公司公告☆ ◇000078 海王生物 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-28 19:45 │海王生物（000078）：内部控制审计报告 │
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│2025-04-28 19:45 │海王生物（000078）：年度关联方资金占用专项审计报告 │
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│2025-04-28 19:45 │海王生物（000078）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-28 19:45 │海王生物（000078）：海王生物营业收入扣除情况表专项核查报告 │
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│2025-04-28 19:45 │海王生物（000078）：关于海王生物2024年度上期内部控制强调事项在本期消除的专项说明 │
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│2025-04-28 19:44 │海王生物（000078）：年度股东大会通知 │
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│2025-04-28 19:44 │海王生物（000078）：2024年度独立董事述职报告（张华） │
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│2025-04-28 19:42 │海王生物（000078）：关于会计政策变更的公告 │
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│2025-04-28 19:42 │海王生物（000078）：关于2024年度利润分配预案的公告 │
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│2025-04-28 19:42 │海王生物（000078）：2024年年度财务报告 │
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2025-04-28 19:45│海王生物（000078）：内部控制审计报告
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海王生物（000078）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/fba1b618-8f43-4114-875d-f19c543b3efd.PDF
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2025-04-28 19:45│海王生物（000078）：年度关联方资金占用专项审计报告
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海王生物（000078）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/4a938ceb-dd48-4796-8b1f-c810b6987481.PDF
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2025-04-28 19:45│海王生物（000078）：2024年年度审计报告
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海王生物（000078）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/69a466c5-0d46-4889-9718-0796b099bdf7.PDF
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2025-04-28 19:45│海王生物（000078）：海王生物营业收入扣除情况表专项核查报告
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海王生物（000078）：海王生物营业收入扣除情况表专项核查报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/07e46f65-2dcf-48cb-8207-dbbf8a792965.PDF
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2025-04-28 19:45│海王生物（000078）：关于海王生物2024年度上期内部控制强调事项在本期消除的专项说明
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海王生物（000078）：关于海王生物2024年度上期内部控制强调事项在本期消除的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/d108fc5b-b2f9-4de3-9ceb-79f938f4e8cf.PDF
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2025-04-28 19:44│海王生物（000078）：年度股东大会通知
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海王生物（000078）：年度股东大会通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/f5f6d511-2f82-4dbc-b507-75415d5f7e1f.PDF
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2025-04-28 19:44│海王生物（000078）：2024年度独立董事述职报告（张华）
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海王生物（000078）：2024年度独立董事述职报告（张华）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/bd880661-fc47-41d4-919d-c3411cf8f145.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于会计政策变更的公告
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特别提示：
本次会计政策变更是公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）相关规定进行的相应变更，不会对上市公司营业收
入、净利润、净资产等财务成果产生重大影响。
一、会计政策变更的原因以及时间
2023 年 10 月，财政部发布《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划
分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自 2024年 1 月 1 日起施行。2
024 年 12 月，财政部发布《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保
证，应当按照《企业会计准 则第 13号—或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”
等科目，贷记“预计负债”科目，该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响
（一）本次会计政策变更情况
本次会计政策变更前：本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次会计政策变更后：本次会计政策变更后，公司执行财政部发布的《企业会计准则解释第 17 号》《企业会计准则解释第 18
号》相关规定执行，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策的变更系根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状
况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。且不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害
公司及股东利益的情况。
三、本次会计政策变更履行的审议程序
本次会计政策变更属于上市公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》相关规定，无需提交公司董事局会议、股东大
会审议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/2fe28522-63b3-42ee-ae2c-3df450706b13.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于2024年度利润分配预案的公告
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海王生物（000078）：关于2024年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/1b827b21-d5db-4e0f-b0d9-47028b036017.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：2024年年度财务报告
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海王生物（000078）：2024年年度财务报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/8d607f82-e01a-4cc4-b959-c9c2eb0ababc.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：2024年度监事会工作报告
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海王生物（000078）：2024年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/fffa4ce0-8a23-4246-abb6-c3353eaaa714.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估报告和履行监督职责情况报告
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海王生物（000078）：审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估报告和履行监督职责情况报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/88457d87-6278-4c76-ba69-4e1796ddae8e.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于2024年度核销坏账及计提资产减值准备的公告
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海王生物（000078）：关于2024年度核销坏账及计提资产减值准备的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/6187e27b-09eb-4de1-b6b0-bb7ab093ba38.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：董事局关于对2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说
│明
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海王生物（000078）：董事局关于对2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明。公告详情请查
看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/225ca7d7-3108-4c5b-96aa-3bc93ed25591.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于2024年度会计师事务所履职情况评估报告
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深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务
所”）为公司 2024 年度财务报表及内部控制审计的外部审计机构，负责公司 2024 年度的财务报表及内部控制审计工作。根据《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规的要求，公司对致同会计师事务所 2024 年度的履职情况进行了评估，具
体情况如下：
一、2024 年度会计师事务所基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：致同会计师事务所，前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年12月22日经北京市财政局批准转制为特殊普通
合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）。
注册地址：北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层。
首席合伙人：李惠琦
执业证书颁发单位及序号：北京财政局NO 0014469
截至2024年末，致同会计师事务所从业人员近六千人，其中合伙人239名，注册会计师1,359名，签署过证券服务业务审计报告的
注册会计师超过400人。
致同会计师事务所2023年度业务收入约27.03亿元，其中审计业务收入约22.05亿元，证券业务收入约5.02亿元。2023年年报上市
公司审计客户257家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业
、交通运输、仓储和邮政业，收费总额约3.55亿元；2023年年报挂牌公司客户163家，审计收费3,529.17万元;本公司同行业上市公司
审计客户7家。
2、投资者保护能力
致同会计师事务所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。2023年末职业风险基金815.09万元。
致同会计师事务所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担民事责任。
3、诚信记录
致同会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 2次、监督管理措施 15次、自律监管措施 9次和纪律处分 0
次。58名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 11次、监督管理措施 16次、自律监管措施 8次和纪律处分 1次。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024年 4月 27日召开的第九届董事局审计委员会、第九届董事局第十五次会议、第九届监事会第十二次会议以及 2024
年 6月 13日召开的 2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，公司同意续聘致同会计师事务所为公
司 2024 年度财务报表及内部控制审计的外部审计机构。
三、公司对 2024年度会计师事务所履职情况的评估
致同会计师事务所遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2024年年报工作安排，对公司 2024年度财务报告及
财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的审计报告以及带强调事项段无保留意见的内部控制审计报告。同时，对
公司控股股东及其关联方资金占用、营业收入扣除情况等进行核查并出具了报告。
在执行审计工作的过程中，致同会计师事务所就独立性、审计工作小组的人员构成、审计策略及计划、特别风险及其他风险、年
度审计重点、关键审计事项等与公司审计委员会进行了沟通。致同会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核
人按照职业道德守则的规定保持了独立性。
四、总体评价
公司认为，致同会计师事务所是一家具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰
富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求，具备足够的独立性、专业胜任能力、
投资者保护能力。致同会计师事务所为公司出具的审计报告客观、公正的反映了公司的实际情况、财务状况和经营成果，切实履行了
审计机构的职责。
深圳市海王生物工程股份有限公司
董 事 局
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/95cc033e-d270-46b8-8961-b17dc601767e.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于续聘2025年度审计机构的公告
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海王生物（000078）：关于续聘2025年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/71c490d4-14f3-4dd6-b296-ebc3765a4b65.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：内部控制自我评价报告
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海王生物（000078）：内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/ae4c109a-4a13-4300-bbf4-a352c5039df7.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：董事局关于2023年度内部控制审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项影响已消除的
│专项说明
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海王生物（000078）：董事局关于2023年度内部控制审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项影响已消除的专项说明。公告详
情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/81976a9f-a1b4-4d40-8923-e7ad86205a20.PDF
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2025-04-28 19:42│海王生物（000078）：关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告
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海王生物（000078）：关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/df2bdb6c-8725-4c26-9827-56be3623f623.PDF
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2025-04-28 19:41│海王生物（000078）：2025年一季度报告
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海王生物（000078）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/c395a3bb-5dd1-49b2-9d56-86639d4c3f39.PDF
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2025-04-28 19:41│海王生物（000078）：2024年年度报告摘要
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海王生物（000078）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/9565628e-e623-43a0-93cf-71f6c7c8cfd0.PDF
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2025-04-28 19:41│海王生物（000078）：2024年年度报告
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海王生物（000078）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/cc3857eb-262c-4942-8fa9-f9d031483e34.PDF
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2025-04-28 19:41│海王生物（000078）：董事会决议公告
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海王生物（000078）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/9d93b5d4-64fc-437d-9e43-13970160fa2b.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：监事会关于第九届监事会第十九次会议相关事项的审核意见
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深圳市海王生物工程股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 25日召开了第九届监事会第十九次会议，监事会对本
次会议相关事项发表审核意见如下：
一、《2024年度利润分配预案》的审核意见
监事会认为，公司2024年度利润分配预案符合《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等相关规定，符合公司实际经营情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
二、《2024年年度报告全文及摘要》的审核意见
经审核，监事会认为董事局编制和审议公司 2024 年年度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、
准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
三、《2025年第一季度报告》的审核意见
经审核，监事会认为董事局编制和审议的公司 2025 年第一季度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容
真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
四、《关于核销坏账及计提资产减值准备的议案》的审核意见
经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备和核销坏账的决议程序合法，依据充分；符合企业会计准则等相关规定，符合公
司实际情况，同意本次计提资产减值准备和核销坏账的议案。
五、《2024年度内部控制自我评价报告》的审核意见
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规
范性文件的有关规定，公司第九届监事会第十九次会议对《2024年度内部控制自我评价报告》发表审核意见如下：
1、公司建立了一套较为完善的内部控制制度，符合国家有关法律法规和证券监管部门的要求。
2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用，保证了公司经营活动的正常有序进行，保障
公司资产安全、财务及其他重大信息反馈及时、完整、可靠，提高公司整体运营效果。
监事会认为，公司2024年度内部控制自我评价报告全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/863da7c6-284f-400a-a3ef-b3ed52d0fb7e.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：监事会决议公告
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海王生物（000078）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/6c3d8e50-57a1-4995-bf30-ac7b155d78ab.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：关于2025年度日常关联交易预计的公告
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海王生物（000078）：关于2025年度日常关联交易预计的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/c68c0e6a-b46c-4713-9d1f-4004b6a268e8.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：关于关联方向公司提供借款暨关联交易的公告
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海王生物（000078）：关于关联方向公司提供借款暨关联交易的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/19a2900b-46dd-47d4-8fe1-8a2da7c828ba.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：：监事会对《董事局关于2023年度内部控制审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项
│影响...
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海王生物（000078）：：监事会对《董事局关于2023年度内部控制审计报告带强调事项段无保留意见涉及事项影响...。公告详
情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/355c821a-b031-4b2d-bd38-fa833d322538.PDF
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2025-04-28 19:40│海王生物（000078）：监事会对《董事局关于对2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事
│项的专项说明》的意见
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海王生物（000078）：监事会对《董事局关于对2024年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》的
意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/6e580d69-2f67-4c71-935a-2c16e2fd0
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