公司公告☆ ◇000802 北京文化 更新日期：2024-04-26◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：监事会关于第八届监事会第十一次会议相关事项的核查意见
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根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的规定，作为北京京西文化旅游股份有限公司
（以下简称“公司”）监事会成员，对公司第八届监事会第十一次会议相关事项发表核查意见如下：
一、关于公司内部控制自我评价报告的核查意见
我们对公司 2023年度内部控制自我评价报告进行了审核，认为：公司结合自身实际情况，建立了较为完善和合理的内部控制体
系，并推动内部控制体系有效执行。内部控制体系的建立与有效执行保证了公司各项业务活动的有序高效开展，起到了较好的风险防
范和控制作用，维护了公司及全体股东的利益。公司编制的《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确、客观地反映了公
司内部控制体系的建设及运行情况。我们同意董事会出具的《2023年度内部控制自我评价报告》。
二、关于计提 2023 年度资产减值准备的核查意见
经认真审查，我们认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，有利于更加真实
、准确、公允地反映公司资产和财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。监事会同意公司本次计提 2023年度资产减值准
备。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/46c33b15-1efb-4afe-9fc6-2fcfaa9a98a3.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：2023年年度报告摘要
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北京文化（000802）：2023年年度报告摘要。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-17/aa46dfdc-f54a-4b12-ae13-d29e861cb32d.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：2023年年度报告
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北京文化（000802）：2023年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-17/23c61479-b1e1-419e-8472-7b7be3ea4d4e.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：监事会工作报告
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现将2023年度监事会工作情况报告如下：
一、监事会会议召开情况
2023年监事会共召开4次会议，会议简要情况如下：
（一）公司于2023年1月4日以通讯表决的方式召开第八届监事会第七次会议，公司三名监事全部参与表决。会议的召集和召开符
合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于续聘会计师事务所》的议案。
（二）公司于 2023年 4月 25日以通讯表决的方式召开第八届监事会第八次会议，公司三名监事全部参与表决。会议的召集和召
开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《公司 2022年度监事会工作报告》的议案；《公司 2022 年度财务决算
报告》的议案；《公司 2022年度利润分配预案》的议案；《公司 2022年年度报告及其摘要》的议案；《公司内部控制自我评价报告
》的议案；《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一》的议案；《公司 2023年第一季度报告》的议案；《关于续聘会计师
事务所》的议案。
（三）公司于2023年8月24日以通讯表决的方式召开第八届监事会第九次会议，公司三名监事全部参与表决。会议的召集和召开
符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于2023年半年度报告及其摘要》的议案。
（四）公司于2023年10月25日以通讯表决的方式召开第八届监事会第十次会议，公司三名监事全部参与表决。会议的召集和召开
符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于2023年第三季度报告》的议案。
二、监事会对公司有关经营运作情况的意见
（一）公司依法运作情况
监事会依照法律、法规和《公司章程》等有关规定，对股东大会、董事会、管理层在本报告期内的运作进行了监督，认为公司董
事会、股东大会决策程序符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》及《股东大会议事规则》的规定。在内部管理方面，
公司已建立较为完善的公司内部管理和控制制度。信息披露及时、准确、完整。公司董事、高级管理人员执行公司职务时，无违反法
律、法规及《公司章程》或损害公司利益的行为。
（二）检查公司财务情况
报告期内，监事会对公司的财务情况进行了审查、监督，未发现违规行为。监事会认为：公司财务管理规范，制度完善，没有发
生公司资产被非法侵占和资金流失情况，财务报表真实、准确的反映了公司财务状况和经营成果，符合《企业会计准则》的有关规定
；公司 2023年度财务报告已经苏亚金诚会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会对此报告没有异议。
（三）公司关联交易情况
报告期内，公司不存在大股东及其他关联方非经营性占用上市公司资金的情况。公司关联交易坚持公开、公平原则，定价合理、
公允，未发现有损害公司及股东利益的行为。
(四)内部控制自我评价报告的情况
监事会对公司 2023年度内部控制自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运行情况进行了检查，认为：公司已建立了较为完
善的内部控制制度，并有效执行。公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
（五）实施内幕信息知情人管理制度的情况
监事会对公司内幕信息知情人登记和报备制度的建立和执行情况进行了检查，认为：公司已经建立了较为完善的内幕信息知情人
登记制度和报备制度。
三、2024年度监事会工作计划
2024年度，公司监事会将会继续按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定，认真履行监事职责，恪尽职守，督促公司规范
运作，完善公司治理结构，积极参加公司董事会、股东大会等重要会议，督促公司董事和高级管理人员勤勉尽责，推动公司治理水平
的提高和公司各项业务的发展，有效地发挥了监事会的作用。同时，监事会将加强相关法律法规的学习，完善监督职责，不断提高监
督效率，督促公司内部控制体系的建设和有效运行，切实维护公司和股东的权益。
北京京西文化旅游股份有限公司
监 事 会
二○二四年四月十六日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/df87b0e4-e300-4d26-89c8-671cacf86a1b.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：关于公司会计政策变更的公告
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北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部发布的《关于印发企业会计准则解释第 16号的通知》（财会
〔2022〕31号）（以下简称“《准则解释第 16号》”）的要求变更会计政策。本次会计政策变更是公司根据法律、行政法规和国家
统一的会计制度的要求进行的变更，不会对公司财务状况、经营成果、现金流量产生重大影响，根据《深圳证券交易所股票上市规则
》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董
事会、股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次会计政策变更情况概述
1、变更的原因
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《准则解释第 16 号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始
确认豁免的会计处理 ”内容自 2023年 1月 1日起施行。
2、变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照《准则解释第 16号》的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定执行。
4、会计政策变更日期
上述会计政策变更依据财政部相关文件规定的起始日开始执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的最新会计准则解释进行的相应变更，符合相关法律法规的规定。本次会计政策变更，
不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，也不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
本次会计政策变更对公司合并报表相关项目的影响如下：
合并资产负债表项目
单位：元
项目 2023年 1月 1日（本期期初余额）
调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 238,538,105.35 255,892,651.47 17,354,546.12
递延所得税负债 16,491,617.61 16,491,617.61
未分配利润 -2,425,268,855.41 -2,424,405,926.90 862,928.51
母公司资产负债表项目
单位：元
项目 2023年 1月 1日（本期期初余额）
调整前 调整后 影响金额
递延所得税资产 215,741,451.63 233,095,997.75 17,354,546.12
递延所得税负债 16,491,617.61 16,491,617.61
未分配利润 -2,286,363,782.16 -2,285,500,853.65 862,928.51
合并利润表项目
单位：元
项目 2022年度（上期金额）
调整前 调整后 影响金额
所得税费用 14,932,390.71 14,610,144.14 -322,246.57
母公司利润表项目
单位：元
项目 2022年度（上期金额）
调整前 调整后 影响金额
所得税费用 10,926,679.85 10,604,433.28 -322,246.57
三、审计委员会审议意见
公司审计委员会认为：本次会计政策变更是公司根据法律、行政法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，具备必要性及合
理性，不会对公司财务状况、经营成果、现金流量产生重大影响，无需追溯调整前期财务数据，不存在损害股东尤其是中小股东的合
法权益，亦不存在损害公司利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。
四、备查文件
1、审计委员会审议意见。
北京京西文化旅游股份有限公司
董 事 会
二○二四年四月十六日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-17/9b8c233c-e244-44c6-9723-43403e185203.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章
程》、《董事会专门委员会实施细则》等规定和要求，北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”或“公司”）审计委
员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“苏亚金诚
”）2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、会计师事务所基本情况
苏亚金诚于 2013 年 12 月成立，注册地址为南京市建邺区泰山路 159号正太中心大厦 A 座 14-16 层。截至 2023 年末，拥有
合伙人 49 人，首席合伙人为詹从才先生，拥有执业注册会计师 348 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师 187 人
,注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 187 人。苏亚金诚 2023 年度业务总收入人民币 4.36亿元，其中审计业
务收入人民币 3.45 亿元，与证券业务相关的收入为人民币 1.43 亿元（含审计业务收入及其他）。2023 年度 A 股上市公司年报审
计客户共计 37 家，收费总额人民币 0.79 亿元。苏亚金诚所提供服务的上市公司主要涉及电气机械和器材制造业、化学原料和化学
制品制造业等行业，其中影视文化上市公司审计客户 2家。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于第八届董事会第十次会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任苏亚金诚为公
司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
公司审计委员会审阅了苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）有关资格证照、相关信息和诚信记录等资料，认为其具备为上市
公司提供优质审计服务的工作经验和专业服务能力，能够满足公司 2023 年度审计工作的需要。2023 年 4 月 24 日审计委员会第三
次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所》的议案，同意将该议案提交董事会审议。
公司审计委员会于审计工作开始前与会计师事务所讨论审计性质及服务范围；与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的
时间安排及审计计划，督促其在约定时限内提交审计报告。审计委员会定期听取会计师事务所关于定期财务报告审计、审阅和商定程
序执行情况的汇报，审议通过定期报告、内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，充分发挥
专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
北京京西文化旅游股份有限公司
审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/b28d980a-e3e4-44e5-b629-571df8a274de.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
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北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”或“公司”）聘请苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“苏亚金诚”）作为公司 2023 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规定和要求，公司对苏亚金诚 2023年度在审计中的履职情况进行了评估，具体报
告如下：
一、资质条件
苏亚金诚于 2013 年 12 月成立，注册地址为南京市建邺区泰山路159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层。截至 2023 年末，拥有
合伙人 49人，首席合伙人为詹从才先生，拥有执业注册会计师 348 人，其中拥有证券相关业务服务经验的执业注册会计师 187 人,
注册会计师中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 187 人。苏亚金诚 2023 年度业务总收入人民币 4.36 亿元，其中审计业
务收入人民币 3.45 亿元，与证券业务相关的收入为人民币 1.43 亿元（含审计业务收入及其他）。2023 年度 A 股上市公司年报审
计客户共计 37 家，收费总额人民币 0.79 亿元。苏亚金诚所提供服务的上市公司主要涉及电气机械和器材制造业、化学原料和化学
制品制造业等行业，其中影视文化上市公司审计客户 2家。
项目合伙人及第一签字注册会计师为龚瑞明先生，于 2004 年成为注册会计师、2016 年开始从事上市公司审计、2003 年开始在
苏亚金诚执业；近三年签署上市公司审计报告 3家。
第二签字注册会计师为周望春先生，于 2017 年成为注册会计师、2017 年开始从事上市公司审计、2017 年开始在苏亚金诚执业
；近三年签署上市公司审计报告 1家。
项目质量控制复核人为钱小祥先生，于 1999 年 11 月成为注册会计师，2008 年开始从事上市公司审计业务，2008 年 3 月开
始在苏亚金诚执业；近三年复核上市公司 24家。
苏亚金诚及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要
求的情形。
二、执业记录
苏亚金诚近三年（2021年至今）未受到因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分，受到监督管理措施 2
次；从业人员近三年（2021 年至今）因执业行为受到监督管理措施 2 次，涉及人员 4名。
苏亚金诚负责北京文化审计工作的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，
或受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，或受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施
、纪律处分的情况。
三、质量管理水平
审计过程中，苏亚金诚实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
苏亚金诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求
、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理
制度和政策，这些制度和政策构成了苏亚金诚完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，苏亚金诚在审计过程中没有识别出
质量管理缺陷。
审计过程中，苏亚金诚勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
审计过程中，苏亚金诚针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重
点展开。审计过程中，苏亚金诚全面配合公司审计工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。苏亚金诚制定了详细的审计计划与
时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配置
苏亚金诚配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、影视文化行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业
资质。苏亚金诚的后台支持团队包括技术支持部和函证中心等，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在《审计业务约定书》中明确约定了苏亚金诚在信息安全管理中的责任和义务。苏亚金诚制定了涵盖档案管理、保密制度、
突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处
理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
苏亚金诚采用购买职业责任保险的方式提高投资者保护能力。目前，苏亚金诚购买的职业保险累计赔偿限额为 10,000.00 万元
，符合财政部相关规定。2019-2021年度不存在与执业行为相关的民事诉讼，2023年存在因执业行为的民事诉讼 1例，目前还在审理
中，在执业行为相关民事诉讼中可能存在承担民事责任的情况。
八、会计师事务所履职情况说明
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，苏亚金诚对公
司2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资
金情况和营业收入扣除情况进行核查并出具了专项报告。
苏亚金诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了
有效的财务报告内部控制。苏亚金诚出具了标准无保留意见的审计报告。
九、总体评价
在执行审计工作的过程中，苏亚金诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断
、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
公司严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等有关规定，对苏亚金诚相关资质和执业能力等进行了审查，认为苏
亚金诚的履职能够保持独立性，勤勉尽责。苏亚金诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
北京京西文化旅游股份有限公司
董 事 会
二○二四年四月十六日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/c4e1a4fb-eef4-463f-8099-cee63d6af2c5.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告
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北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”或“公司”）于 2024 年 4 月 16 日召开第八届董事会第十四次会议
、第八届监事会第十一次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一》的议案，该议案尚需提交公司股东大
会审议。现将具体情况公告如下:
一、情况概述
经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2023年度实现归属于上市公司股东的净利润为-279,919,393.57 元 ，截
至 2023 年12月 31日，公司合并资产负债表未弥补亏损金额为-2,704,325,320.47元 ，实收股本为 715,900,255.00 元，未弥补亏
损金额达到实收股本总额的三分之一。根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，该事项需提交股东大会审议。
二、导致亏损的主要原因
主要因为公司以前年度出现较大亏损，且报告期内上映影视项目制作周期较长，整体制作、宣发等直接及间接成本较高，同时公
司基于谨慎性原则对部分诉讼事项计提亏损，减少公司合并利润 10,297.91万元，以及计提部分商誉减值 1,935.19 万元所致。
三、公司为弥补亏损拟采取的措施
公司将继续大力开展电影和优质剧集板块业务，加大储备项目开发力度，推动已制作完成的影视剧项目上映播出，盘活公司剧本
储备资源，加快存货周转。同时，积极拓展新的业务领域，尝试新的业务模式，提升创新能力，增加公司盈利模式。
公司将坚持深耕内容创作，积极稳健地推进主营业务，创作更多优质影视作品。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/fe37aad3-eebb-4bd6-8a5a-0ef828bb79ac.PDF
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2024-04-18 00:00│北京文化（000802）：关于续聘2024年度会计师事务所的公告
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特别提示：公司本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》（财会〔2023〕4号）的规定。
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”或“公司”）于2024年 4月 16日召开第八届董事会第十四次会议，审
议通过了《关于续聘会计师事务所》的议案，公司拟继续聘任苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“苏亚金诚”）为
公司 2024年度审计机构。本议案尚需提交股东大会审议，现将相关事项公告如下：
一、续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
（1）机构名称：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：2013年 12月 2日
（3）组织形式：特殊普通合伙
（4）注册地址：南京市建邺区泰山路 159号正太中心大厦 A座 14-16层（5）首席合伙人：詹从才
（6）2023 年度末全体从业人员 832 人；2023 年度末合伙人 49 人；2023
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