经营分析☆ ◇002711 欧浦退 更新日期：2021-07-15◇ 通达信沪深F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.运营业务数据】【3.主营构成分析】【4.前5名客户营业收入表】
【5.前5名供应商采购表】【6.经营情况评述】
【1.主营业务】
钢铁物流服务、供应链金融服务、家居集成消费服务。
【2.运营业务数据】 暂无数据
【3.主营构成分析】
截止日期:2020-12-31
项目名 营业收入(万元) 营业利润(万元) 毛利率(%) 收入比例(%)
──────────────────────────────────────────
钢铁贸易(产品) 57474.94 902.57 1.57 88.44
仓储物流(产品) 3587.44 1537.89 42.87 5.52
租赁业务(产品) 3180.82 2095.40 65.88 4.89
其他业务(产品) 518.86 --- --- 0.80
贷款业务(产品) 222.58 --- --- 0.34
──────────────────────────────────────────
钢铁物流行业(行业) 61062.38 2440.46 4.00 93.96
其他行业(行业) 3699.69 2171.77 58.70 5.69
金融行业(行业) 222.58 --- --- 0.34
──────────────────────────────────────────
华东(地区) 33091.70 --- --- 50.92
中南(地区) 31866.10 --- --- 49.04
东北(地区) 14.51 --- --- 0.02
华北(地区) 12.33 --- --- 0.02
──────────────────────────────────────────
截止日期:2020-06-30
项目名 营业收入(万元) 营业利润(万元) 毛利率(%) 收入比例(%)
──────────────────────────────────────────
贸易业务(产品) 15476.74 42.14 0.27 78.26
租赁业务(产品) 1521.65 --- --- 7.69
综合物流业务(产品) 993.76 --- --- 5.03
加工业务(产品) 861.34 --- --- 4.36
仓储业务(产品) 721.13 --- --- 3.65
其他业务(产品) 178.96 --- --- 0.90
金融业务(产品) 21.97 --- --- 0.11
──────────────────────────────────────────
钢铁物流行业(行业) 18052.97 933.11 5.17 91.29
其他行业(行业) 1700.61 --- --- 8.60
金融行业(行业) 21.97 --- --- 0.11
──────────────────────────────────────────
华东(地区) 15065.43 --- --- 76.18
中南(地区) 4701.30 --- --- 23.77
华北(地区) 8.82 --- --- 0.04
──────────────────────────────────────────
截止日期:2019-12-31
项目名 营业收入(万元) 营业利润(万元) 毛利率(%) 收入比例(%)
──────────────────────────────────────────
仓储物流(产品) 10285.25 927.60 9.02 55.94
钢铁贸易(产品) 5491.49 --- --- 29.87
租赁业务(产品) 1073.79 355.00 33.06 5.84
贷款业务(产品) 795.20 317.87 39.97 4.33
其他业务(产品) 739.92 495.63 66.98 4.02
──────────────────────────────────────────
钢铁物流行业(行业) 15776.74 992.26 6.29 85.81
其他行业(行业) 1813.72 850.63 46.90 9.86
金融行业(行业) 795.20 317.87 39.97 4.33
──────────────────────────────────────────
中南(地区) 13377.70 --- --- 72.76
华东(地区) 4943.80 --- --- 26.89
华北(地区) 45.31 --- --- 0.25
东北(地区) 15.80 --- --- 0.09
西南(地区) 3.04 --- --- 0.02
──────────────────────────────────────────
截止日期:2019-06-30
项目名 营业收入(万元) 营业利润(万元) 毛利率(%) 收入比例(%)
──────────────────────────────────────────
综合物流业务(产品) 5145.25 593.55 11.54 50.43
贸易业务(产品) 2118.89 25.91 1.22 20.77
加工业务(产品) 1264.39 -359.10 -28.40 12.39
仓储业务(产品) 753.31 --- --- 7.38
其他业务(产品) 527.98 --- --- 5.17
金融业务(产品) 448.39 --- --- 4.39
家居业务(产品) 0.49 --- --- 0.00
欧浦商城业务(产品) -55.43 --- --- -0.54
──────────────────────────────────────────
钢铁物流行业(行业) 9226.41 --- --- 90.43
其他行业(行业) 528.46 --- --- 5.18
金融行业(行业) 448.39 --- --- 4.39
──────────────────────────────────────────
中南(地区) 8459.34 --- --- 82.91
华东(地区) 1704.68 --- --- 16.71
华北(地区) 28.14 --- --- 0.28
东北(地区) 8.06 --- --- 0.08
西南(地区) 3.04 --- --- 0.03
──────────────────────────────────────────
【4.前5名客户营业收入表】
截止日期:2020-12-31
前5大客户共销售5.18亿元，占营业收入的79.73%
┌────────────────┬────────────┬────────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├────────────────┼────────────┼────────────┤
│第一名 │ 24168.80│ 37.19│
│第二名 │ 9791.97│ 15.07│
│第三名 │ 9564.00│ 14.72│
│第四名 │ 4681.52│ 7.20│
│第五名 │ 3606.19│ 5.55│
│合计 │ 51812.48│ 79.73│
└────────────────┴────────────┴────────────┘
【5.前5名供应商采购表】
截止日期:2020-12-31
前5大供应商共采购4.05亿元，占总采购额的70.43%
┌────────────────┬────────────┬────────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├────────────────┼────────────┼────────────┤
│第一名 │ 14825.01│ 25.81│
│第二名 │ 9311.01│ 16.21│
│第三名 │ 6107.48│ 10.63│
│第四名 │ 5109.85│ 8.90│
│第五名 │ 5098.37│ 8.88│
│合计 │ 40451.72│ 70.43│
└────────────────┴────────────┴────────────┘
【6.经营情况评述】
截止日期:2020-12-31
●财务指标大幅变动说明:
1.管理费用变动幅度为-36.0%,原因:上年同期员工协商解除劳动合同经济补偿。
2.研发费用变动幅度为-100.0%,原因:受公司土地房产被查封、债务逾期、银行账户被冻结、诉讼等一
系列不利因素影响，公司研发项目停滞。
3.经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-152.09%,原因:主要系除烨辉公司本年逐步加大采购备货、
同时加大库存销售和货款回笼力度所致。
4.投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-129.16%,原因:主要系烨辉公司为充分利用上游钢厂的采购
政策，本年通过购买理财产品用于质押开具银行承兑汇票支付采购款，同时该部分产生的经营活动现金
流量增大，导致投资活动产生的现金流量同比减少。
5.筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为111.28%,原因:主要系本期偿还到期银行贷款、支付利息减
少。
●发展回顾:
自2018年10月以来，因大股东/实际控制人违规担保、内控失效等因素导致公司陷入严重的债务危
机，并持续至今。报告期间，公司信用评级被下调，融资渠道继续被关闭，到期债务无力偿还，诉讼接
踵而至，公司及下属子公司部分银行账户被冻结，持有的部分股权资产被债权人强制执行或被拍卖，给
公司正常经营造成一定影响。公司董事会、管理层虽积极努力维持公司的正常运营，且营业收入较去年
大幅增长，但因历史遗留问题造成的巨额财务费用，公司2020年度业绩仍然亏损。为全力拯救公司，公
司管理层主要围绕以下几方面开展工作：
1、恢复生产经营：报告期内，母公司主要业务转为仓租业务以维持公司正常运营。同时，公司子
公司烨辉钢铁的日常生产经营正常进行，客户关系无重大影响；公司子公司欧浦小贷针对自身的经营情
况，采取了有效的风控措施，2020年度继续维持停止对外发放新增贷款的政策，同时通过各种手段尽快
收回贷款，偿还对外融资，降低经营风险。2020年尽管受到疫情和企业信用下降的双重影响，公司主营
业务收入仍然超6亿元。
2、积极应对诉讼：报告期间，公司以董事长为组长的专门小组持续认真清查和解决公司所涉及到
的诉讼事项。为维护公司和股东利益，管理层组织聘请优秀律师团队采取有效措施应对各类诉讼，目前
已经有多宗案件胜诉。特别是公司因违规担保事项所引发的诉讼、仲裁，根据国家《民法典》以及最高
人民法院《关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》、《全国法院民商事审判工作会
议纪要》等，上市公司有条件就违规担保免于承担担保责任及赔偿责任，公司以积极的态度面对，极力
维护公司利益，杜绝类似事项的发生。
3、稳定核心员工队伍：报告期间，为适应公司特殊形势下的管理要求，公司总部进行人员优化，
架构优化，调整管理构架，减少层级、实行扁平化管理，从而降低人员成本，拉直管理，确保公司正常
运转。
4、努力推进债务重整事项：鉴于公司情况恶化，银行借款逾期，且存在多宗重大未决诉讼，公司
面临重大债务风险。报告期内，公司积极参考其他上市公司债务重整的成功案例，结合自身实际情况，
希望通过司法手段启动债务重整工作，化解债务负担，轻装上阵。但因公司债务涉及事项多且问题复杂
，公司虽尽力协调各方力量但收效甚微，同时受大股东佛山市中基投资有限公司破产清算、违规担保资
金占用问题未能解决、疫情等因素叠加影响，公司未能在2020年完成债务重整工作。
5、加强内部控制管理，加强公司规范运作：报告期间，公司进一步全面梳理和完善内部管理制度
，加强公司财务管理及印章使用管理，进一步规范用印审批、使用、登记及归档流程，规范对外担保行
为，规范资金收支审批流程。公司完善后的各项管理制度均正常运作，实现了对公司生产经营活动和重
大事项的规范控制和管理。公司将进一步加强公司内控管理，加强公司规范运作。
2020年，公司董事会、管理层在极其困难的情况下，积极恢复公司正常运营，开展公司治理，力争
将无法发表意见审计报告各项相关不利因素尽快化解，从多方面争取2020年度实现净资产为正。虽竭尽
全力，但其涉及事项多且问题复杂，公司虽拼尽全力协调各方力量，但需相关方支持解决的事项收效甚
微，仅凭公司之力无法解决公司净资产为负数及2020年年审会计师事务所提出的多年积累的历史问题，
造成2020年度财务报告继续被年审会计师事务所出具了无法表示意见，公司很有可能在《2020年年度报
告全文》公告后的十五个交易日内收到深圳证劵交易所对公司股票做出终止上市的决定。对此，公司向
投资者致以诚挚的歉意。
●未来展望:
2021年工作计划
2020年，因各种叠加原因，公司未能进入司法重整程序，公司债务危机仍未能有效化解，同时，公
司连续两个会计年度净资产为负数，财务报告均被年审会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公
司已暂停上市。2021年，董事会仍将秉持对全体股东负责的原则，在相关部门的指导下，继续全力推动
司法重整工作，尽快化解公司债务危机，全面恢复生产。
1、解决债务危机。
公司至今未能进入重整程序，对公司生产经营造成一定影响。2021年，公司继续建立与各方债权人
的对话机制，尽最大努力创造有利于条件，结合自身实际情况，继续引入重整方，希望能取得债权方的
谅解，争取通过司法手段化解债务负担，尽快处理好因债务引发的诉讼及资产冻结事项，解决公司债务
危机。
2、继续清理公司遗留问题。
2021年度，针对公司相关未决诉讼，公司将继续在律师的支持下积极与案件的相关当事方、管辖法
院等进行充分沟通，争取推动相关诉讼事项尽快结案，消除各种潜在影响，明晰公司应承担的责任，维
护公司的利益，为公司营造更适宜、更顺利的发展环境。
3、努力恢复生产。
报告期间，由于受到债务和诉讼影响，融资渠道继续被关闭，大部分业务仍然处于停滞状况，公司
经营压力较大。2021年公司将继续维护好新老客户关系，尽可能消除本次危机对经营的影响，努力恢复
生产。
4、继续提升公司治理水平，完善内控管理，保证公司规范运作。
合规是公司治理的根本，公司将进一步梳理业务流程的各个环节，落实授权、审批和执行的职责分
离机制，严格执行内部控制制度及其他各项管理制度，促进公司不断优化法人治理结构，确保公司运作
的科学、规范。
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