩增长点，结合当前电商
持续快速发展的现状，公司分别投资设立了盈驰新零售、盈卓跨境、香港盈驰等子公司，开始尝试进行新零
售业务，为公司零售业务转型和持续发展开辟新的道路和方向。
（一）门店变动情况
报告期内公司门店未发生变化。
（二）报告期内线上销售情况
报告期内，线上销售规模较小。
2.存货管理政策
（1）存货的计量
①初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
②发出存货的计价方法：采用先进先出法。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末，
按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类
别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品的摊销方法
采用“五五摊销法”核算。
3.仓储与物流情况
公司商品主要在公司门店储存，无自营大型物流仓储中心。
公司现有房地产业务集中在大连地区，即公司控股子公司拟开发的“金石谷”项目。2021年应项目所在
地政府的要求，公司整体消除了该项目的球场特征，并封存了部分建筑，同时公司也在项目所在地政府的支
持下，启动了项目整体转型的调研工作。但目前未收到有关部门对“金石谷项目”整改情况检查的书面意见
，尚无法推进项目具体转型工作。
公司房地产业将在主要聚焦于大连金石谷项目转型发展的基础上，对外寻找商机，与其他国内地产公司
进行战略合作，以增强抵御房地产行业风险的能力，谋求自身的可持续发展。
二、核心竞争力分析
（一）区域品牌认知度及影响力
公司深耕大连地区多年，从零售业所属的友谊商城，到房地产业曾开发过的“壹品”系列住宅，在区域
内获得了较高的认可和影响力。积累了一定量的忠实顾客群体，在主营业务发展区域具有广泛的品牌认知度
和影响力，具有一定的品牌优势，消费者认可度较高。
（二）选品、运营、招商能力
公司秉承“好品质，在友谊”的经营理念，多年来致力于打造品质更好、价格更优的商品选品体系，为
顾客严选国内外优质商品、满足顾客健康便利的生活需求。公司具有较强的运营能力，在供应链管理、成本
控制上积累了丰富经验，并持续提升及优化。同时，公司积极拓展与深化和各大品牌的合作，实现了从国际
名品到国内精品的覆盖，能更好满足顾客不同的购物体验需求。
（三）自有物业为主，抗风险能力强
公司现有零售门店位于大连核心商圈，地理位置优越，90%以上为自有物业，具备显著的成本优势，抗
风险能力强。
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