经营分析☆ ◇003011 海象新材 更新日期：2024-11-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.前5名客户营业收入表】【4.前5名供应商采购表】
【5.经营情况评述】
【1.主营业务】
PVC地板的研发、生产和销售。
【2.主营构成分析】
截止日期:2024-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
橡胶和塑料制品业(行业) 6.85亿 99.74 1.78亿 99.49 26.01
其他(行业) 176.36万 0.26 91.21万 0.51 51.72
─────────────────────────────────────────────────
SPC产品(产品) 4.59亿 66.87 1.09亿 60.74 23.68
LVT产品(产品) 1.34亿 19.52 4188.56万 23.38 31.24
WPC产品(产品) 8100.76万 11.79 2519.03万 14.06 31.10
其他(产品) 1248.68万 1.82 324.89万 1.81 26.02
─────────────────────────────────────────────────
境外(地区) 6.75亿 98.28 1.76亿 98.32 26.09
境内(地区) 1178.88万 1.72 300.30万 1.68 25.47
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
橡胶和塑料制品业(行业) 15.83亿 99.03 3.89亿 99.58 24.58
其他(行业) 1554.22万 0.97 164.90万 0.42 10.61
─────────────────────────────────────────────────
SPC地板(产品) 11.53亿 72.11 2.57亿 65.70 22.27
WPC地板(产品) 2.43亿 15.20 7354.84万 18.82 30.26
LVT地板(产品) 1.70亿 10.61 5424.90万 13.88 31.96
其他(产品) 3321.28万 2.08 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
境外(地区) 15.79亿 98.73 3.84亿 98.23 24.32
境内(地区) 2035.74万 1.27 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
直销(销售模式) 15.99亿 100.00 3.91亿 100.00 24.44
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
橡胶和塑料制品业(行业) 9.21亿 99.76 2.92亿 99.70 31.67
其他(行业) 224.78万 0.24 87.79万 0.30 39.06
─────────────────────────────────────────────────
SPC产品(产品) 7.08亿 76.75 2.25亿 76.96 31.77
WPC产品(产品) 1.25亿 13.51 3891.58万 13.31 31.20
LVT产品(产品) 7977.23万 8.64 2549.05万 8.72 31.95
其他(产品) 1009.05万 1.09 297.67万 1.02 29.50
─────────────────────────────────────────────────
境外(地区) 9.16亿 99.23 2.90亿 99.00 31.61
境内(地区) 710.02万 0.77 293.42万 1.00 41.33
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
橡胶和塑料制品业(行业) 18.92亿 99.86 4.16亿 99.64 22.00
其他(行业) 272.07万 0.14 148.95万 0.36 54.75
─────────────────────────────────────────────────
SPC地板(产品) 14.80亿 78.10 3.36亿 80.56 22.74
WPC地板(产品) 2.41亿 12.70 4776.30万 11.44 19.85
LVT地板(产品) 1.55亿 8.20 2749.63万 6.58 17.70
其他(产品) 1889.73万 1.00 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
境外(地区) 18.78亿 99.12 4.13亿 98.81 21.98
境内(地区) 1669.01万 0.88 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
直销(销售模式) 18.94亿 100.00 4.18亿 100.00 22.05
─────────────────────────────────────────────────
【3.前5名客户营业收入表】
截止日期:2023-12-31
前5大客户共销售5.68亿元，占营业收入的35.55%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│客户一 │ 13746.98│ 8.60│
│客户二 │ 13133.35│ 8.21│
│客户三 │ 11451.68│ 7.16│
│客户四 │ 11432.34│ 7.15│
│客户五 │ 7082.31│ 4.43│
│合计 │ 56846.67│ 35.55│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【4.前5名供应商采购表】
截止日期:2023-12-31
前5大供应商共采购3.93亿元，占总采购额的40.53%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│供应商一 │ 18129.69│ 18.68│
│供应商二 │ 6397.36│ 6.59│
│供应商三 │ 6172.68│ 6.36│
│供应商四 │ 5285.68│ 5.45│
│供应商五 │ 3352.59│ 3.45│
│合计 │ 39338.00│ 40.53│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【5.经营情况评述】
截止日期:2024-06-30
●发展回顾:
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业情况
公司所处行业为橡胶和塑料制品业。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》
，公司所属行业属于“制造业（C）”中的“橡胶和塑料制品业（C29）”；根据国家统计局发布的《国民经
济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），公司所属行业属于“制造业（C）”中的“橡胶和塑料制品业（C2
9）”之“塑料制品业（C292）”之“塑料板、管、型材制造（C2922）”。
1、PVC地板行业基本情况
PVC地板起源于欧洲，二十世纪三十年代美国开始工业化生产，截至目前，由于美国和欧洲等地区PVC地
板产能有限，其所需PVC地板严重依赖进口，且PVC地板具有优异特点，在美国和欧洲等地区逐步替代实木地
板和地毯等其他地面装饰材料，所以美国和欧洲是全球最大的PVC地板消费市场。
由于PVC地板进入中国市场较晚，特别是在家庭装修领域尚未普及，整体来看，PVC地板在我国地面装饰
材料市场占比较低，PVC地板产品仍以出口为主。近年来，随着我国社会经济的持续发展、国家城镇化率的
不断提高，PVC地板逐渐进入大众视野。PVC地板环保、耐用、安装简便的特征与人们不断发展住房要求相适
应，PVC地板应用领域逐步扩大。
受到欧美等国家和地区PVC地板进口需求的持续快速增长的影响，加之经过多年的经营积累，国内主要P
VC地板生产企业在产品设计、生产技术等方面的经验不断提升，凭借着生产成本和产业链的优势，国际竞争
力不断加强，我国逐渐成为全球PVC地板市场主要供应国之一。
根据中国海关的数据（查询日期：2024年8月9日），2024年1-6月我国出口PVC地板（海关编码：391810
90，商品品类为“氯乙烯聚合物制铺地制品”）出口金额为人民币183.96亿元，较2023年同期上涨约7.19%
，美国、加拿大、德国、荷兰、澳大利亚为我国PVC地板出口的主要目的国家。
2、行业政策环境
（1）行业监管部门、监管体制
目前，我国塑料制品业为政府宏观调控和行业协会自律管理相结合的管理方式。塑料制品业除受国家发
展和改革委员会、工业和信息化部、住房和城乡建设部和国家市场监督管理总局等政府部门一般性监管外，
未有特定的行业监管部门。
中国塑料加工工业协会是塑料制品业的行业自律性组织。中国塑料加工工业协会下设板片材专业委员会
，对口管理服务包括PVC地板生产企业在内的塑料板片材行业企业。同时，PVC地板作为建筑装饰装修材料，
中国建筑装饰装修材料协会亦为公司所属行业的行业自律性组织，中国建筑装饰装修材料协会对口管理服务
PVC地板企业。中国塑料加工工业协会和中国建筑装饰装修材料协会是政府部门与会员单位联系的桥梁和纽
带。我国地板行业的监管部门和自律管理机构对行业的管理主要体现在制定产业政策、规划行业发展战略、
优化行业发展环境等宏观层面的监控管理上，企业生产经营完全基于市场化方式自主运行，市场化程度较高
。
（2）行业主要法律法规及政策
1）主要法律法规
针对本行业经营行为，国家未有特殊性法律法规；本行业经营行为主要受《中华人民共和国安全生产法
》《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》和《中华人民共和国认证认可条例
》等一般性法律法规规范。
我国PVC地板在进入海外市场时，还需同时满足相关国家和地区关于产品国际质量、环境、职业健康以
及其他方面的市场准入标准，并接受相关国家和地区的政策、法令等约束。
3、公司所处行业的上下游行业情况
（1）上游行业情况
PVC地板的主要原材料为PVC树脂粉、印花面料和耐磨层等，其中印花面料、耐磨层的原材料均为PVC，
而PVC为化工行业产物，因此PVC地板行业的上游主要是PVC树脂粉、印花面料、耐磨层等化工行业。上述原
料均属于大宗原料，市场供应量较为充足，PVC的价格波动主要受原油和煤炭价格波动、市场供求关系变化
、国家相关政策等因素的影响。
行业内的优势企业一方面通过技术创新、优化设计、产品升级等多种方式来消化原材料价格波动带来的
不利影响；另一方面，具备行业规模优势的生产企业可以利用自身采购的规模优势与上游原材料生产企业进
行谈判，以获得低于同行业的产品价格、稳定的货源和可靠的产品质量。
（2）下游行业情况
目前国内PVC地板生产行业的下游行业主要是大型地板品牌商、贸易商和建材零售商等，产品最终用于
商场、酒店、医院、写字楼、体育场馆等公共建筑及住宅等场所。近年来，随着物流行业的迅速发展和消费
者消费理念升级，建筑装饰材料贸易行业得到迅速发展，建筑装饰材料贸易行业的快速发展大大降低了PVC
地板的流通成本，扩大了产品的流通区域，进而带动了PVC地板生产行业的发展。
下游行业的发展直接影响到PVC地板行业的景气度，而下游行业的发展跟主要地板消费国的宏观经济水
平、居民收入水平、消费习惯等要素息息相关。
总的来说，欧美等经济发达的国家和地区经济发展水平较高，是全球最大的PVC地板消费市场；中国、
南美洲、东南亚等新兴经济体近年来经济增长迅速，人们生活水平显著提高，消费能力逐渐增强，市场需求
可逐步释放，PVC地板市场仍有较大的发展空间。
（二）报告期内主要经营情况分析
报告期内，国际经济形势和地区冲突的不利影响依旧持续，引发通胀、海运等一系列问题，为外贸行业
带来了压力和挑战。
报告期内，PVC大宗商品市场的价格波动显示出明显的平稳趋势，整体价格水平保持在一个相对稳定的
区间内。与去年同期相比，PVC树脂粉的公司平均采购单价下降了8.99%。
报告期内，人民币兑美元汇率经历了一定的贬值，不过整体趋势相对稳定，但鉴于公司主要进行外销业
务且产品主要以美元结算，人民币汇率的微小波动也会对公司的营业收入和净利润产生一定的影响，主要体
现在以本币计量的营业收入上，进而间接影响公司主要产品的毛利水平。
报告期内，公司积极推动技术创新和新产品开发，提高公司竞争优势；积极开展市场拓展工作，提升服
务水平。在全体员工的努力下，公司实现营业收入6.87亿元，同比下滑25.58%，实现净利润541.66万元，同
比下滑96.97%。
（三）公司主要产品及用途
公司是目前国内领先的PVC地板生产及出口商之一，主要从事PVC地板的研发、生产和销售。公司产品主
要用于建筑物的室内地面装饰，产品功能与传统木地板、瓷砖等地面装饰材料相似。PVC地板由高分子材料
聚氯乙烯（PVC）加工制成，与传统木地板、瓷砖等地面装饰材料相比，PVC地板具有环保、可回收利用、安
装简便、耐磨、防潮、防滑和防火阻燃等优点，深受欧美市场欢迎，广泛应用于商场、酒店、写字楼、医院
、学校、体育场馆等公共建筑以及住宅。
（四）公司主要产品的工艺流程
1、LVT产品工艺流程
公司LVT产品的生产工艺包括中、底料制作，热压，静置停放，淋膜、回火，养生，冲切，开槽，检验
，包装，打托入库等多个工序。
2、WPC生产工艺流程图
公司WPC产品的生产工艺包括中、底料制作，热压，淋膜、回火，养生，冲切，WPC基材板制作，贴合，
分切，开槽，检验，包装，打托入库等多个工序。
3、SPC生产工艺流程图
根据制作工艺的不同，公司SPC产品生产工艺又可以分为连线复合生产工艺、ABA/AB热压生产工艺和AB
贴合热压生产工艺。公司SPC产品的生产工艺包括SPC基材板挤出，在线复合，淋膜，冲切，养生，开槽，涂
边、背贴、检验，包装，打托入库等多个工序。
（五）公司的主要经营模式
1、采购模式
公司生产所需原材料主要为PVC树脂粉、印花面料、耐磨层等，能源动力主要为电力。
公司设有计控部和采购部，计控部负责制定采购计划，采购部负责实施采购计划以及供应商的评定组织
协调工作，建立并保持合格供应商目录和档案；技术部负责采购技术标准制定；品控部负责供应商产品的质
量控制。
公司选择供应商时，综合考虑供应商的生产能力、产品质量水平及稳定性、价格合理性、交付及时性以
及供应商的财务状况和履约能力等多种因素，建立并保持合格供应商目录和档案，做好记录，会同销售、生
产、技术部门对供应商定期进行评估，公司重要原材料采购必须从合格供应商处采购。为确保供应渠道的畅
通，防止意外情况的发生，同一种原材料一般采用两家或两家以上供应商作为后备供应商。
具体原材料采购时，公司采用“以产定购+合理库存”的模式进行采购，计控部根据生产计划，结合安
全库存、采购周期等情况编制采购计划，采购部向合格供应商进行询价、比价后择优选择，由采购人员负责
具体执行。采购员须按规定与供应商签订书面供货合同，物资采购合同上约定质量、数量、交货期等要求等
协议条款，以降低公司采购风险。公司一般收到货后进行质量验收，验收合格后才能入库。
公司主要采用电汇的方式支付采购货款，不同原材料的付款方式有所不同，其中最主要的原材料PVC树
脂粉付款周期很短，大部分PVC树脂粉供应商在收到公司支付的全部货款后发货；其他部分原材料采用月结
的方式，公司在每月25日左右支付上月货款，部分原材料在到货验收入库后30天至90天内付款。
2、生产模式
公司主要为国外PVC地板品牌商、贸易商以及建材零售商提供ODM产品，公司主要采用按订单生产的生产
模式，按订单生产有利于降低公司产品库存和滞销风险，减少资金占用。
公司在获取客户订单后，由计控部综合评估生产所需的原料、人员和设备，制定相应的生产计划，并安
排各个生产车间实施生产作业；公司对生产环节制定了专门的管理制度，整个生产流程受到质量管理体系的
控制。公司品控部人员负责对生产全程进行监控并对产品的质量进行抽检，产品生产完成后进行入库质量检
测，检验合格后产品进行成品入库，并按照销售订单向客户交货。
3、销售模式
（1）销售分布
公司营销中心负责产品营销与市场推广，公司的产品绝大部分销售到美国、欧盟、加拿大、澳洲等国家
和地区，少部分在境内销售。
在境外市场，公司产品销售主要采用ODM模式，极少部分采用自有品牌销售。公司与KINGFISHER、BEAUL
IEUCANADA、ENGINEEREDFLOORS和HORNBACH等国际知名地板品牌商、建材零售商建立了良好的合作关系。公
司根据客户的具体需求负责自行开发和设计，产品开发完成交客户确认后按订单生产，由客户以其品牌在终
端市场进行销售。在境内市场，公司主要采用自有品牌销售的模式。
在ODM销售模式下，公司销售按客户的性质分可以分为两类：一类是公司向地板品牌商、建材零售商直
接销售，公司主要通过参加国内外展会、上门拜访、客户来访、电话和邮件往来以及委托第三方等方式开拓
客户，成功后公司直接与客户签署销售合同，为其提供ODM产品；另一类是向贸易商销售，利用贸易商的市
场资源，扩大市场份额，公司不直接与地板品牌商、建材零售商签署销售合同，而是与贸易商签署销售合同
，贸易商在获取地板品牌商、建材零售商需求后，与公司进行沟通后向公司下达采购订单，公司根据贸易商
的要求，生产完成后将产品贴其指定商标后交货。在以自有品牌销售的模式下，公司主要采取直接销售的模
式，极少部分采用经销的模式。
（2）实物流和资金流的具体流转过程
1）实物流
公司境内、外市场销售的实物流转存在差异，具体如下：
境外市场：FOB模式下，公司负责产品发货，安排运输公司将产品运至装运港，产品在装运港装运上船
后，风险转移给客户，公司完成实物交付并确认收入。DDP模式下，除前述FOB模式下的义务外，公司还负责
产品运抵目的港后的清关，提货，并安排运输公司运至客户指定地点，完成实物交付并确认收入。
境内市场：公司负责产品发货，根据合同约定，安排运输公司将产品运至合同指定地点，完成实物交付
，经客户验收通过后确认收入。
2）资金流
公司所有境内、外销售均为买断式销售，由客户根据合同订单约定的付款时间向公司支付货款。
（3）定价策略
公司主要采用成本加成与随行就市相结合的定价策略，不同产品之间的定价策略无重大差异。制定售价
时，一般由财务部门根据产品的成本以及利润需求给出定价的参考区间，再由营销中心根据客户的年度订单
价以及价格承受能力、结合市场价格，给出初步定价，最后由销售负责人审核并确定最终价格。
（4）客户模式
目前公司以中大型客户作为目标客户群进行拓展和维护。与公司有交易记录的客户累计逾100家，其中
与公司有活跃交易且金额较大的客户有20余家，其中不乏世界五百强企业KINGFISHER、欧洲地区领先的建材
零售商HORNBACH等大型客户。
二、核心竞争力分析
1、技术优势
公司始终把技术创新放在首要位置，通过人才培养和研发队伍建设，公司的技术和创新能力不断提高，
于2016年被授予国家高新技术企业和浙江省科技型中小企业。截至本报告期末，公司及子公司共拥有专利42
项，其中实用新型专利31项，发明型专利10项，外观专利1项。
公司通过优化产品材料配方、改进技术工艺，为客户提供环保、耐磨、防水、防滑等高性能的地板产品
。公司先后取得了欧盟CE认证、德国TUV认证、美国FloorScore认证和美国GREENGUARD认证，上述认证表明
公司产品不仅质量合格，而且符合特定的环保要求。未来，公司将继续加大研发投入，在功能性配方和外观
设计方面继续保持技术优势。
2、客户资源优势
公司通过多年的发展以及市场推广，在行业内积累了大量优质的客户资源。公司的业务覆盖了美国、德
国、英国等以欧美为主的发达国家和地区，公司与KINGFISHER、BEAULIEUCANADA、ENGINEEREDFLOORS和HORN
BACH等境外大型地板品牌商和建材零售商建立了良好的合作关系。
上述客户为境外的大型企业，筛选供应商时有着较高要求，供应商需通过严格的认证测试方可列入其合
格供应商目录，一般情况下客户不会轻易更换长期合作的合格供应商。公司从设立至今，秉承为客户打造高
品质PVC地板的原则，凭借着大量的研发投入、及时更新或购入行业内先进的制造设备、高效的经营管理，
为客户提供从产品研发、生产至交付的全方位服务。
3、生产设备及成本优势
公司积极引进国内和国外先进的生产设备，设备自动化程度高、工艺技术稳定、生产能耗较低、成本控
制严格。
公司是国内同行中较早引进分切、开槽、涂边、背贴、包装全自动连续生产线、中底料生产线自动计量
装置和油压冷热分机新工艺的厂家，公司淋膜、冲切工序较早实现连续生产。
公司成本优势较明显。一方面，公司是国内主要PVC地板生产商之一，生产规模较大，具有规模优势，
可降低产品的单位成本；另一方面，由于公司技术水平的提高，公司生产设备趋向自动化和节能化，如公司
采用的SPC地板原料储备装置、管道输送和自动计量装置可有效提高生产的自动化程度，保障产品质量稳定
性的同时节约了大量人力成本；公司采用油压冷热分机设备，可有效降低能耗，提高机器使用寿命。
4、质量控制优势
领先的质量管理水平是公司能够获得客户认可的重要因素，公司自成立以来一直高度重视产品质量控制
，建立了完备的质量控制体系。公司不断吸取国内外先进的管理方法，树立了先进的管理理念，已获得GB/T
19001-2016＆ISO9001：2015质量管理体系认证，质量管理水平获得客户的认可。
公司能够全过程、多层次的实时监控和检测：对于新产品，在上市之前要经过样品试做、内部实验室测
试等环节对产品质量各项指标进行有效控制；在采购原辅材料时由品控部负责对原辅材料进行质量检验；在
生产时每道工序均有人员现场检验，产成品包装出厂前每批产品均需送到实验室进行产品物性抽样检验。公
司将对产品质量的控制严格贯穿到了生产经营中的每个环节，旨在为消费者提供优质可靠的产品。
5、行业声誉优势
公司声誉良好，产品质量优良，公司产品已在PVC地板客户群中建立了良好的口碑。公司在PVC地板的研
发、生产、销售领域积累了丰富的行业经验，秉持绿色环保的理念和持续发展战略，凭借可靠的产品质量、
丰富的产品系列、良好的企业形象，为公司扩大营业规模、扩展产品系列提供了有力的保障。
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