经营分析☆ ◇000802 北京文化 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.前5名客户营业收入表】【4.前5名供应商采购表】
【5.经营情况评述】
【1.主营业务】
影视文化业务。
【2.主营构成分析】
截止日期:2023-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
影视及经纪(行业) 5.89亿 100.00 -5839.81万 100.00 -9.91
───────────────────────────────────────────────
电影(产品) 5.86亿 99.43 -5324.29万 91.17 -9.09
电视剧网剧(产品) 328.37万 0.56 -521.61万 8.93 -158.85
艺人经纪(产品) 6.09万 0.01 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
北京地区(地区) 5.89亿 100.00 -5840.23万 100.01 -9.91
天津地区(地区) 4237.06 0.00 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
影视及经纪(行业) 1.36亿 100.00 1822.40万 100.00 13.44
───────────────────────────────────────────────
电影(产品) 1.36亿 99.96 1816.31万 99.67 13.40
艺人经纪(产品) 6.09万 0.04 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
北京地区(地区) 1.36亿 100.00 1822.40万 100.00 13.44
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
影视及经纪(行业) 1.08亿 100.00 3104.22万 100.00 28.75
───────────────────────────────────────────────
电视剧网剧(产品) 9726.05万 90.07 2566.76万 82.69 26.39
电影(产品) 1059.04万 9.81 527.43万 16.99 49.80
艺人经纪(产品) 13.78万 0.13 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
北京地区(地区) 1.07亿 99.03 3003.25万 96.75 28.08
浙江地区(地区) 103.01万 0.95 --- --- ---
天津地区(地区) 1.66万 0.02 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
营业收入（无分销模式）(销售模 1.08亿 100.00 3104.22万 100.00 28.75
式)
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
影视及经纪(行业) 1340.77万 100.00 1314.51万 100.00 98.04
───────────────────────────────────────────────
电视剧网剧(产品) 1071.23万 79.90 1045.77万 79.56 97.62
电影(产品) 189.54万 14.14 188.77万 14.36 99.59
租赁(产品) 72.91万 5.44 --- --- ---
艺人经纪(产品) 7.09万 0.53 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
北京地区(地区) 1337.71万 99.77 1311.46万 99.77 98.04
天津地区(地区) 2.98万 0.22 --- --- ---
浙江地区(地区) 781.16 0.01 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
【3.前5名客户营业收入表】
截止日期:2023-12-31
前5大客户共销售5.73亿元，占营业收入的97.26%
┌───────────────────────┬──────────┬──────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼──────────┼──────────┤
│客户三十一 │ 42047.15│ 71.38│
│客户八十五 │ 11321.05│ 19.22│
│客户六十五 │ 1306.39│ 2.22│
│客户六十四 │ 1306.39│ 2.22│
│客户九十二 │ 1306.39│ 2.22│
│合计 │ 57287.37│ 97.26│
└───────────────────────┴──────────┴──────────┘
【4.前5名供应商采购表】
截止日期:2023-12-31
前5大供应商共采购0.66亿元，占总采购额的61.65%
┌───────────────────────┬──────────┬──────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼──────────┼──────────┤
│供应商五十五 │ 3504.63│ 32.72│
│供应商五十六 │ 2000.00│ 18.67│
│供应商五十七 │ 400.00│ 3.73│
│供应商五十四 │ 400.00│ 3.73│
│供应商五十八 │ 300.00│ 2.80│
│合计 │ 6604.63│ 61.65│
└───────────────────────┴──────────┴──────────┘
【5.经营情况评述】
截止日期:2023-12-31
●发展回顾:
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，我国电影市场逐步呈现全面复苏回暖的状态，中国电影市场在全球市场内继续扮演着重要角
色。根据拓普电影市场相关数据初步统计，截止2023年12月31日，全国电影市场总票房549.15亿元，较2022
年增长249.85亿元，同比增长83.5%，已恢复至2017年前国内市场票房水平。2023年上映新片509部，较2022
年增长183部。全年过亿票房新片66部，相较2022年增加26部影片。近几年国产影片力量崛起，尽显超越进
口影片之势，全年上映国产影片426部，同比增长57.2%，总票房共计460.1亿元，同比增长82.2%，占全年总
票房的83.78%，全年上映分账影片37部，买断影片46部，票房占比仅为16.22%。2023年新建影院数量857家
，同比小幅增长3.5%，新增银幕数4,880块，较2022年小幅减少70块。2023年市场中影片数量逐步增加，优
质影片持续供给，全年观影人次为12.99亿，同比增长82.56%，创下放映场次1.31亿场，同比增长28.08%的
好成绩。日大盘票房高于1亿以上的天数为172天，相比去年的73天，中国电影市场明显走势向阳，2024年国
内电影市场有望迎来更好的成绩。
报告期内，电视剧行业朝着深入提质减量、深耕垂类题材、推进类型创新等方向发展，众多兼具热度与
口碑的高品质电视剧作品涌现，精品化和多样化成为创作共识，观众的良好反馈也有力地提振了市场信心，
电视剧行业逐渐回暖，朝着稳定向好的态势发展。根据国家广播电视总局数据显示，2023年获准发行国产电
视剧共计156部，较2022年获准发行的160部略有下降，电视剧发行数量整体比较稳定，其中现实题材剧目共
计124部，占比79.49%；历史题材剧目共计27部，占比17.31%；重大题材共计5部，占比3.21%。纵观2023年
电视剧行业发展的总体情况，优质口碑大剧类型元素更加丰富，实现了题材拓展与叙事创新，现实题材剧兼
具社会话题度和时代特色，深入描摹社会百态，继续引领市场主流，科幻、悬疑、武侠等类型也纷纷展现出
破圈实力，全行业“提质”成果显著，垂类题材迅速崛起，“精品化”将是全行业的长期发力方向。根据国
家广播电视总局数据显示，2023年获准发行的国产网络剧共196部。网络剧行业进入了健康有序的高质量发
展阶段，涌现出一批优质作品。网络文学IP持续赋能网络剧创作，网络剧内容展现了多元化、创新化和精品
化的趋向。在题材类型上，古装剧影响力持续增长，内容更加关注人物的自我成长和独立精神，IP改编古装
剧以增添新颖设定、创新表达方式获得市场认可，武侠、悬疑、喜剧等题材的古装剧也表现出了优异的成绩
；都市剧能为观众提供丰富的情感体验，依然热度不减。其中，职场剧是都市剧中主要的题材类型，在艺术
创作上更加注重展现职业的专业度，刻画人物的细腻情感；添加治愈元素的都市爱情剧包含情绪价值和社交
属性，从而实现破圈获得大众关注。总结得知，网络剧的观众口碑、艺术质感、内容表达等各个层面都在持
续提升。
报告期内，艺人经纪行业随着市场环境的变化和政策的调整，进入了新的发展周期。艺人经纪业务迎来
了新的机遇和挑战，微短剧、短视频、视频直播等文娱新业态快速发展，行业竞争程度进一步增强，同时相
关产业政策限制有所收紧，在行业生态处于较快变革期的当下，首先要强化艺人艺德管理，提升艺人的职业
素养，同时要积极融入新型文娱业态，稳扎稳打、勇于创新，是行业发展的关键所在。
报告期内，文旅行业在经历复苏的同时，也面临着新的机遇和挑战。国内旅游市场逐步回暖，出境游市
场也在有序恢复。游客对旅游体验的要求越来越高，更加注重旅游的品质和文化内涵，促使文旅行业提升服
务质量和加强产品创新，以满足游客日益多元化的需求。根据中国文化和旅游部数据显示，全年国内出游人
次48.91亿，比上年增长93.3%；游客出游总花费4.91万亿元，比上年增长140.3%。2023年文旅行业在政策支
持、市场回暖和技术创新等多方面因素的推动下，呈现出积极的发展态势。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司主营业务为影视文化业务，包含电影、电视剧网剧、艺人经纪、文化旅游等业务板块。结合目前市
场行业情况及公司自身发展考虑，公司集中资源以发展电影、电视剧网剧业务为主，在目前打造全产业链文
化集团的大战略下，不断增强电影、电视剧网剧等业务的投资、制作、营销和发行能力，同时探索互联网短
剧等新兴业务。此外，公司将依托原有旅游景区业务及经验优势，积极向与影视业务深度结合的文化旅游方
向进行拓展。
（二）经营模式
在电影、电视剧网剧方面，主要通过投资、制作、营销、发行、销售影视项目的方式进行运营。影视剧
拍摄通常以剧组为生产单位，公司独立或与其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资
比例或合同约定分享利益及分担风险。公司受新媒体视频平台委托，根据其要求，在规定时间内拍摄制作出
影视作品，收取相关承制费用。
在艺人经纪业务方面，主要涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式，根据与艺
人签订的经纪合约中约定的方式获取收入。
三、核心竞争力分析
（一）人力资源优势
在影视文化业务方面，影视内容公司核心竞争力在于其团队成员的专业能力和业界资源。公司核心业务
团队在业界深耕多年，拥有丰富的从业经验、雄厚的行业资源，具有极强的项目把控能力。公司给予创作者
们最大程度的尊重与帮助，因此集结了大批优秀的合作伙伴和影视文化方面的优秀人才，形成了公司在创作
者资源方面的突出优势。
在文化旅游业务方面，公司经过多年的人才积累和培养，已储备了一批经验丰富、业务精湛、熟悉旅游
业务特点、经受过市场考验的经营管理骨干，为公司文化旅游业务的发展打下了坚实的基础。同时，依托于
现有团队，结合影视文化领域的品牌及流量优势，公司筹备开发密云东方山水国际电影文旅小镇项目，积极
探索文化旅游方面的延伸与布局。
（二）完整的产业链优势
公司具有强大的资源整合能力和完整的产业链优势。公司业务在横向拓展上，涵盖了传统电影、电视剧
网剧投资制作、艺人经纪、新媒体以及文化旅游业务。在影视业务方面，公司拥有丰富的运作经验，投资制
作和营销发行过诸多高品质的影视项目；在艺人经纪业务方面，公司不断孵化优质艺人，在对外开展业务的
基础上不断为本公司的传统及新媒体影视业务输送人才。同时，公司以原有旅游景区业务方面的经验及团队
为基础，结合影视文化业务的优势，积极拓展文化旅游业务，延伸开发IP衍生商品、影视文化产业园、主题
文旅小镇产业，打造品牌和口碑，将影视业务产生的流量进行长尾变现。公司业务在纵向延伸上，上游通过
内容制作储备孵化了大量优质IP资源，中游强化自身管理及宣发等服务体系的建设，下游在多领域布局及丰
富长尾收益。通过横纵结合，构建了公司“一横一竖”的整体战略。
（三）完善的管理流程体系优势
公司在文娱业务的工业化和产业化上不断推进。公司具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP
孵化和采购、开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行规范化管理，有效地保证了项目的
推进和稳定水准。在此基础上结合人才优势，未来将在保证质量的基础上稳定产出具备规模效应的优质内容
。同时，公司具有严格的风控制度，项目的立项、签约、推进到完成中的各个环节均由相关部门联合审批，
依赖完善的、多元化的管理体系保证项目的整体有效性，最大程度避免由单一或不完备的经验和信息导致的
决策风险。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，结合市场行业情况及自身发展考虑，公司集中资源以发展电影、电视剧网剧业务为主。报告期
内公司实现营业总收入58,907.38万元，同比增加445.50%，主要原因为报告期内，公司影视项目《封神第一
部：朝歌风云》上映取得了较好的票房成绩；归属于上市公司股东的净利润-27,991.94万元，同比减少359.
02%，主要为报告期内上映影视项目制作周期较长，整体制作、宣发等直接及间接成本较高，同时公司基于
谨慎性原则对部分诉讼事项计提亏损，减少公司合并利润10,297.91万元，以及计提部分商誉减值1,935.19
万元所致。2023年公司业务情况如下：
（一）电影
2023年，公司重点电影项目系列电影《封神三部曲》的第一部顺利上映，取得了不俗的票房成绩，并得
到了广大观众的认可。为顺利推进影片第二部、第三部的上映，公司制作、宣传、发行团队多措并举，做出
了具有针对性的应对措施。从项目开发、优化储备、动态跟踪三大方面对于待开发及待上映项目进行了全方
位的筹备工作。
项目开发：制作团队始终不忘优秀影片根植于内容侧的初心，一直积极挖掘、培养内容侧的人才，搭建
良性的内容产出生态。并且结合项目期内反映出的行业现状，大力推动降本增效的项目制作中心制，将资源
合理分配在各个阶段。
优化储备：加大对优质IP和剧本的储备力度，积极从储备项目中，挖掘出兼具社会效益和经济效益的优
质项目。既盘活了项目库存，又为后续制作项目提供了更丰富的资源，增加了产出项目的多样性。
动态跟踪：实时跟踪行业动态，分析相关数据，考察资深执行团队，为即将发行的影片做好数据支持。
公司营销部门积极筹备系列电影《封神三部曲》宣传推广工作，参与影视文化交流活动、总结主流媒体对于
影片的积极评价在电影宣发中正面作用等方面经验；与各大媒体平台共建封神项目媒体传播矩阵；密切关注
中国电影市场偏好，分析研究暑期档、国庆档、春节档同体量影片宣发策略以及收集观众反馈，为电影发行
积累经验。同时营销和发行团队携手行业优秀创作者搭建宣发交流共享平台，共同探索电影市场的新模式。
其中，系列电影的第一部《封神第一部：朝歌风云》已于2023年7月20日在中国大陆院线上映，根据猫
眼专业版数据，电影《封神第一部：朝歌风云》累计总票房26.34亿，总观影人次6,068万人，上映至今共打
破2023年动作片内地票房、2023年动作片观影人次等4项纪录，获得54项里程碑时刻，18项奖项及提名，荣
获第36届中国电影金鸡奖最佳故事片奖等。各主流媒体充分肯定了《封神第一部：朝歌风云》的文化价值及
行业意义：电影工业化制作新标杆、深挖中华优秀传统?化、弘扬中华传统美学，以最先进的电影工业技术
，将最经典的中国故事讲给海内外观众。电影《封神第一部：朝歌风云》先后亮相国内及国际电影节举办特
别放映等活动，让全世界都感受到中国传统文化之美。目前《封神三部曲》系列电影的第二部、第三部正在
后期制作过程中。
（二）电视剧网剧
报告期内，公司持续深耕优质剧集板块业务领域，提升原创力和创新能力，着力打造具有中国特色、中
国风格、中国气派的精品剧集。公司认真落实“找准选题、讲好故事、拍出精品”的重要要求，储备优质故
事IP，开发高水准剧本，并组建多强联合的剧集制作团队，进一步深化与各大视频平台、电视台和影视制作
公司的合作，拓宽业务的多渠道合作模式。
公司始终坚持“讲好中国故事”的创作理念，不断优化剧集项目的题材类型，着力挖掘触及百姓情感共
鸣、呈现烟火气息的现实主义题材，聚焦社会话题、彰显人文关怀的职场题材，弘扬主旋律传递正能量、兼
具专业与温情的法治题材等。公司电视剧网剧业务板块将坚持以人民为中心，深入生活、扎根人民，关注群
众的多样化审美诉求，推出增强人民精神力量、满足人民美好生活需要和展现新时代精神风貌的高质量作品
。公司参与投资出品的电视剧《战火中的青春》于2023年4月23日在江苏卫视及视频平台播出。
（三）艺人经纪
报告期内，公司艺人经纪板块以全方位的艺人经纪为主营业务。公司旗下的艺人参与的影视剧作品有《
问苍茫》、《战火中的青春》、《射雕英雄传》以及《爱很美味》等，其中部分作品已在电视台及各大视频
平台播出。
公司现已根据相关政策规范与行业动向积极调整该部分业务策略，并有意识地以积极履行社会责任为准
则，以规范艺人艺德管理为基本，在全面提升艺人工作规范性和专业性的同时，推动公司艺人经纪领域在各
类文娱新业态中开展业务，紧跟全行业发展态势，稳步提升业务营收。
（四）文化旅游
报告期内，公司依托原有旅游景区业务经验及团队优势，结合在公司影视文化领域的品牌和流量优势，
开展了多方面的尝试和探索，公司结合外部环境和旅游市场的不确定性因素，谨慎部署密云东方山水国际电
影文旅小镇项目的工作推进。该项目以影视文化旅游为主题，兼顾山水休闲生活体验，通过公司电影IP资源
的导入，布局影视前期创作和后期制作产业链，配套高品质度假村酒店和各类设施，打造成为一站式、全方
位体验的国际影视产业集聚地和影视体验旅游目的地。公司将在文化旅游板块深入拓展，未来多业务板块间
的协同效应势必会为公司创造更稳定的收益来源。
●未来展望:
（一）公司未来发展战略
2024年，公司将继续提升创作生产能力，聚焦核心项目，同时加强对公司人员、团队、制度和资金等各
方面的管理，促进公司稳健发展。公司预计未来将推出《封神三部曲》系列电影第二部、第三部、《749局
》、《云边有个小卖部》、《穿过月亮的旅行》、《东极岛》等影片和《早安，机长先生》、《盛夏缤纷》
、《少审法官》、《微笑吧生活》等优质的电视剧网剧。长期来看，公司将继续坚持“一横一竖，形成大娱
乐产业模型”的核心战略，构建全产业链文化产业体系。横向即公司主营业务，公司将继续深耕电影、电视
剧网剧投资制作、艺人经纪、新媒体等业务，同时以原有旅游景区业务方面的经验及团队为基础，推进密云
东方山水国际电影文旅小镇项目，结合影视文化业务的优势及资源，积极拓展文化旅游业务的发展。纵向延
伸方面，上游通过内容制作储备孵化优质IP资源，中游强化自身管理及宣发等服务体系的建设，下游在多领
域布局及丰富长尾收益。
同时，公司将坚持在党的领导下，深入学习贯彻习近平总书记关于文化工作的重要论述和党的二十大精
神，坚守中华文化立场，传承中华文化基因、展现中华审美风范，坚持创作为基、改革为先、创新为要，着
力推出更多思想精深、艺术精湛、制作精良的精品力作，回馈广大投资者。
（二）公司下一年度的经营计划2024年公司将继续推进影视文化业务，储备优秀IP资源，提升作品口碑
和价值，将公司打造成全产业链的传媒集团。
（三）可能面对的风险
1、监管政策风险
鉴于影视文化行业的意识形态属性，国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的策
划、制作、发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如果公
司未来不能完全贴合政策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险。公司积极响应政策号召和题材导向
，找准创作方向，丰富题材结构，增强抵御风险能力。
2、市场竞争加剧的风险
影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对激
烈的市场竞争，公司影视文化业务存在市场份额下降及经营业绩下滑的风险。公司始终坚持内容为先，不断
扎实内容制作，提高创作能力，加强与优质平台合作，力求降低经营风险。
3、产品销售的市场风险
影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新的
影视作品。作品能否为市场和观众所需要和喜爱，能否获得取得丰厚的投资回报，能否取得较高的市场价值
等，均存在一定的不确定性。公司建立严格的风控制度，影视作品的立项、签约、推进到完成均经过专业人
员的认真评审，充分考虑作品的商业性、思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求保证影
视作品的适销对路。公司加强市场分析，创作思路以及制作精良的作品，与年轻市场的匹配度更高。
4、制作成本不断上升的风险
随着经济的发展及观众审美水平的提升，市场对于高水准、大投入的精品内容需求旺盛。为此，影视制
作公司不断加大制作成本投入，聘请知名导演、编剧及演员，拍摄宏大场面，聘请知名的后期制作团队，从
而吸引观众眼球。另一方面，资本涌入导致优质IP、剧本、场景、道具、租赁等价格不断上涨，影视作品制
作成本进一步上升。公司充分利用自身资源整合优势，严格控制成本，加大销售力度，提高运营能力，在一
定程度上降低了制作成本上升对影视作品盈利水平的影响。
5、盗版风险
现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨
大的经济损失。近年来，政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、引入水印
技术等措施强化版权保护。公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责任，保护
自有产权，预防侵权风险。
6、艺人道德风险
近年来，少数艺人德行不端，给行业造成较大经济损失和负面影响。劣迹艺人风险控制引起行业广泛关
注和重视。公司一直重视签约艺人的品德修养，强化签约艺人日常行为约束，但若公司未及时发现并纠正艺
人的过失行为，可能会给公司造成损失并不利于公司艺人经纪业务的发展。
7、应收账款回收风险
公司存在合同款项逾期一年以上及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司
一直重视应收账款的风险管理与排查工作，通过加强沟通和催收管理力度、加快资金回笼，但如果客户出现
信用损失风险，导致公司未能及时收回账款或无法收回的情况，公司影视剧收益将存在风险，对公司的生产
经营和业绩产生不利影响。
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