经营分析☆ ◇300536 农尚环境 更新日期：2024-04-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.前5名客户营业收入表】【4.前5名供应商采购表】
【5.经营情况评述】
【1.主营业务】
园林绿化工程设计、施工、养护及苗木培育业务。
【2.主营构成分析】
截止日期:2023-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
市政公共园林(产品) 5547.11万 77.38 1221.58万 51.50 22.02
软件开发和技术服务(产品) 1018.87万 14.21 1005.34万 42.38 98.67
地产景观园林(产品) 533.03万 7.44 --- --- ---
房屋租赁(产品) 37.36万 0.52 13.49万 0.57 36.10
设计服务(产品) 31.98万 0.45 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
华中(地区) 5859.44万 81.74 --- --- ---
华南(地区) 1018.87万 14.21 1005.34万 42.38 98.67
其他(地区) 290.04万 4.05 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
园林绿化工程(行业) 3.65亿 94.19 7797.69万 80.56 21.34
软件开发和技术服务(行业) 2136.79万 5.51 1856.34万 19.18 86.87
其他(行业) 67.89万 0.18 27.08万 0.28 39.89
设计服务(行业) 47.47万 0.12 -1.56万 -0.02 -3.30
───────────────────────────────────────────────
市政公共园林(产品) 2.99亿 76.96 5705.17万 58.94 19.11
地产景观园林(产品) 6733.23万 17.36 2090.96万 21.60 31.05
软件开发和技术服务(产品) 2136.79万 5.51 1856.34万 19.18 86.87
房屋租赁(产品) 67.89万 0.18 27.08万 0.28 39.89
───────────────────────────────────────────────
华中(地区) 2.36亿 60.83 5996.42万 61.95 25.41
华西(地区) 9166.97万 23.63 344.93万 3.56 3.76
华东(地区) 4304.11万 11.10 1923.25万 19.87 44.68
华北(地区) 1193.40万 3.08 1154.02万 11.92 96.70
其他(地区) 532.19万 1.37 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
市政公共园林(产品) 6018.73万 62.17 1464.72万 57.69 24.34
电子设备销售(产品) 1694.69万 17.51 323.16万 12.73 19.07
地产景观园林(产品) 954.89万 9.86 --- --- ---
软件开发和技术服务(产品) 943.40万 9.74 733.89万 28.90 77.79
房屋租赁(产品) 35.58万 0.37 16.91万 0.67 47.53
设计服务(产品) 33.89万 0.35 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
华中(地区) 5774.06万 59.64 --- --- ---
华北(地区) 2068.21万 21.36 --- --- ---
华东(地区) 1170.26万 12.09 --- --- ---
其他(地区) 668.64万 6.91 --- --- ---
───────────────────────────────────────────────
截止日期:2021-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
───────────────────────────────────────────────
园林绿化工程(行业) 3.00亿 97.46 4907.16万 90.41 16.37
软件服务(行业) 533.02万 1.73 323.03万 5.95 60.60
设计服务(行业) 225.23万 0.73 186.20万 3.43 82.67
房屋租赁(行业) 23.72万 0.08 11.27万 0.21 47.53
───────────────────────────────────────────────
市政园林项目(产品) 2.55亿 82.74 4065.81万 74.91 15.97
地产园林项目(产品) 4751.16万 15.45 1027.55万 18.93 21.63
软件技术(产品) 533.02万 1.73 323.03万 5.95 60.60
房屋租赁(产品) 23.72万 0.08 11.27万 0.21 47.53
───────────────────────────────────────────────
华中(地区) 2.08亿 67.52 4132.39万 76.14 19.90
其他(地区) 3836.92万 12.47 --- --- ---
华南(地区) 3085.75万 10.03 735.18万 13.55 23.83
华东(地区) 3069.34万 9.98 301.80万 5.56 9.83
───────────────────────────────────────────────
直接销售(销售模式) 3.08亿 100.00 5427.66万 100.00 17.64
───────────────────────────────────────────────
【3.前5名客户营业收入表】
截止日期:2022-12-31
前5大客户共销售3.48亿元，占营业收入的89.75%
┌───────────────────────┬──────────┬──────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼──────────┼──────────┤
│中国建筑 │ 27716.91│ 71.45│
│客户二 │ 2659.32│ 6.86│
│客户三 │ 1829.27│ 4.72│
│客户四 │ 1418.27│ 3.66│
│客户五 │ 1193.40│ 3.08│
│合计 │ 34817.17│ 89.75│
└───────────────────────┴──────────┴──────────┘
【4.前5名供应商采购表】
截止日期:2022-12-31
前5大供应商共采购0.58亿元，占总采购额的52.34%
┌───────────────────────┬──────────┬──────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼──────────┼──────────┤
│供应商一 │ 2095.77│ 18.87│
│供应商二 │ 1589.36│ 14.31│
│供应商三 │ 1171.86│ 10.55│
│供应商四 │ 515.14│ 4.64│
│供应商五 │ 442.30│ 3.98│
│合计 │ 5814.43│ 52.34│
└───────────────────────┴──────────┴──────────┘
【5.经营情况评述】
截止日期:2023-06-30
●发展回顾:
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所处的行业为园林绿化行业，涉及市政公共园林、地产景观园林等领域。经过多年发展，公司已具
备园林工程施工、园林景观设计和园林养护等较为完整的园林行业产业链，能够为客户提供一体化的园林综
合服务。主要业务包括园林绿化工程施工、景观设计、园林养护、苗木培育等。报告期内，公司保持园林绿
化主业稳步发展的同时，积极拓展集成电路业务。
（一）行业发展情况
1、园林绿化行业
随着国民环境意识和观念的提升，人们对生活环境安全与健康的要求不断提高，国家在城市建设中也愈
加注重城市景观建设，城市景观及市政公园、绿地建设的需求规模有望不断扩大。政府也在积极打造生态型
城市，全国大多数城市已经将建设“国家生态园林城市”作为政府的重要工作目标，生态园林城市的建设将
促进城市园林绿化建设向节约型、生态型、功能完善型发展。
根据国家住建部《2021年城乡建设统计年鉴》数据显示，2021年，中国城市公园绿地面积达83.57万公
顷，同比增长4.73%，城市公园面积达64.80万公顷，同比增长20.33%。世界卫生组织推荐人均公园绿地40.0
0-60.00平方米和人均公共绿地面积20.00平方米为健康城市，我国人均公园绿地面积14.87平方米，远低于
健康城市标准，国内园林绿化行业发展空间巨大。
2、集成电路行业
半导体作为新兴产业发展和传统行业升级的核心要素，被广泛应用在社会各行各业，涉及领域包括消费
电子、通信、信息安全、汽车、工业、人工智能、云计算、物联网、区块链、5G等。在数字经济发展的推动
下，全球半导体市场规模不断创造历史新高。而在半导体产业中，集成电路为其重要分支之一，是国家科技
战略的基础和工业发展的纽带，集成电路产业发展的水平从一定程度上反映了国家的创新制造水平。国家十
四五规划纲要提出，强化国家战略科技力量，加强原创性引领性科技攻关，“十四五”时期集成电路产业迎
来发展新机遇。2020年7月，国务院下发《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展
若干政策的通知》，明确了一系列关于集成电路和软件产业相关企业财税优惠政策，投融资、研发、人才、
市场应用等多项鼓励政策，为进一步优化集成电路产业和软件产业发展环境，深化产业国际合作，提升产业
创新能力和发展质量提供了政策指引。
2022年以来，芯片市场迎来周期性变动，世界半导体贸易统计组织（WSTS）发布消息称，2021年全球半
导体市场增速达26.2%，但预计2022年全球半导体市场将增速放缓。目前，国内半导体行业市场主要市场仍
然被外国企业占据，国内企业的市场集中度不高，但随着国内半导体技术的进步、国产化进程的加快以及半
导体企业的不断整合，我国半导体行业的市场集中度将逐步提升。
未来，随着全球经济形势的好转，在下游需求市场增长趋势推动下，将带动国内半导体行业持续发展。
据前瞻产业研究院初步估计，2022-2027年我国半导体行业市场规模将以15%左右的增速增长，到2027年我国
半导体行业市场规模有望4453亿美元。
（二）公司主要业务、产品及其用途
报告期内，公司从事的主营业务未发生重大变化，坚持园林绿化主业稳定发展的同时，积极拓展集成电
路业务。园林绿化业务主要包括向市政公共园林客户和地产景观园林客户提供园林绿化工程施工、园林景观
设计、苗木培育和园林养护服务；集成电路业务主要包括显示驱动芯片、微处理器MCU、固态硬盘等产品的
技术开发等。
（三）公司主要经营模式
报告期内，公司园林绿化业务模式未发生重大变化，具体如下：
1、销售模式
公司销售模式主要包括：参与公开投标及邀请投标模式获取园林绿化工程合同，具体工作由公司市场经
营部统一负责完成，成本管理部、资源管理部、工程管理部和财务部等相关部门协作配合完成。
（1）参与公开投标模式：公司市政公共园林客户通常采用公开招标模式选择承建方。公司通过客户邀
约、公共媒体信息以及合作客户的推荐来获取市场业务信息，根据具体项目要求制定相应的投标书，参与客
户组织参加的公开招标。客户根据各园林绿化企业提交的投标书，经综合评标，评出最佳方案，选定中标企
业。
（2）参与邀请投标模式：与公司开展长期业务合作的房地产企业主要采用邀请招标模式选择园林绿化
工程承建方，其中部分客户与公司签订年度或战略合作协议，单个园林绿化工程项目则在年度或战略合作协
议内进行邀请招标、评标和选定中标企业，公司则积极参与客户的邀请进行投标获取园林绿化工程合同。报
告期内，农尚环境参与招标的具体流程，主要包括收集工程招标信息、判断是否进行投标、制定投标策划方
案、分析招标文件、踏勘现场、组织召开投标报价评审会、递交投标文件和签订施工合同等程序。
2、工程生产模式
（1）施工
公司主要生产模式为：项目中标并签订合同后，公司将根据项目内容进行内部生产任务分配，由相关业
务部门协作完成工作。园林绿化工程施工项目，公司安排工程管理部按项目负责岗、技术负责岗、核算负责
岗、质量管理岗、安全管理岗进行组建各工程项目部具体负责项目的实施。资源管理部和成本管理部分别配
合工程管理部实施采购和成本过程控制。园林景观设计项目，由公司组建设计师团队开展具体景观设计工作
。绿化养护项目由公司组织安排养护作业人员等进行养护作业，主要对内负责公司已完成竣工验收尚在质保
期的园林绿化工程养护作业。
（2）采购
公司原材料采购主要模式为：统一采购和就近采购相结合的方式。
统一采购方式：公司统一对外签订采购合同，资源管理部和成本管理部具体负责实施采购工作，财务部
统一对外办理结算和采购款支付工作。对于石材、砖材、苗木等园建和绿化主要材料，由公司统一进行询价
、确定供应商、签订合同、安排采购；工程管理部和资源管理部分工协作向供应商进行询价，及时更新价格
信息数据，并对供货商进行定期考评，建立公司合格供应商资源信息，向合格供应商进行采购，材料到场后
进行现场验货和收料。供应商向公司开具发票，财务部根据供应商发票和验收手续依据采购合同约定，统一
采用银行结算方式办理采购款项支付。
就近采购方式：考虑项目进度及成本因素，对工程辅材、设备配件、水泥砂石等零星材料，经公司批准
，项目部根据现场需要，在工程所在地寻找供应资源，由资源管理部和工程管理部对供应商进行调查确认，
公司与供应商签订合同，项目部就地完成入库验收，供应商向公司开具发票，财务部根据供应商发票和验收
手续依据采购合同约定，统一采用银行结算方式办理就近采购款项支付。
3、项目结算模式
公司园林绿化工程施工及园林景观设计两项业务结算模式，具体如下：
（1）园林绿化工程施工业务
公司园林绿化工程施工业务通常结算模式为，工程施工过程中，根据定期或工程形象进度公司就已完成
工程量按合同约定向客户申请进度款；主要情况为工程竣工验收后，客户于竣工决算完成之后向公司支付至
决算总额的90%-97%工程款；余下的3%-10%工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完毕，质保期一般
为1至2年。
（2）园林景观设计业务
园林景观设计业务主要包括四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务
跟踪阶段。公司园林景观设计业务通常结算模式如下：在合同签订之后，部分客户向公司支付合同金额一定
比例费用作为项目前期运作费；公司向客户提交初步方案设计成果后，客户向公司支付合同金额一定比例的
工程款；公司向客户提交扩初设计成果后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；公司向客户提交施
工蓝图后，客户向公司支付合同金额一定比例的工程款；工程竣工验收日后，客户向公司支付至全部合同金
额。
报告期内，集成电路业务模式未发生重大变化，主要为Fabless（无工厂芯片供应商）模式，即公司从
事芯片的电路设计与销售，根据客户个性化需求进行电路设计，将生产、测试、封装等环节以外包方式开展
。
（四）主要业绩驱动因素
经过多年发展与积累，公司已具备园林工程施工、园林景观设计和园林养护等较为完整的园林行业产业
链，能够承接和完成各种规模大、工期短、技术要求高的项目，为客户提供一体化的园林综合服务。公司园
林绿化业务主要业绩驱动因素包括国家政策导向、政府及地产企业资源，园林绿化工程项目经验及施工资质
，公司融资能力、运营能力等。
据国家统计局数据显示，2023年上半年，全国固定资产投资（不含农户）243,113亿元，同比增长3.8%
，而其中房地产开发投资下降7.9%，房地产行业整体持续下行。部分房地产企业采取紧缩政策，减少拿地，
加上房产销售疲软，在建项目交付吃力，房地产企业频发流动性危机；同时，地产市场又是地方政府收入的
重要来源，地方政府收支因此受到较大影响，相当一部分地方政府减少了市政园林建设的投资，综上，公司
园林业务订单量及回款受到一定影响。
公司为大力防控风险，保障稳健经营，一方面继续坚持审慎开拓市场，有选择性的承接项目，与大型国
企和地方政府开展园林景观工程业务，压降非国有客户业务；一方面通过多种方式包括商务协调、上门及函
件催收、提起诉讼等不断加大力度进行应收账款催收工作，促进资金回笼；同时有效利用上市公司融资运作
优势，根据公司实际经营需要进行融资贷款等工作，为公司及时补充流动性资金。
报告期内，全球集成电路行业整体维持增长态势，但各细分领域的市场上仍呈现多极分化，全球晶圆代
工产能出现结构性紧缺，尤其以物联网、数据中心、人工智能、新能源等为代表的新兴增量市场对产能和技
术创新提出了更高的要求，因此受晶圆供货和代工产能排期滞后影响，公司集成电路规模业绩实现进程缓慢
。为保障集成电路业务的可持续发展及不断壮大，公司不断加强行业调研，紧跟前沿技术需求，准确把握研
发方向，积极寻求业务及技术合作，为公司争取增量订单。
报告期内，公司实现营业总收入7168.35万元，同比下降25.96%，实现归属于上市公司股东的净利润377
.55万元，同比上涨3.96%。
二、核心竞争力分析
（一）企业品牌优势
在园林绿化行业竞争日趋激烈的大环境下，企业资质、项目运作经验、项目人员资质已成为中大型市政
园林项目及地产开发绿化项目招投标环节的重要考虑因素。公司长期重视企业品牌建设，坚持守合同重信用
的客户服务理念，拥有严格的工程质量体系、稳定的专业技术人员、突出的设计能力、丰富的项目运作经验
等，形成足够的品牌优势，保障了公司持续获取项目的能力。
（二）管理体系优势
公司核心管理层保持开放性的管理思维，时刻把握经济、行业大环境及业务发展情况，并根据业务特点
制定改进策略，使公司具备经营管理模式优化的能力，持续推动管理体系升级，打造制度化、流程化、信息
化、标准化管理体系，提高公司运营效率，促进公司在新形势下稳健、积极、顺畅发展。
（三）人才队伍优势
经过多年的发展与积淀，公司现已培育出一支设计研发技术过硬、园林工程项目经验丰富的专业人才队
伍，承接并完成了多项规模较大的园林工程施工项目，展现了优秀的服务质量、专业的施工水准和完善的项
目运营管理能力。
（四）稳定客户优势
公司主要业务经过近年的稳定发展，凭借出色的规划设计能力、过硬的技术、良好的服务，赢得了客户
方的广泛认可，拥有商誉较高的地方政府、国有企业或优秀房地产开发企业等稳定的客户资源，包括中建三
局、广西建工、武汉市江夏农业集团有限公司、武汉市东西湖水务局和江岸区园林局等，并与他们保持了长
期、稳定的合作关系。
（五）专业资质优势
公司已构建了较为完整的专业资质体系，包括风景园林工程设计专项乙级、建筑装修装饰工程专业承包
贰级、古建筑工程专业承包叁级、环保工程专业承包叁级、城市及道路照明工程专业承包叁级、市政公用工
程施工总承包叁级等相关专业资质，确保公司具备独立开展各项园林绿化业务的能力，使得公司在园林工程
施工项目的竞争中占有足够优势。同时，公司有专人负责资质管理，及时更新资质效期情况，对于即将到期
的相关资质，及时进行资质延续申请；根据公司经营管理需要，不断提高技术管理水平和项目运作能力，以
增加公司竞标能力，获得更多机会承揽规模项目。
（六）突出技术优势
公司坚持技术创新是企业发展的重要驱动力，经过多年的园林绿化应用技术研究和工程实践总结，不断
进行技术进阶迭代。截至报告期末，公司（含子公司）拥有实用新型专利56项、计算机软件著作权5项。
（七）质量体系优势
公司一直以来秉承产品质量是企业生命的宗旨，经过多年的应用技术研究和经验积累，形成了适合企业
特点的质量控制体系，并能有效运行，保证了技术支持、工程施工、材料价格和财务规范的控制，为客户提
供满意项目提供了坚实的品质保障。
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