公司公告☆ ◇000597 东北制药 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：关于公司2025年度利润分配预案的公告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：2026年度财务预算报告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：关于公司2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情│
│ │况报告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：2025年度财务决算报告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：关于拟续聘公司2026年度审计机构的公告 │
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│2026-04-02 20:22 │东北制药（000597）：关于公司会计政策变更的公告 │
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│2026-04-02 20:21 │东北制药（000597）：第十届董事会第十次会议决议公告 │
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：关于公司2025年度利润分配预案的公告
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东北制药（000597）：关于公司2025年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/d41a1525-ec38-4dc4-a926-6e7590bee51d.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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东北制药（000597）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/96802b11-9d6e-4282-ae87-9e965312cb63.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：2026年度财务预算报告
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东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据以往年度的经营状况，考虑市场和业务拓展计划，在充分考虑资产状况、
经营能力以及成本费用的基础上，结合行业状况及发展前景，以经审计的 2025 年度的经营业绩为基础，按照合并报表口径，编制 2
026 年度的财务预算。
一、基本假设
1.公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化；
2.公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；
3.公司所处行业形势及市场行情无重大变化；
4.公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大变化；
5.公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因市场需求或供求价格变化等使
各项计划的实施发生困难；
6.公司各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；
7.无其他人力所不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
二、预算编制的基础和范围
1.本预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与公司实际采用的相关会计政策一致；
2.在公司制订的经营计划基础上编制本预算；
3.本预算范围包括公司合并报表范围内的母公司及所有分公司、子公司。
三、财务预算及说明
根据公司 2025 年度财务决算情况及 2026 年度公司战略目标、业务经营和市场拓展计划，在考虑经济环境、市场竞争等多种不
确定因素的基础上，经过公司管理层研究讨论，编制了公司 2026 年度财务预算方案如下：2026 年度预计收入及利润较 2025年保持
稳定增长。该目标并不代表公司对 2026 年度的盈利预测，能否实现取决于市场、政策等多重因素影响，存在不确定性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/9c7af9d9-1100-41ab-be0c-9d8d5ddd8661.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：关于公司2025年度计提资产减值准备的公告
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东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司/本公司”）于 2026 年 4月 1日召开第十届董事会第十次会议，审议通过了《关
于公司 2025 年度计提资产减值准备的议案》。公司本报告期增加资产减值准备 17,660.62 万元，转回资产减值准备 12,887.05 万
元，核销资产减值准备 11.00 万元，减少 2025 年利润总额4,773.57 万元。现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及资产核销的情况
根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截至 2025 年 12 月 3
1 日的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹
象。经过测试，公司对可能发生资产减值损失的应收款项、存货、商誉等资产计提了减值准备，具体情况如下：
单位：人民币万元
资产减值项目 本期增加 本期减少
一、坏账准备 533.23 131.89
其中：应收账款 26.43 49.70
其他应收款 500.51 39.00
合同资产 6.29 43.19
二、存货跌价准备 17,023.06 12,766.16
三、商誉减值准备 104.32 -
合计 17,660.62 12,898.05
二、各项资产项目计提资产减值准备依据及计提金额
（一）坏账准备的计提依据及方法
公司依据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》的相关规定，对应收款项与合同资产按照信用风险特征组合计提坏
账准备。
本年度共计提坏账准备 533.23 万元，其中应收账款坏账准备 26.43 万元、其他应收款坏账准备 500.51 万元、合同资产坏账
准备 6.29 万元；本期坏账准备减少 131.89 万元，其中转回或收回应收账款坏账准备 38.70 万元，核销应收账款 11.00 万元，转
回或收回其他应收款坏账准备 39.00 万元，转回或收回合同资产坏账准备 43.19 万元。
（二）存货跌价准备的计提依据及方法
根据《企业会计准则第 1号——存货》的规定，在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现
净值时计提存货跌价准备。
本年度共计提存货跌价准备 17,023.06 万元，转回 12,766.16 万元。
（三）商誉减值准备的计提依据及方法
根据《企业会计准则第 8号——资产减值》及公司会计政策要求，对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的
减值损失。
本年度计提商誉减值准备为递延所得税负债摊销额，计提商誉减值准备104.32 万元。
三、计提资产减值准备对当期利润的影响
公司本报告期增加资产减值准备 17,660.62 万元，转回资产减值准备12,887.05 万元，核销资产减值准备 11.00 万元，减少 2
025 年利润总额 4,773.57万元。
四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的意见
公司 2025 年度计提资产减值准备事宜，遵循了谨慎性原则，计提方式符合《企业会计准则》，本次计提资产减值准备将能更加
真实、准确地反映公司的财务状况。公司就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，同意公司本次计提资产减值准备事宜
。
五、本次计提资产减值准备的审批程序
公司于 2026 年 4月 1日召开第十届董事会第十次会议，审议通过《关于公司 2025 年度计提资产减值准备的议案》，董事会同
意公司上述计提资产减值准备及核销资产事项。本次计提资产减值准备事项需提交股东会审议。
六、其他说明
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次资产减值准备事项进行了审计并出具了标准无保留审计意见的审计报告。
七、备查文件
1.东北制药集团股份有限公司第十届董事会第十次会议决议；
2.东北制药集团股份有限公司第十届董事会审计委员会会议决议；
3.东北制药集团股份有限公司第十届董事会审计委员会会议相关议案的审核意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/f7d5f417-1acc-412b-89b0-5053061bc3da.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：2025年度内部控制自我评价报告
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东北制药集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合东
北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2
025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董
事会审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：东北制药集团股份有限公司、东北制药集团沈阳第一制药有限公司、东北制药集团供销有限公
司、沈阳东北大药房连锁有限公司、东药集团沈阳施德药业有限公司、沈阳东瑞精细化工有限公司、东北制药集团辽宁生物医药有限
公司、沈阳东北制药设计有限公司、沈阳百万运输有限公司、沈阳东北制药装备制造安装有限公司、沈阳东北制药进出口贸易有限公
司、东北制药集团沈阳计控有限责任公司、东北制药（宁波）销售有限公司、东北制药（上海）生物科技有限公司、北京鼎成肽源生
物技术有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、
财务报告、合同管理、信息系统等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
人力资源、资金管理、采购业务、合同管理、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制各项制度和流程，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质 定量标准
重大缺陷 该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等于合并财务报表营业收入的
1%，影响重要账户、列报及其相关认定且重复发生的，为重大缺陷。
重要缺陷 该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额大于或等于合并财务报表营业收入的
0.2%，影响重要账户、列报及其相关认定且经常发生的，为重要缺陷。
一般缺陷 该等缺陷潜在导致财务损失或会计报表错报金额小于合并财务报表营业收入的 0.2%，且
偶尔发生的，为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、高级管理人员舞弊；公司更正已公布的财务报告；当期财务报告存在重大错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司董事会审计委员会以及内部审计部门对
财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规
或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达
到真实、准确的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要根据控制缺陷可能造成直接经济损失的金额，参照财务报告内部控制缺陷的定量标准
执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。具
有以下特征的缺陷，可考虑认定为非财务报告重大缺陷：
（1）公司缺乏集体决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规并受到处罚；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）媒体频现负面新闻，波及面广；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
不构成重大缺陷但影响较大的其他内部控制缺陷，可考虑认定为非财务报告重要缺陷；不构成重大缺陷及重要缺陷的其他内部控
制缺陷，可考虑认定为非财务报告一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他需要说明的内部控制重大事项。
本报告期，公司严格遵守各项法律法规，坚持合法高效经营，在内部各环节建立健全有效的内控系统，并随着企业经营发展的变
化及时进行调整，从而进一步完善公司内部控制制度，不断提升规范化管理水平。
2026 年，董事会将继续以维护全体股东利益为核心，按照企业内部控制规范体系的要求，扎实有效地推进公司全面风险管理以
及内部控制体系建设，采取有力措施保证内部控制有效执行，持续提升公司经营管理水平和可持续发展能力。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/7e1715b1-f6ff-4569-9209-e7c0e25afbec.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况报
│告
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根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定和要求，东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”
）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现将对 2025 年度会计师事务所履职情况的评估及董事会审计委员
会履行监督职责的情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于1988 年 12 月，总部北京，是一家专注于审计鉴证
、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构。天
职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普通合伙。天
职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得
金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质的会
计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。
截至 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 399
人。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元，审计业务收入 19.38 亿元,证券业务收入 9.12 亿元。2024 年度上市公司
审计客户 154 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生
产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额 2.30 亿元，本公司同行业上市公
司审计客户 88 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 10 月 27 日召开第十届董事会第七次会议，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天职国
际为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。2025 年 12 月 15 日召开 2025 年第二次临时股东会，审议通过了上述议案。
综合考虑公司发展战略和审计需要，2025 年度公司聘请天职国际担任公司2025 年度财务报告和内部控制审计机构。公司已就变
更会计师事务所事宜与原聘任会计师事务所进行了充分沟通，原聘任的会计师事务所对变更事宜无异议。公司董事会、董事会审计委
员会对本次变更会计师事务所事项不存在异议。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，天职国际会计师事
务所对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联
方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天职国际会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现金流量；公司于 2025 年 12 月 31日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国际会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告
。在执行审计工作的过程中，天职国际会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划
、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审计委员会对天职国际会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量
等进行了充分了解核查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。董事会审计委员会审议
通过《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任天职国际为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构，并提交董事会及股东
会审议。
（二）董事会审计委员会与天职国际会计师事务所负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会，就 2025 年度审
计工作的初步审计情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。在天职国际会计师事务所出具初
步审计意见后，审计委员会听取了天职国际会计师事务所关于公司 2025 年度审计相关情况的汇报，并对审计工作发表意见。
（三）2026 年 3月 27 日，董事会审计委员会以现场与通讯相结合的方式召开，审议通过公司 2025 年年度报告、2025 年度内
部控制自我评价报告等议案，并同意提交公司董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会
作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事
务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计委员会认为天职国际会计师事务所在公司年报审计过程中能够坚持独立、客观、公允的原则，勤勉尽职，表现了
良好的职业操守和业务素质，较好地完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰
、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-03/fe95fd50-62f1-48cd-966c-08a0b7f3887e.PDF
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2026-04-02 20:22│东北制药（000597）：2025年度财务决算报告
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东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年度财务报告是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求编制。
一、业绩情况
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