经营分析☆ ◇605303 园林股份 更新日期：2024-11-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.主营业务】【2.主营构成分析】【3.前5名客户营业收入表】【4.前5名供应商采购表】
【5.经营情况评述】
【1.主营业务】
园林工程施工、园林景观设计、花卉种苗研发生产、园林养护等。
【2.主营构成分析】
截止日期:2024-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
工程施工(产品) 2.72亿 84.33 2671.95万 62.69 9.83
运维收入(产品) 2537.35万 7.87 526.36万 12.35 20.74
土地整理(产品) 1263.11万 3.92 524.41万 12.30 41.52
其他(产品) 478.82万 1.49 309.77万 7.27 64.69
工程设计(产品) 460.25万 1.43 135.28万 3.17 29.39
苗木销售(产品) 309.72万 0.96 94.13万 2.21 30.39
─────────────────────────────────────────────────
华东地区(地区) 2.64亿 82.06 3120.80万 73.23 11.80
其他(地区) 5780.22万 17.94 1141.10万 26.77 19.74
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
工程施工(行业) 5.32亿 84.64 6349.33万 78.57 11.94
运维(行业) 6458.54万 10.28 608.98万 7.54 9.43
土地整理(行业) 1129.70万 1.80 214.95万 2.66 19.03
工程设计(行业) 870.68万 1.39 347.68万 4.30 39.93
其他(行业) 622.69万 0.99 336.50万 4.16 54.04
苗木销售(行业) 572.11万 0.91 223.25万 2.76 39.02
─────────────────────────────────────────────────
市政工程(产品) 5.15亿 81.98 5991.77万 74.15 11.63
运维(产品) 6458.54万 10.28 608.98万 7.54 9.43
非市政工程(产品) 1666.48万 2.65 357.56万 4.42 21.46
土地整理(产品) 1129.70万 1.80 214.95万 2.66 19.03
工程设计(产品) 870.68万 1.39 347.68万 4.30 39.93
其他(产品) 622.69万 0.99 336.50万 4.16 54.04
苗木销售(产品) 572.11万 0.91 223.25万 2.76 39.02
─────────────────────────────────────────────────
华东(地区) 5.45亿 86.70 7904.63万 97.82 14.51
其他(地区) 8358.07万 13.30 176.06万 2.18 2.11
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2023-06-30
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
园林工程施工(产品) 2.53亿 81.55 --- --- ---
养护及运维收入(产品) 4695.76万 15.15 --- --- ---
苗木销售(产品) 405.13万 1.31 --- --- ---
其他(产品) 377.45万 1.22 --- --- ---
园林景观设计(产品) 241.11万 0.78 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
华东地区(地区) 2.78亿 89.81 --- --- ---
华北地区(地区) 1525.06万 4.92 --- --- ---
西南地区(地区) 1143.28万 3.69 --- --- ---
华中地区(地区) 407.53万 1.31 --- --- ---
西北地区(地区) 77.33万 0.25 --- --- ---
华南地区(地区) 5.22万 0.02 --- --- ---
─────────────────────────────────────────────────
截止日期:2022-12-31
项目名 营业收入(元) 收入比例(%) 营业利润(元) 利润比例(%) 毛利率(%)
─────────────────────────────────────────────────
园林工程施工(行业) 4.13亿 80.21 6334.92万 69.00 15.36
养护及运维(行业) 7530.68万 14.64 1740.36万 18.96 23.11
园林景观设计(行业) 1711.14万 3.33 771.96万 8.41 45.11
苗木销售(行业) 680.34万 1.32 333.62万 3.63 49.04
其他(补充)(行业) 258.51万 0.50 46.87万 --- 18.13
─────────────────────────────────────────────────
市政园林(产品) 3.97亿 77.17 6105.90万 66.51 15.38
养护及运维(产品) 7530.68万 14.64 1740.36万 18.96 23.11
园林景观设计(产品) 1711.14万 3.33 771.96万 8.41 45.11
地产景观(产品) 1561.49万 3.04 229.02万 2.49 14.67
苗木销售(产品) 680.34万 1.32 333.62万 3.63 49.04
其他(补充)(产品) 258.51万 0.50 46.87万 --- 18.13
─────────────────────────────────────────────────
华东(地区) 3.32亿 64.62 5093.66万 55.20 15.32
华北(地区) 8626.07万 16.77 1699.24万 18.41 19.70
西北(地区) 5810.17万 11.30 1290.44万 13.98 22.21
华中(地区) 2294.24万 4.46 690.40万 7.48 30.09
西南(地区) 613.12万 1.19 297.03万 3.22 48.45
华南(地区) 593.74万 1.15 110.10万 1.19 18.54
其他(补充)(地区) 258.51万 0.50 46.87万 0.51 18.13
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【3.前5名客户营业收入表】
截止日期:2023-12-31
前5大客户共销售3.47亿元，占营业收入的55.26%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│客户名称 │ 营收额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│莱西市财通投资发展有限公司 │ 6999.05│ 11.14│
│青岛古建建设集团有限公司 │ 3690.33│ 5.87│
│厦门市政城市开发建设有限公司 │ 3060.44│ 4.87│
│合计 │ 34725.56│ 55.26│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【4.前5名供应商采购表】
截止日期:2023-12-31
前5大供应商共采购0.81亿元，占总采购额的14.81%
┌───────────────────────┬───────────┬───────────┐
│供应商名称 │ 采购额(万元)│ 占比(%)│
├───────────────────────┼───────────┼───────────┤
│淮北市熙望园林景观工程有限公司 │ 2487.21│ 4.54│
│合计 │ 8108.91│ 14.81│
└───────────────────────┴───────────┴───────────┘
【5.经营情况评述】
截止日期:2024-06-30
●发展回顾:
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主营业务
公司从事园林工程施工、园林景观设计、花卉种苗研发生产、园林养护、生态园林及乡村振兴建设项目
运维等全产业链业务，主要服务于重点市政公共园林、美丽乡村及生态修复。
（二）经营模式
公司园林工程施工及设计业务主要通过投标取得。业务的经营过程基本上可以分为业务承接、项目组织
与实施、竣工验收、业务结算等内容。
1、业务承接
在业务承接阶段，公司通过各种渠道广泛收集项目的信息。在了解客户的需求及有关背景材料后，公司
通过内部分析和研究确定是否参与投标。在组织投标的过程中，公司将根据项目招标信息内容编制投标文件
，并由相关部门组织洽谈和投标工作。
2、项目组织和实施
项目中标后，公司与甲方签订合同。公司根据招投标文件及项目特点组建项目实施团队，在施工过程中
，公司各相关部门对项目实施全过程管理和服务。
3、竣工验收
在施工项目完成后，通过企业内部验收后，提交甲方竣工验收。
4、业务结算
公司主要业务为园林工程施工及园林景观设计，两项业务结算方式如下：
（1）园林工程施工业务
依据不同的客户以及工程项目，一般会在合同中予以约定。在施工过程中，客户按月或分阶段确认工程
量。工程款支付的主要时间节点为：合同签订后（预付款）、约定进度款支付时点、竣工验收后、审价结算
完成后、养护期满后。
（2）园林景观设计业务园林设计业务
结算方式根据合同约定采用阶段性结算。设计款支付的各时间节点如下：客户分别在合同签订后、交付
方案后、交付施工图后、工程竣工验收后。各时间节点具体结算金额按合同约定履行。
（三）行业发展情况
1、提升乡村产业发展水平，构建农文旅融合的现代乡村产业体系
2024年中央一号文件《国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振
兴的意见》明确指出要促进农村一二三产业融合发展，鼓励各地因地制宜大力发展特色产业，支持打造乡土
特色品牌。实施乡村文旅深度融合工程，推进乡村旅游集聚区（村）建设，培育生态旅游、森林康养、休闲
露营等新业态，推进乡村民宿规范发展、提升品质。优化实施农村产业融合发展项目，培育农业产业化联合
体。
2、加强生态文明建设，推进绿色低碳发展。
李强总理在第十四届全国人民代表大会第二次会议上做《政府工作报告》，提出2024年政府工作任务，
包括推动生态环境综合治理，坚持山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，加强生态环境分区管控，推进以
国家公园为主体的自然保护地建设。大力发展绿色低碳经济，推进产业结构，城乡建设发展绿色转型。完善
支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和相关市场化机制，推动废弃物循环利用产业发展，促进节能
降碳先进技术研发应用，加快形成绿色低碳供应链。
3、全面推进美丽中国建设
党中央、国务院发布《关于全面推进美丽中国建设的意见》明确主要目标，到2027年我国主要污染物排
放总量持续减少，生态环境质量持续提升，国土空间开发保护格局得到优化，生态系统服务功能不断增强，
城乡人居环境明显改善，国家生态安全有效保障，生态环境治理体系更加健全，形成一批实践样板，美丽中
国建设成效显著。到2035年，广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，生态环境根本好转，国
土空间开发保护新格局全面形成，生态系统多样性稳定性持续性显著提升，国家生态安全更加稳固，生态环
境治理体系和治理能力现代化基本实现，美丽中国目标基本实现。
4、稳步化解地方债务风险
近年来，党中央、国务院高度重视地方债务风险的化解和防范工作，出台了包括《中共中央国务院关于
防范化解地方政府隐性债务风险的意见》、《关于建立健全防范化解地方政府隐性债务长效机制的意见》等
政策文件，要求强化责任意识和系统观念，持续推进地方债务风险防范化解工作，妥善化解存量债务风险，
加快化债方案推进实施。
二、报告期内核心竞争力分析
报告期内公司的核心竞争力未发生重大变化。公司始终坚持“追求卓越为目标、诚信服务为中心、科学
管理为基础、实现价值为导向”的经营理念，夯实核心竞争力，不断推动公司持续、健康、稳定发展。
（一）品牌形象良好，社会认可度高
公司致力于创造自然美好的人居环境，自成立以来，一直重视企业信誉和工程质量，全力推行品牌战略
，坚持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户提供高品质的服务，创造长期价值。经过十多年的快
速发展，凭借优异的经营业绩和一批优质工程赢得了良好的市场口碑和社会的广泛认可。公司所承建的多个
项目获得鲁班奖，中国优秀园林工程大金奖、金奖，杭州市优秀园林工程金奖和浙江省优质建设工程钱江杯
奖等多项奖项。
（二）产业链不断延伸，全产业链服务能力强
设计是园林景观的“灵魂”，处于产业链的前端，对于后端的采购、施工等环节具有较强影响，拥有较
强的园林景观设计能力的园林工程施工企业竞争优势更为明显。景观设计能力能够有助于控制工程施工成本
、提高施工效率和增强客户满意度；而丰富的工程施工经验能够为设计业务提供可靠的技术参考，带动设计
业务的发展，反哺园林景观设计。因此风景园林设计能力和园林工程施工能力结合能够形成互补、互通、互
动的一体化优势。公司将园林景观设计和工程施工相结合，能够为客户提供一体化的解决方案。
基于设计施工一体化的优势，公司进一步延伸产业链，在规划设计的前端为客户提供产业策划的服务，
使客户投资价值最大化；在建设的后端为客户提供资源整合、产业招引、产业运营的服务，进一步完善了产
业链，拓展了公司的业务领域。完整的产业链服务能力的构建，提升了公司为客户赋能的能力，大幅增加了
公司的综合竞争力。
公司以园林为原点，围绕山、水、林、田、湖、草、沙，“科技、生态、文化”三元协同发展，在城乡
规划、城市建设、生态修复、国土综合治理、乡村振兴、文旅运营等领域不断深耕，借助国家生态文明发展
的大背景，从产业导入、文化挖掘、景观打造、产业运营等全过程助力城乡生态文明建设与经济的协调发展
，为公司的可持续发展拓展了巨大的市场空间。
（三）公司注重研发，相关技术能力较强
作为高新技术企业，公司拥有省级企业研究院浙江园林资源与环境技术研究院、绣球花产业国家创新联
盟、国家桂花种质资源库、杭州市现代林木育种中心等科研平台，对近自然节约型园林构建、园林废弃物资
源化循环利用、特殊生态环境治理与修复、功能植物种质创新、数字景观设计等相关技术体系集成创新，取
得一系列业内领先的研发成果，为公司提升核心竞争力提供了雄厚的技术储备和强有力的技术支持。公司未
来也将在智能生态数字解析与监测系统开发领域持续投入研发项目，为数字经济和智慧生态建设提供科技支
撑。
报告期内，公司新获得了“一种基于场景识别的智能化水绵抑制装置”、“一种提高湿陷区沉淹带耐湿
性景观植物存活率的装置”共2件专利。
（四）跨区域发展，综合经营能力强
多年以来，公司一直坚持跨区域经营，不断在全国范围内拓展业务，在管理模式探索以及人才培养等方
面积累了丰富的经验，具备较强的跨区域经营能力，在国家推进全国大市场建设的过程中，为公司发展奠定
了良好的基础。
（五）员工专业素质高，人才储备良好
公司拥有一支高素质的专业人才队伍。截至2024年6月30日，本科及以上学历人数199人，有一支约45人
的成熟研发团队。公司员工中，拥有中级职称85人、高级职称82人（其中高级工程师78人），注册类工程师
合计107（其中一级注册建造师40人、二级注册建造师45人），具备较强的专业素质。
公司在创立之初就一直将人才摆在企业发展的重要位置，经过多年的发展，在人才的选、用、育、留等
方面都形成了一套科学有效的人才管理体系，并通过建立实习基地等方式与高校及科研院所建立了良好的合
作关系，为引进和培养优秀专业人才奠定了良好基础。
三、经营情况的讨论与分析
2024年上半年，我国经济运行总体平稳，但当前外部环境错综复杂，国内有效需求依然不足，经济回升
向好基础仍需巩固。根据国家统计局数据显示，2024年上半年国内生产总值616836亿元，按不变价格计算，
同比增长5.0%，全国一般公共预算收入为115913亿元，同比下降2.8%。面对国内有效需求不足，地方政府财
政承压，基础建设投资规模收缩，行业竞争日益激烈的现状，公司及所在行业仍面临严峻挑战。在公司董事
会的领导下，公司管理层坚持审慎经营、稳健发展，对外密切关注国家战略发展规划及行业发展动态，提高
风险识别能力，努力获取有资金保障的优质项目，对内加强成本管控，提升经营管理效率，促进公司稳健、
健康、长远发展。
报告期内，公司实现营业收入32227.06万元，较上年同期增长3.96%；归属于上市公司股东的净利润-60
42.22万元，亏损的主要原因系：1、受行业整体影响，公司工程回款进度缓慢，公司按照企业会计准则的要
求对应收款项计提减值损失；2、公司立足稳健经营，在行业规模、现金流整体趋紧的大背景下，强化风险
识别，审慎承接项目和谨慎推进订单项目的实施，2024年半年度项目施工量较低，营收规模未有显著提升。
报告期内，公司主要围绕以下几个重点开展工作：
1、聚焦主营业务，强化项目风险识别
2024年上半年，国家经济运行虽稳中有升，但地方政府财政承压的基本面尚未显著改善，公司基于稳健
经营的发展策略，持续聚焦主营业务的同时强化对所承接项目的风险鉴别能力，优化订单结构，努力承接和
交付具有专项资金保障的项目，严格识别和抵制付款差、有风险的订单。
2、全产业链协同发展，探索新的盈利增长点
公司致力于绿色生态全产业链的建设，通过自身综合能力对相关专业资源进行整合。凭借公司的品牌和
技术优势，构建了覆盖产业策划、项目规划设计、工程建设、产业运营的全产业链服务体系，实现创新业务
与传统业务的交相呼应，相互赋能。与此同时，公司密切关注“碳中和”“碳达峰”，“美丽中国建设”，
“强化生态环境保护治理”等国家级战略，在新的业务领域持续布局，积极开拓市场，全方位提升公司的可
持续发展能力。
3、加大应收款项的回收力度，强化资金回流效率
2024年上半年，国务院多次部署防范化解地方债务风险工作，国务院常务会议强调要加快建立同高质量
发展相适应的政府债务管理机制，在高质量发展中逐步化解地方债务风险。公司将积极响应党中央、国务院
有关政策的号召，主动对应收账款进行梳理、监测、清收，加强资金回笼力度。公司通过主动沟通、成立回
款专项小组等方式与业主积极对接项目回款，并在必要时合理利用法律手段维护公司合法权益，为公司的稳
定发展提供资金保障。
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