公司公告☆ ◇000601 韶能股份 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份关于2025年度利润分配预案公告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份2026年度高级管理人员薪酬方案 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份关于续聘会计师事务所的公告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份2025年度内部控制自我评价报告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份2025年度董事会工作报告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份关于2025年度计提资产减值准备的公告 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-23 19:17 │韶能股份（000601）：韶能股份2026年度董事薪酬方案 │
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份关于2025年度利润分配预案公告
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韶能股份（000601）：韶能股份关于2025年度利润分配预案公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/4f81bb34-c78c-4a7e-ba64-d1eaf80bd1c4.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份2026年度高级管理人员薪酬方案
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为进一步规范公司高级管理人员的薪酬管理，激励和约束董事、高级管理人员勤勉尽责工作，促进公司效益增长和可持续发展。
根据法律法规、《公司章程》及《广东韶能集团股份有限公司董事及高级管理人员薪酬管理制度》等相关规定，结合公司经营发展实
际情况，公司高级管理人员薪酬方案如下：
一、适用对象
公司高级管理人员。
二、适用期限
2026 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。
三、薪酬标准
（一）公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬、月度绩效薪酬、年终绩效薪酬、专项奖励组成。根据层级不同，其中绩效薪酬占基
本与绩效薪酬总额的比例如下:
1、公司总经理绩效薪酬占基本与绩效薪酬总额的 60%。
2、公司副总经理、财务总监绩效薪酬占基本与绩效薪酬总额的 58%。
3、公司董事会秘书绩效薪酬占基本与绩效薪酬总额的54%。
（二）基本薪酬参考同行业薪酬水平，并结合其担任的职位、工作能力以及市场薪资行情综合确定，按月发放；月度绩效薪酬与
公司经营目标和个人绩效相挂钩，每月考核后预发。年度结束后，将依据经审计的年度财务数据进行考核，得出最终绩效评价结果，
并按该结果结算月度绩效薪酬，多退少补。
（三）年终绩效薪酬和专项奖励与公司经营目标挂钩，在经审计的年度财务报告披露后支付。
四、其他说明
（一）公司高级管理人员的薪酬、津贴，均为税前金额扣除应由公司代扣代缴的个人所得税以及各类社会保险费用等其他款项后
，剩余部分发放给个人。
（二）公司高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期计算并予以发放。
（三）根据相关法规和《公司章程》等有关规定，上述高级管理人员薪酬方案自董事会审议通过之日生效。
（四）本方案未尽事宜，按照国家法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等规定执行。本方案如与国家日后颁布的法
律法规、部门规章、规范性文件和经合法程序修改后的《公司章程》等相抵触时，按照有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公
司章程》等规定执行。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/0d140408-0d64-4aa3-ba5c-063449578aa4.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份关于续聘会计师事务所的公告
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广东韶能集团股份有限公司（下称“公司”）于 2026 年 4月 20 日、4月 23 日分别召开第十一届董事会第八次审计委员会会
议、第十一届董事会第三十九次临时会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，公司拟续聘广东司农会计师事务所（特殊
普通合伙）（下称“司农事务所”）为公司 2026 年度审计机构，具体如下：
一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明
司农事务所为公司 2025 年报审计机构，在为公司提供 2025年报审计服务期间，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》
对独立性要求的情形。司农事务所实行一体化管理，建立了较为完善的质量控制体系，长期从事证券服务业务，审计人员具有较强的
专业胜任能力；司农事务所自成立以来未受到任何刑事处罚、行政处罚，已购买职业责任保险，具有较强的投资者保护能力，因此公
司拟续聘司农事务所为公司 2026 年的年度审计机构为公司提供 2026 年报审计服务。
二、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）基本情况
1、基本信息
机构名称：广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）
企业类型：合伙企业（特殊普通合伙）
成立日期：2020 年 11 月 25 日
注册地址：广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2
首席合伙人：吉争雄
2、人员信息
截至 2025 年 12 月 31 日，司农会计师事务所从业人员 436人，合伙人 36 人，注册会计师 176 人，签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师 92 人。
3、业务规模
2025 年度，司农会计师事务所收入总额为人民币 13,057.51万元，其中审计业务收入为 11,740.14 万元、证券业务收入为6,77
9.21 万元。
2025 年度，司农会计师事务所上市公司审计客户家数为 49家，主要行业有：制造业（27）；信息传输、软件和信息技术服务业
（6）；批发和零售业（3）；科学研究和技术服务业（3）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（2）；建筑业（2）；采矿业（1）
；交通运输、仓储和邮政业（1）；房地产业（1）；租赁和商务服务业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；教育（1）；不
含税审计收费总额 5,407.17 万元 。司农事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 1 家。
4、投资者保护能力
截至 2025 年 12 月 31 日，司农会计师事务所已提取职业风险基金 773.38 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币5,00
0 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。司农会计师事务所从成立至今没有发生民事诉讼而需承担民事责
任的情况。
5、诚信记录
司农会计师事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、纪律处分和自律监管措施；因执业行为受到监督管理措施2 次
。从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚；9 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 10 人
次。
（二）项目信息
1、基本信息
拟签字项目合伙人：俞健业，2014 年取得注册会计师资格，2010 年起从事上市公司审计，2022 年开始在司农所执业。近三年
签署过福能东方、宜通世纪、地铁设计等多家上市公司审计报告。
拟签字注册会计师：耿启庆，2020 年取得注册会计师资格，2016 年起从事上市公司审计，2022 年开始在司农事务所执业，现
任司农事务所经理。从业期间曾为多家上市公司提供审计服务，具有丰富的上市公司年报审计服务经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量复核人：张腾，合伙人，注册会计师，从事证券服务业务超过 20 年。2005 年 5 月成为注册会计师，2022 年 1 月开
始在司农事务所执业，现任司农事务所合伙人。从业期间为多家企业提供过 IPO 申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计等证
券服务，有从事证券服务业务经验，具备相应的专业胜任能力。
2、上述相关人员的诚信记录情况
拟签字项目合伙人俞健业近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处
罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
拟签字注册会计师耿启庆，近三年因执业行为受到行政监管措施 1 次，除此之外，未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自
律监管措施和纪律处分，亦未被立案调查。
项目质量控制复核人张腾近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处
罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
3、独立性
司农事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
公司拟支付给司农事务所 2026 年度财务审计费用 115 万元（含税、包含子公司审计报告费用）、内部控制审计费用 35 万元
（含税），合计 150 万元（含税），与审计有关的交通费、住宿费、邮寄费由司农事务所承担，与审计有关的餐食费用由公司承担
。本次续聘年审会计师事务所的审计费用与去年一致。
三、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会审议意见
公司董事会审计委员会对司农事务所的业务资质与执业质量进行了认真审查，并结合公司业务发展需要及实际情况，认为：司农
事务所具备为公司提供审计服务的综合资质要求，能够胜任公司2026年度审计工作。公司本次拟聘任司农事务所符合相关法律、法规
的规定，不会影响公司会计报表的审计质量，有利于增强公司审计工作的独立性和客观性，不会损害公司股东利益。
（二）董事会审议意见
公司第十一届董事会第三十九次临时会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所为公司2026年度审计
机构。
（三）生效日期
公司本次续聘会计师事务所事宜需提请股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
四、备查文件
（一）公司第十一届董事会第八次审计委员会会议决议；
（二）公司第十一届董事会第三十九次临时会议决议；
（三）司农事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件
、执业证照和联系方式。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/ec1c1aeb-a941-4fb2-9f9c-da40b1cc43b5.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份2025年度内部控制自我评价报告
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韶能股份（000601）：韶能股份2025年度内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/b4d4a03d-cf3b-464b-b6a8-1ed85a5f10e9.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份2025年度董事会工作报告
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韶能股份（000601）：韶能股份2025年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/056feca0-a8ed-49e4-ac22-2195e2abded7.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，广东韶能集团
股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，现对公司 2025 年度年审会计师事务
所履行监督职责情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
广东司农会计师事务所（特殊普通合伙，下称“司农事务所”）于 2020 年 11 月 25 日成立，同年 12 月 9 日经广东省财政
厅粤财穗函〔2020〕27 号批复，取得《会计师事务所执业证书》；同年 12 月 31 日，司农事务所通过了财政部、证监会从事证券
服务业务会计师事务所备案。司农事务所注册地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2。
截至 2025 年 12 月 31 日，司农事务所从业人员 436 人，合伙人 36 人，注册会计师 176 人，签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师 92 人。2025 年度，司农事务所收入总额为人民币13,057.51 万元，其中审计业务收入为 11,740.14 万元、证券业务
收入为 6,779.21 万元。
2025 年度，司农事务所上市公司审计客户家数为 49 家，主要行业有：制造业（27）；信息传输、软件和信息技术服务业（6）
；批发和零售业（3）；科学研究和技术服务业（3）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（2）；建筑业（2）；采矿业（1）；交
通运输、仓储和邮政业（1）；房地产业（1）；租赁和商务服务业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；教育（1）；不含税
审计收费总额 5,407.17 万元 。司农事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 1 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年 4月25日召开的第十一届董事会第十七次临时会议、第十一届监事会第六次临时会议，以及于 2025 年 6月23 日
召开 2024 年度股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。该议案在提交董事会审议前已经公司第十一届董事会审计委
员会第四次会议事前审议通过。此次聘任审计机构事项的决策程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，司农事务所对公司
2025年度财务报告及2025年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，司农事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。司农事务所出具
了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，司农事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人
员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进
行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，公司董事会审计委员会对公司 2025 年度年审会计师事务所履行了监督职
责，情况如下：
（一）审计委员会对司农事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。公司董事会审计委员会审议通过《关于续聘
会计师事务所的议案》，同意续聘司农事务所为公司2025 年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）审计委员会通过现场、通讯相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对 2025 年度审计
工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了司农事务所
关于公司审计内容相关调整事项、审计报告的出具情况等的汇报，并就进一步提升公司规范运作水平提出建议。
（三）2026 年 4 月 20 日，公司第十一届董事会审计委员会第八次会议以通讯方式召开，审议通过公司续聘会计师事务所的议
案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会专门委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员
会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了核查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计
师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为司农事务所在公司 2025 年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和
业务素质，按时完成了公司 2025 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
广东韶能集团股份有限公司董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-24/fe4c1383-49c4-4b71-9a20-4cce22d82db7.PDF
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2026-04-23 19:17│韶能股份（000601）：韶能股份对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告
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广东韶能集团股份有限公司（下称“公司”）于 2025 年 6月 23 日召开 2024 年度股东大会，审议通过《关于续聘会计师事务
所的议案》，同意续聘广东司农会计师事务所（特殊普通合伙，下称“司农事务所”）为公司 2025 年度审计机构。根据《国有企业
、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号），公司对司农事务所 2025 年度开展审计工作的履职情况进行了评估
。具体情况如下：
一、基本情况和资质
司农事务所于 2020 年 11 月 25 日成立，同年 12 月 9 日经广东省财政厅粤财穗函〔2020〕27 号批复，取得《会计师事务所
执业证书》；同年 12 月 31 日，司农事务所通过了财政部、证监会从事证券服务业务会计师事务所备案。司农事务所注册地址为广
东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2。
截至 2025 年 12 月 31 日，司农会计师事务所从业人员 436人，合伙人 36 人，注册会计师 176 人，签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师 92 人。2025 年度，司农会计师事务所收入总额为人民币 13,057.51 万元，其中审计业务收入为 11,740.14万
元、证券业务收入为 6,779.21 万元。
2025 年度，司农会计师事务所上市公司审计客户家数为 49家，主要行业有：制造业（27）；信息传输、软件和信息技术服务业
（6）；批发和零售业（3）；科学研究和技术服务业（3）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（2）；建筑业（2）；采矿业（1）
；交通运输、仓储和邮政业（1）；房地产业（1）；租赁和商务服务业（1）；水利、环境和公共设施管理业（1）；教育（1）；不
含税审计收费总额 5,407.17 万元 。司农事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 1 家。
二、执业诚信记录
司农会计师事务所近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、纪律处分和自律监管措施；因执业行为受到监督管理措施2 次
。从业人员近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚；9 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施和自律监管措施 10 人
次。
拟签字项目合伙人俞健业近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处
罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
拟签字注册会计师耿启庆近三年因执业行为受到行政监管措施 1 次，除此之外，未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律
监管措施和纪律处分，亦未被立案调查。
项目质量控制复核人张腾近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处
罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
三、质量管理水平
（一）技术咨询与意见分歧的处理
司农事务所制定了明确的技术咨询与处理意见分歧的执业规程。近一年审计过程中，司农事务所就公司重大会计审计事项向司农
事务所质控与技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。司农事务所制定了明确的专业意见分歧处理的执业规程。在复核
过程中现场负责人与项目负责经理出现的争议，由项目合伙人处理。项目组与项目质量控制复核人或质控与技术部复核人员发生意见
分歧的，由质控与技术部合伙人会同该项目的项目合伙人研究处理；如仍未解决，由质控与技术部合伙人负责提交合伙人管理委员会
研究处理。只有意见分歧问题得到解决，项目组才能出具报告。在 2025 年的审计过程中，司农事务所就公司的所有重大会计审计事
项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（二）项目质量复核
司农事务所制定了《项目复核制度》，在 2025 年的审计过程中，司农事务所实施了完善的项目质量复核程序，复核工作包括项
目组内部复核和独立于项目组的项目质量控制复核。项目组内复核工作围绕审计工作底稿和审计报告等重点内容展开，确保审计工作
记录真实、完整，财务报表合规且公允反映，审计结论恰当并具备充分、适当的证据基础。
项目质量复核人由质量控制委员会委派，通过阅读并了解与项目组独立性、重大判断相关的信息，复核财务报表及拟出具的审计
报告，与项目组讨论重大事项（及判断），选取部分相关的业务工作底稿进行复核，评价项目组得出的结论是否恰当。技术复核由质
控与技术部执行，同时在不损害其独立性的前提下，提供业务咨询与问题解答。
（三）项目质量检查
司农事务所制定了《质量监控制度》，质量控制制度的监控由质量控制委员会负责。质量监控包括：质量控制制度和程序具有相
关性和适当性、运行的有效性。司农事务所每年定期选取若干已完成的项目进行质量考评，在质控与技术部负责人的领导下，从各业
务部门、分所（若有）抽取审计项目经理级别以上人员 组成考评小组负责实施。每三年作为一个考评周期，每周期要对每个项目合
伙人已完成的业务中至少选取一项进行检查。在 2025年的审计过程中，司农事务所没有在项目质量检查方面发现重大问题。
（四）质量管理缺陷识别与整改
司农事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的职业道德、独立性操作规程、业务委派、业
务承接与保持、信息与沟通、质量控制和质量监控等方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了司农事务所完
整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，司农事务所在 2025 年度审计过程中没有识别出质量管理缺陷。
综上，在 2025 年的审计过程中，司农事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、审计工作方案
在 2025 年的审计过程中，司农事务所针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工
作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁
业务等。司农事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了上市公司报告披露时
间要求。
五、人力及其他资源配备
司农事务所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有企业、燃气生产和供应业审计经验，并拥有中国注
册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人、经理担任。司农事务所的后台支持团队包括税务、
信息系统、内控、风险管理、资产评估及金融工具等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
司农事务所制定了涵盖业务档案管理、信息化资源管理制度、信息安全管理制度，项目组在制定审计方案和实施审计工作的过程
中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
司农事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年底，司农事
务所已提取职业风险基金 773.38 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为人民币 5,000 万元，符合相关规定，能够覆盖因审计失败
导致的民事赔偿责任
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