公司公告☆ ◇000679 大连友谊 更新日期：2026-04-24◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-17 20:02 │大连友谊（000679）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告 │
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│2026-04-17 20:02 │大连友谊（000679）：关于续聘会计师事务所的公告 │
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│2026-04-17 20:02 │大连友谊（000679）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-04-17 20:00 │大连友谊（000679）：营业收入扣除事项的专项核查意见 │
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│2026-04-17 20:00 │大连友谊（000679）：2025年年度审计报告 │
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│2026-04-17 19:59 │大连友谊（000679）：关于计提资产减值准备的公告 │
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│2026-04-17 19:59 │大连友谊（000679）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-17 19:59 │大连友谊（000679）：控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明报告 │
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│2026-04-17 19:59 │大连友谊（000679）：关于会计师事务所履职情况的评价报告 │
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│2026-04-17 19:59 │大连友谊（000679）：关于举办2025年度网上业绩说明会的公告 │
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2026-04-17 20:02│大连友谊（000679）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告
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大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《大连友谊（集团）股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）和《大连友谊（集团）股份有限公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称“《审计委员会工作细则》”）
等的规定，对公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）的独立性、业务资质、信用情况、投资者保护
情况及 2025年度审计工作开展情况等履行了监督职责，现将有关情况报告如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 2月 9日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业）
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 1101
首席合伙人：杨晨辉
截至 2024年 12月 31日，大华所合伙人数量为 150名，注册会计师人数为 887名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师人数为 404名。
2024年度，大华所业务总收入为 210,734.12万元，审计业务收入为 189,880.76万元，证券业务收入为 80,472.37万元。
大华所 2024年度上市公司审计收费总额为 12,475.47 万元，上市公司审计客户家数为 112家，主要涉及制造业、信息传输、软
件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、建筑业，其中与本公司同行业的上市公司审计客户家数
为 5家。
大华所项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，或受到证监会及其派出机构
、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。大华所
及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师独立性准则第 1号》和《中国注册会计师
职业道德守则》对独立性要求的情形。
大华会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 6次、监督管理措施 39次、自律监管措施 7次、纪律处分 3
次；41名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚 0次、行政处罚 5次、监督管理措施 24次、自律监管措施 4次、纪律处分 4
次。
根据相关法律法规的规定，上述事项不影响大华所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
（二）选聘会计师事务所的程序
公司于 2025年 4月 22日召开的第十届董事会审计委员会第五次会议，于 2025年 4 月 25 日召开的第十届董事会第十二次会议
，于 2025 年 5 月 19 日召开的 2024年年度股东会，审议通过了《关于聘请 2025 年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会
全面充分地履行了聘请会计师事务所的监督职责，查阅了大华所关于专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等相关资料
，认为其能够满足为公司提供审计服务的要求，同意续聘大华所为公司 2025年度审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
大华所按照《审计业务约定书》的要求，结合公司 2025年年度报告工作计划，对公司 2025年度财务报告及内部控制的有效性进
行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，大华所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的成员构成、总体审计计划安排、舞
弊风险测试与评价、审计重点关注领域等方面与公司管理层进行沟通。
经审计，大华所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了公司 2025 年度经营成果和财务
状况，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
公司董事会审计委员会切实履行对公司财务信息的审核和对外部审计机构执业行为的监督职责，加强与公司外部审计机构沟通交
流，督促指导其工作开展。
事前沟通：审计启动前，就审计计划、审计团队配置、时间安排、重大风险领域识别等事项，公司审计委员会与大华所进行了专
项沟通，督促会计师事务所按期保质开展年报审计工作；
事中沟通：审计执行过程中，审计委员会就审计进展情况、发现的会计核算问题、内控缺陷、重大事项的会计处理等内容，听取
了年审会计师的汇报，并提出了建议。
事后沟通：审计工作完成后，就审计结论、拟出具的审计报告意见类型、内控审计意见、未调整不符事项、后续审计建议等核心
内容，公司审计委员会与大华所进行全面沟通，确保公司全面掌握审计情况与公司财务状况。并于同次会议审议通过了《公司 2025
年年度报告及摘要》《公司 2025年度内部控制自我评价报告》等议案，并同意将相关议案提交公司董事会审议。
公司审计委员会与年审机构沟通流程规范、内容完整、及时高效，不存在隐瞒重大审计事项、沟通不充分的情形。
四、总体评价
公司董事会审计委员会在对会计师事务所履行监督职能时能够严格遵守深交所、《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则
》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所保
持必要的沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的出具审计报告，切实履行了审计委员会应尽的监督职能。
公司审计委员会认为大华所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，
按时完成了公司 2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
大连友谊（集团）股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/376d11e0-24b1-41d5-b850-5f9ab88a1d54.PDF
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2026-04-17 20:02│大连友谊（000679）：关于续聘会计师事务所的公告
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大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 16日召开的第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关
于聘请 2026年度审计机构的议案》，公司拟聘任大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）为公司 2026年度审计
机构。本议案尚需提交公司 2025年年度股东会审议，现将有关事项公告如下：
一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明
大华所具备从事证券、期货相关业务资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，能够较好满足公司建立健全内部控制
以及财务审计工作的要求，在其担任公司审计机构期间，遵循《中国注册会计师独立审计准则》及内控审计相关规则规定，工作勤勉
、尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了独立审计意见，较好地履行了双方签订合同所约定的责任和义务，从
专业角度维护了公司及股东的合法权益。经公司审慎研究，公司董事会审计委员会审核，结合公司实际情况，拟续聘大华会计师事务
所（特殊普通合伙）为公司 2026年度审计机构。大华所具备丰富的上市公司审计经验，具备足够的独立性、专业胜任能力和投资者
保护能力，能够为公司提供真实、公允的审计服务。
二、拟聘任会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1.基本信息
机构名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2012 年 2月 9日成立（由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业）
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 1101
首席合伙人：杨晨辉
截至 2024年 12月 31日，大华所合伙人数量为 150名，注册会计师人数为 887名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师人数为 404名。
2024年度，大华所业务总收入为 210,734.12万元，审计业务收入为 189,880.76万元，证券业务收入为 80,472.37万元。
大华所 2024年度上市公司审计收费总额为 12,475.47 万元，上市公司审计客户家数为 112家，主要涉及制造业、信息传输、软
件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、建筑业，其中与本公司同行业的上市公司审计客户家数
为 5家。
2.投资者保护能力
大华所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 7亿元，职业保险购买符合相关规定。
大华所近三年因执业行为涉诉并承担民事责任的案件为：投资者与奥瑞德光电股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列
案。大华所作为共同被告，被判决在奥瑞德赔偿责任范围内承担 5%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分生效判决已履行完毕，大
华所将积极配合执行法院履行后续生效判决。投资者与东方金钰股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案。大华所作为共
同被告，被判决在东方金钰赔偿责任范围内承担 60%连带赔偿责任。目前，该系列案大部分判决已履行完毕，大华所将积极配合执行
法院履行后续生效判决，该系列案赔付总金额很小。投资者与蓝盾信息安全技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案
，大华所作为共同被告，被判决在蓝盾信息赔偿责任范围内承担 20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。投资者
与致生联发信息技术股份有限公司、大华所证券虚假陈述责任纠纷系列案，大华所作为共同被告，被判决在致生联发赔偿责任范围内
承担 20%连带赔偿责任，已出判决的案件大华所已全部履行完毕。上述案件不影响大华所正常经营，不会对大华所造成重大风险。
3.诚信记录
大华会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 6次、监督管理措施 39次、自律监管措施 7次、纪律处分 3
次；41名从业人员近三年因执业行为分别受到刑事处罚 0次、行政处罚 5次、监督管理措施 24次、自律监管措施 4次、纪律处分 4
次。
（二）项目信息
1.基本信息
项目合伙人：姚福欣，2002年 6月成为注册会计师，2005年 1月开始从事上市公司审计，2012年 2月开始在大华所执业，2023年
1月开始从事复核工作，近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过 4家次。
拟签字注册会计师：姜军，2014 年 6月成为注册会计师，2011 年 12 月开始从事上市公司审计业务，2012年 12月开始在大华
所执业，有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：李海成，2002年 2月成为注册会计师，2000年 1月开始从事上市公司和挂牌公司审计工作，2000年 1月开
始在大华会计师事务所执业，2012年 1月开始从事复核工作，近三年复核上市公司和挂牌公司审计报告超过 50家次。2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
3.独立性
大华所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。
4.审计收费
2026年度审计费用 90万元，系按照大华所提供审计服务所需工作人日数和每个工作人日收费标准收取服务费用。工作人日数根
据审计服务的性质、繁简程度等确定；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技能水平等分别确定。2026 年度审计费用 90万元（
含内部控制审计费人民币 25万元），2025年度审计费用 90万元，2026年度审计费用较上期审计费无变化。
三、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会对大华所从业资质、专业能力及独立性等方面进行了认真审查，一致认为大华所能够严格按照审计法规执
业，重视了解公司及公司的经营环境，了解公司内部控制的建立和实施情况，风险意识强，能够按照审计时间安排及时完成审计工作
，在审计过程中保持了独立性和谨慎性，较好地完成了 2025年度公司的财务报告及内控审计工作。
根据大华会计师事务所历年的审计工作情况、服务意识、职业操守及履职能力，公司董事会审计委员会审议通过《关于聘请 202
6 年度审计机构的议案》，向董事会提议续聘大华会计师事务所担任公司 2026年度财务报告审计机构和内控审计机构。
（二）董事会审议情况
公司于 2026 年 4 月 16 日召开的第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关于聘请 2026年度审计机构的议案》，同意续聘
大华所为公司 2026年度审计服务机构。
四、报备文件
（一）第十届董事会第二十二次会议决议；
（二）第十届董事会审计委员会决议；
（三）大华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执业证照、主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式、拟负责具体审计业务
的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/f6205099-477c-467c-a1ec-9471b8df1d1f.PDF
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2026-04-17 20:02│大连友谊（000679）：2025年度内部控制评价报告
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大连友谊（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025年 12月 31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。经理层负责组织领导企业内部控制日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、
7 家直属分公司及 10家全资或控股子公司及 1家合伙企业。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、企业文化、投资管理、资金管理、筹资管理、担保管理、关联方交
易、预算管理、财务报告、信息披露、人力资源管理、销售管理、采购管理、存货管理、招投标管理、合同管理、资产管理、信息系
统管理、内部审计，上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、预算管理、人力资源管理、资产管理、采购管理、存货管理、销售业务、财务报告
、合同管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及国家颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指
引》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（不同量化指标采用孰低原则确认缺陷）：
定量标准 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
经营收入潜在错报金额 潜在错报金额≤合并会 合并会计报表经营收入 潜在错报金额＞合并会
计报表经营收入的 0.5% 的 0.5%＜潜在错报金额 计报表经营收入的 1%
≤合并会计报表经营收
入的 1%
利润总额潜在错报金额 潜在错报金额≤合并会 合并会计报表利润总额 潜在错报金额＞合并会
计报表利润总额的 3% 的 3%＜潜在错报金额≤ 计报表利润总额的 5%
合并会计报表利润总额
的 5%
资产总额潜在错报金额 潜在错报金额≤合并会 合并会计报表资产总额 潜在错报金额＞合并会
计报表资产总额的 0.5% 的 0.5%＜潜在错报金额 计报表资产总额的 1%
≤合并会计报表资产总
额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件；公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职
能；注册会计师对公司财务报表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告；
重要缺陷：公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务报表出现重要错报；公司以前年度公告
的财务报告出现重要错报需要进行追溯调整；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定，公司
确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 直接财产损失金额
重大缺陷 直接财产损失金额＞合并会计报表资产总额的 3‰
重要缺陷 合并会计报表资产总额的 1‰＜直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的
3‰
一般缺陷 直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的 1‰
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在重大隐患；内控评价重大缺陷未完成整改；
重要缺陷：公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；信息系统的安全存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整改；
一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
3、一般缺陷及整改情况
一般缺陷已向董事会进行汇报，并得到高度重视，公司规定了整改时间与责任人，通过跟踪检查，均得到有效整改。
本公司内部控制体系健全，截止 2025年 12月 31日，未发现对公司治理及经营管理有重大影响的缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
无。
本公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整
。未来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度的执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康可持续发展。
董事长(已经董事会授权)：李剑大连友谊（集团）股份有限公司董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-18/264ddafb-9ebb-4860-9746-2a56d4037c1e.PDF
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2026-04-17 20:00│大连友谊（000679）：营业收入扣除事项的专项核查意见
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一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2
二、 营业收入扣除情况明细表 1-2
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006www.dahua-cpa.com关于营业收入扣除事项的
专项核查意见
大华核字【2026】0011003745号大连友谊（集团）股份有限公司：
我们接受委托，对大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称大连友谊）2025 年度财务报表进行审计，并出具了大华审字[2026
]0011007421 号审计报告。在此基础上我们检查了贵公司编制的后附2025 年度营业收入扣除情况明细表（以下简称“明细表”）。
该明细表已由大连友谊管理层按照深圳证券交易所(以下简称“监管机构”)发布的《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交
易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》（以下简称“上市规则及相关要求”）的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
管理层负责按照监管机构上市规则及相关要求的规定编制明细表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以
使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表专项核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了专项核查工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行专项核查工作以对明细表是否不存在重大错报
获取合理保证。
三、专项核查意见
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