公司公告☆ ◇000823 超声电子 更新日期：2025-04-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-01 16:06 │超声电子（000823）：超声电子关于2025年第一季度可转换公司债券转股情况的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子关于开展外汇衍生品套期保值交易的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子2024年度年审会计师履职情况评估报告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：：超声电子关于2025年度续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计中│
│ │介机构及... │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子关于2024年度利润分配方案的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子关于举行2024年度网上业绩说明会的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子2024年度监事会报告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：超声电子董事会审计委员会2024年度履职情况的报告 │
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│2025-03-20 00:00 │超声电子（000823）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见 │
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2025-04-01 16:06│超声电子（000823）：超声电子关于2025年第一季度可转换公司债券转股情况的公告
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特别提示：
1、证券代码：000823；证券简称：超声电子
2、债券代码：127026；债券简称：超声转债
3、转股价格：人民币12.42元/股
4、转股日期：2021年6月15日至2026年12月7日
5、可转债转股情况：2025 年第一季度，有人民币 1,000 元超声转债转为公司股份，转股数量为 80 股，占可转债转股前公司
已发行股份总额的0.0001%。
6、未转股可转债情况：截止 2025 年第一季度末，尚未转股的超声转债金额为 699,680,100 人民币元，占公司可转债发行总量
比例为 99.9543%。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第15号——可转换公司债券》有关规定，广东
汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）现将2025年第一季度可转换公司债券（以下简称“可转债”或“超声转债”）转股
及公司股份变动的情况公告如下：
一、可转债发行上市基本情况
（一）可转债发行情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]2781号”核准，广东汕头超声电子股份有限公司于2020年12月8日公开发行了700万
张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额70,000万元。
（二）可转债上市情况
经深交所“深证上〔2021〕18号”文同意，公司70,000万元可转换公司债券于2021年1月14日起在深交所挂牌交易，债券简称“
超声转债”，债券代码“127026”。
（三）可转债转股情况
根据相关法律法规规定和《广东汕头超声电子股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）
规定，公司可转债自2021年6月15日起可转换为公司股份。
（四）可转债转股价格调整情况
公司于2021年6月4日（股权登记日）实施2020年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公
司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2021年6月7日由原来的12.85元/股调整为12.72元/股。调整后的转股价格于20
21年6月7日生效。
公司于2022年6月27日（股权登记日）实施2021年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及
公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2022年6月28日由原来的12.72元/股调整为12.62元/股。调整后的转股价格
于2022年6月28日生效。
公司于2023年6月28日（股权登记日）实施2022年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及
公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2023年6月29日由原来的12.62元/股调整为12.52元/股。调整后的转股价格
于2023年6月29日生效。
公司于2024年5月30日（股权登记日）实施2023年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及
公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2024年5月30日由原来的12.52元/股调整为12.42元/股。调整后的转股价格
于2024年5月30日生效。
二、可转债转股及股份变动情况
2025 年第一季度，“超声转债”因转股减少 10 张（金额为 1,000 元），转股数量为 80 股，占可转债转股前公司已发行股份
总额的 0.0001%；截止2025 年第一季度末，尚未转股的可转债 6,996,801 张（金额为 699,680,100元），占公司可转债发行总量比
例为 99.9543%。
2025 年第一季度，公司股份变动情况如下：
股份性质 本次变动前 本期变动 本次变动后
股份数量（股） 比例（%） 增减（+，-） 股份数量（股） 比例（%）
一、限售条件流通股/ 45,488 0.01 0 45,488 0.01
非流通股
高管锁定股 45,488 0.01 0 45,488 0.01
二、无限售条件流通股 536,945,538 99.99 +80 536,945,618 99.99
三、总股本 536,991,026 100 +80 536,991,106 100
三、其他事项
投资者如需要了解“超声转债”的其他相关内容，请查阅公司于2020年12月4日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn
）的《广东汕头超声电子股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》全文。
四、备查文件
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《发行人股本结构表》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-02/501f14ab-17e3-48ff-8a07-32d3689609f5.PDF
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2025-03-20 00:00│超声电子（000823）：超声电子关于开展外汇衍生品套期保值交易的公告
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重要内容提示：
1、业务基本情况：为进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增
强公司财务稳健性，公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，任意时点合计折合不超过人民币 60,000 万元。交易品种均为与公司业
务密切相关的简单外汇衍生产品，主要包括远期、互换、期权等产品或上述产品的组合，对应基础资产包括汇率、利率、货币或上述
资产的组合。
2、审议程序：本次交易已经公司第十届董事会第六次会议审议通过，尚须提交2024 年度股东大会审议后方可生效，不构成关联
交易。
3、风险提示：公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍
存在一定的风险。
一、开展外汇衍生品交易的目的
广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司部分主要原辅材料、关键设备等需要进口，而大部分产品则需要
出口海外市场，所涉及的人民币汇率政策的变化和国际外汇市场的波动对公司经营业绩有一定的影响，为进一步提高公司应对外汇波
动风险的能力，更好地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性，公司有必要根据具体情况，适度开
展外汇衍生品交易。
二、开展外汇衍生品交易的品种
公司开展的外汇衍生品交易品种均为与公司业务密切相关的简单外汇衍生产品，主要包括远期、互换、期权等产品或上述产品的
组合，对应基础资产包括汇率、利率、货币或上述资产的组合。该等外汇衍生品交易品种与公司业务在品种、规模、方向、期限等方
面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。
三、开展外汇衍生品交易的交易对手、交易期限、业务金额、审批条件
1、交易对手：符合相关条件有外汇衍生品交易资格的银行
2、交易期限：以公司正常的外币资产、负债为依托，外汇衍生品交易的金额和期限与公司经营、投资业务预期收支期限相匹配
，自公司股东大会审议通过之日起，12 个月内可循环滚动使用。
3、业务金额：公司及子公司开展外汇衍生品交易业务，任意时点合计折合不超过人民币 60,000 万元，占公司最近一期经审计
净资产12.56%。
4、资金来源：自有资金。
5、根据《广东汕头超声电子股份有限公司金融衍生品交易业务管理制度》规定，本次外汇衍生品交易应当经公司董事会审议通
过，并提交股东大会审议通过后方可实施。公司董事长负责签署相关协议及文件。
四、审议程序
本次交易已经公司第十届董事会第六次会议审议通过，尚须提交2024 年度股东大会审议后方可生效，不构成关联交易。
五、公司开展外汇衍生品交易的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍存在一定的风险
：
1、市场风险。外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每
一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
2、流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或
选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
3、履约风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行，履约风险低。
4、其它风险。在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险
；如交易合同条款的不明确，将可能面临法律风险。
六、公司预计占用的资金
如果公司开展外汇衍生品交易业务，采用保证金或者担保、抵押进行杠杆交易等方式，需要根据同银行签订的协议缴纳一定比例
的保证金，该保证金将使用公司及子公司的自有资金或抵减银行对公司及子公司的授信额度。
七、开展外汇衍生品交易的风险控制措施
1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为。
2、公司已制定严格的金融衍生品交易业务管理制度，对金融衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施
、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
4、公司计财部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向
公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
5、公司内审部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
八、公司开展外汇衍生品交易的会计核算政策及后续披露
1、公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》等规定对外汇衍生品交
易进行会计核算，根据《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》等规定对外汇衍生品交易予以列示和披露。
2、当公司外汇衍生品交易业务的公允价值减值与用于风险对冲的资产（如有）价值变动加总，导致合计亏损或浮动亏损金额每
达到公司最近一期经审计归属于上市公司股东净利润的 10%时，公司将在二个交易日内及时披露临时公告。
3、公司将在定期报告中对已开展的外汇衍生品交易相关信息予以披露。
九、开展外汇衍生品交易情况对公司的影响
鉴于公司外汇衍生品交易是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以具体经营、投资业务为依托，以锁定成本、规避和防范汇率或
利率风险为目的，是出于公司稳健经营的需求，且公司已制定了金融衍生品交易业务管理制度，建立了完善的内部控制制度，因此预
计公司开展外汇衍生品交易对公司的经营成果将产生积极影响。
十、备查文件
1、公司第十届董事会第六次会议决议；
2、《公司关于开展外汇衍生品交易的可行性分析报告》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-20/5719e002-eb81-4baf-b476-b39b015e995c.PDF
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2025-03-20 00:00│超声电子（000823）：超声电子2024年度年审会计师履职情况评估报告
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广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公
司 2024年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健
所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达
意见，具体情况如下：
一、资质条件
1、基本信息
天健所基本情况如下：
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7月 18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
首席合伙人 钟建国 2023年末合伙人数量 241 人
2023 年末执业 注册会计师 2,356人
人员数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
2023 年（经审 业务收入总额 34.83亿元
计）业务收入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
2024 年上市公 客户家数 707家
司（含 A、B股） 审计收费总额 7.20亿元
审计情况 涉及主要行业 制造业，信息传输、软件和信息技术服
务业，批发和零售业，水利、环境和公共
设施管理业，电力、热力、燃气及水生产
和供应业，科学研究和技术服务业，租赁
和商务服务业，金融业，房地产业，交通
运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、
牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 68
2、投资者保护能力
天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024 年末，累计已计提
职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职
业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健所近三年因执业行为在相关
民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
投资者 华仪电气、 2024 年 3 月 6 天健所作为华仪电气 已完结（天健
东海证券、 日 2017 年度、2019 年度 所需在 5%的范
天健所 年报审计机构，因华仪 围内与华仪电
电气涉嫌财务造假，在 气承担连带责
后续证券虚假陈述诉 任，天健所已
讼案件中被列为共同 按 期 履 行 判
被告，要求承担连带赔 决）
偿责任。
上述案件已完结，且天健所已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。
3、诚信记录
天健所近三年（2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日）因执业行为受到行政处罚 4次、监督管理措施 13次、自律监管措施 8次
，纪律处分 2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12人次、监督管理措施 32人次、自律监管措施 2
4人次、纪律处分 13人次，未受到刑事处罚。
二、执业记录
1、基本信息
2024年年报审计项目组基本信息如下：
基本信息 项目合伙人 签字注册会计师 项目质量复核人员
姓名 禤文欣 翁祖桂 沈云强
何时成为注册会 2004年 2010 年 2007 年
计师
何时开始从事上 2001年 2010 年 2005 年
市公司审计
何时开始在本所 2012年 2019 年 2005 年
执业
何时开始为本公 2023年 2023 年 2023 年
司提供审计服务
近三年签署或复 近三年签署或复核 近三年签署或复核 近三年签署或复核
核上市公司审计 5 家上市公司审计 3家上市公司审计 5家上市公司审计
报告情况 报告 报告 报告
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2024 年年度审计过程中，天健所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧
时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，天健所就公司的所有重大会计
审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、部门复核、专业技术复核以及独立项目质量
复核。
4、项目质量检查
天健所建立健全并有效运行全所统一的质量管理体系。天健所质量管理体系涵盖会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、
相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素。各组成要
素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障天健所积极有效地实施质量管理。
5、质量管理缺陷识别与整改
天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整
、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2024 年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案
。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、应收账款减值、存货可变现净值等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根
据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人均
由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、风险承担能力水平
天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，累计已计提职业风险基金 1亿
元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金
管理办法》等文件的相关规定。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-20/23d87f17-acd6-4781-a955-5e1399d6b1b4.PDF
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2025-03-20 00:00│超声电子（000823）：：超声电子关于2025年度续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计中介机
│构及...
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经公司第十届董事会第六次会议审议通过，2025 年度拟继续聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计中介机构及
内部控制审计中介机构，情况如下：
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1. 基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 组织形式 特殊普通合伙
日
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人
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