公司公告☆ ◇000927 中国铁物 更新日期：2024-05-07◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-30 00:00│中国铁物（000927）：2024年一季度报告
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中国铁物（000927）：2024年一季度报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-30/82a0649b-8067-47a2-90fa-fa70e8b6ab8d.PDF
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2024-04-13 00:00│中国铁物（000927）：中国银河关于中国物流集团有限公司收购中国铁物的2023年度持续督导意见
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中国铁物（000927）：中国银河关于中国物流集团有限公司收购中国铁物的2023年度持续督导意见。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/5761dad3-0e6c-425d-a1b6-70c501dabad4.PDF
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2024-04-13 00:00│中国铁物（000927）：中国铁物关于控股股东国有股份无偿划转完成过户登记的公告
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一、本次无偿划转的基本情况
2023 年 12 月 19 日，中国铁路物资股份有限公司（本公告中简称“中国铁物”或“本公司”）控股股东中铁物总控股有限公
司（本公告中简称“铁物控股”）与中国物流集团有限公司（本公告中简称“中国物流集团”）签署了《股份无偿划转协议》，铁物
控股将其持有的本公司 2,214,495,506 股股份（占本公司股份总数的 36.60%）通过无偿划转的方式转让给中国物流集团。具体内容
详见本公司在深圳证券交易所网站披露的《中国铁路物资股份有限公司关于中国物流集团有限公司筹划本公司股权无偿划转的提示性
公告》（公告编号：2023-临 047）、《中国铁路物资股份有限公司收购报告书摘要》、《中国铁路物资股份有限公司简式权益变动
报告书》、《中国铁路物资股份有限公司收购报告书》、《中国铁路物资股份有限公司关于控股股东拟发生变更暨公司国有股权无偿
划转的进展公告》（公告编号：2023-临 060）、《中国铁路物资股份有限公司关于控股股东拟发生变更暨公司国有股权无偿划转的
进展公告》（公告编号：2024-临 006）、《中国铁路物资股份有限公司关于控股股东拟发生变更暨公司国有股权无偿划转的进展公
告》（公告编号：2024-临 011）、《中国铁路物资股份有限公司关于控股股东拟发生变更暨公司国有股权无偿划转的进展公告》（
公告编号：2024-临 014）。
二、本次国有股份无偿划转过户登记完成情况
2024年 4月 12日，中国铁物收到了中国物流集团提供的中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次
国有股份无偿划转已完成过户登记手续，过户日期为：2024年 4月 11日。
截至本公告披露日，铁物控股持有的本公司 2,214,495,506 股无限售流通股股份（占本公司股份总数的 36.60%）已全部完成过
户登记，本次股份过户登记完成后，铁物控股不再直接持有本公司股份，中国物流集团直接持有本公司2,287,521,635 股股份，占本
公司股份总数的 37.81%，成为本公司的控股股东，实际控制人仍为国务院国资委。
本次无偿划转未导致实际控制人发生变更，不会对公司的治理结构和正常生产经营活动构成重大影响。
三、备查文件
1、中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-13/d9c5089f-9d09-4fd9-8891-4cc83604445b.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：2023年年度审计报告
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中国铁物（000927）：2023年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/25c8cdfd-4ae3-4d06-b27a-f307c051a04b.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：中国铁物关于2023年度利润分配预案的公告
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中国铁物（000927）：中国铁物关于2023年度利润分配预案的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/277d5dd7-b5c1-4999-9a02-cd7d5011f9cf.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：中国铁物关于举行2023年度网上业绩说明会暨征集相关问题的公告
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中国铁路物资股份有限公司（以下简称“公司”）定于 2024年 4 月 2日（周二）15:00-16:30 在全景网举办 2023 年年度报告
网上业绩说明会，本次年度网上业绩说明会将采用网络远程的方式举行，投资者可登录全景网“投资者关系互动平台”（http://ir.
p5w.net）参与本次年度网上业绩说明会。
出席本次说明会的人员有：董事长赵晓宏先生、董事兼总经理孙珂先生、独立董事李军先生、总会计师谢岚女士、董事会秘书孟
君奎先生。
为充分尊重投资者、保证交流效果，现就公司 2023 年度网上业绩说明会提前向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和
建议。投资者可于 2024 年4 月 1 日（周一）15:00 前访问 http://ir.p5w.net/zj/，或扫描下方二维码，进入问题征集专题页面
。敬请广大投资者通过全景网系统提交您所关注的问题，便于公司在业绩说明会上对投资者普遍关注的问题进行回答。在业绩交流会
期间，投资者仍可登陆活动界面进行互动提问。
欢迎广大投资者积极参与。
（问题征集专题页面二维码）
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/33287894-12ee-49c1-8844-9b998dedc341.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：董事会关于追溯调整财务数据的说明
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中国铁物（000927）：董事会关于追溯调整财务数据的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/06e5fad4-de5f-4f66-92ad-67e8b0d5401a.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：关于同一控制下企业合并、会计政策变更追溯调整财务数据的公告
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中国铁物（000927）：关于同一控制下企业合并、会计政策变更追溯调整财务数据的公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-29/0a038ddc-206d-4a18-9c21-23629593b593.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：中国铁物董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监
│督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和
要求，中国铁路物资股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险控制委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职监
督职责。董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责的情况报告如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
1、基本信息
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于 1988年 12月，注册地址为北京市，首席合伙人为邱
靖之。天职国际是中国首批获得证券期货相关业务资格的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事
证券服务业务。
2、人员信息
截至 2022年 12月 31日，天职国际合伙人 85人，注册会计师 1061人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 347人。
3、业务规模
天职国际 2022年度经审计的收入总额 31.22亿元，其中，审计业务收入 25.18 亿元（其中 2022 年度审计上市公司客户248 家
，审计收费总额 3.19 亿元），主要行业包括交通运输业、批发零售业、制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、
燃气及水生产和供应业等，其中与本公司同行业的上市公司客户 11家。
4、投资者保护能力
天职国际已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额总计不低于 20,000 万元，职业风险基金计提以及职业保险购买
符合相关规定。
近三年（2021至 2023年度）天职国际不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
5、诚信记录
天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚0次、监督管理措施 9次、自律监管措施 1次和纪律处分 0次。从业人
员近三年因执业行为受到监督管理措施 9次，涉及人员22 名，不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。
负责审计本公司的从业人员均不存在上述处罚、处分等情形。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2023年 12月 11日召开的第八届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于拟变更 2023 年度财务及内部控制审计机构
的议案》，后该议案于 2023 年 12 月 27 日经 2023年第二次临时股东大会审议通过。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，天职国际对公司 2
023年度财务报告及 2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行
核查并出具了专项报告。
经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31日的合
并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。天职国际出具了标
准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成
、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟
通。
三、董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风险控制委员会议事规则》等有关规定，董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所履行监督职责的
情况如下：
（一）董事会审计与风险控制委员会对天职国际的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等
进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。董事会审计与风险控制
委员会审议通过《关于变更 2023 年度财务及内部控制审计机构的议案》，同意聘任天职国际为公司 2023年度财务报表和内部控制
审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）董事会审计与风险控制委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，
对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
四、总体评价
董事会审计与风险控制委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》《董事会审计与风险控制委员会工作细则》等有关规定，
充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所的监
督职责。
董事会审计与风险控制委员会认为天职国际在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操
守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/1dbec926-d879-4978-8ba9-1d67081f3d1e.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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中国铁物（000927）：2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-29/ed0a4614-7559-469b-b725-50fc0ce602f8.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：内部控制自我评价报告
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中国铁路物资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中国铁
路物资股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年
12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事
、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国铁路物
资股份有限公司、中铁油料集团有限公司、中铁物轨道科技服务集团有限公司、中国铁路物资工业（集团）有限公司、中国铁路物资
华东集团有限公司、中铁物总国际招标有限公司、中铁物总铁路装备物资有限公司、中国铁路物资天津有限公司等。纳入评价范围单
位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业
务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、购销业务管理、合同管理、资产管理、预算管理、财务报告等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司规定的评价程序组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定
的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 定量标准
重大缺陷 错报≥利润总额5%
重要缺陷 利润总额5%＞错报≥利润总额3%
一般缺陷 错报<利润总额3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：
公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
对于已经公告的财务报告出现重大会计差错进行错报更正；
外部审计或检查发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
公司审计与风险控制委员会和内审部门对内部控制的监督无效，以及造成公司内部控制环境无效的其他情形。
②重要缺陷：
当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识别该错报；
错报虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事
会和管理层的重视；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。③一般缺陷：除重大缺陷和
重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型 定量标准
重大缺陷 内部控制缺陷造成的资产损失≥利润总额5%
重要缺陷 利润总额5%＞内部控制缺陷造成的资产损失≥
利润总额3%
一般缺陷 内部控制缺陷造成的资产损失<利润总额3%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：
违反“三重一大”决策程序，导致决策严重失误；
违反国家法律法规，对公司造成重大资产损失、重大法律风险或严重不良影响；
已经发现并报告给公司管理层的重大缺陷在合理期限内未得到整改；
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有
效的补偿性控制。
②重要缺陷：
没有完全履行“三重一大”决策程序，决策过程不民
主，造成决策失误；
违反国家法律法规，对公司造成较大资产损失、较大法律风险或较大不良影响；
已经发现并报告给公司管理层的重要缺陷在合理期限内未得到整改；
重要业务制度或系统存在控制缺陷，对公司造成较大风险。
③一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
综上所述，内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并将随着情况的变化及时加以调整。未来期间
，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展，保障股东利益。
董事长：
（已经董事会授权） 赵晓宏
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/8e23d212-cc95-4ae0-98fb-cbc7c3811206.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：独立董事年度述职报告
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中国铁物（000927）：独立董事年度述职报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/2161b4d1-5f5e-406a-9845-a7d7f1ce825c.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见
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根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》等要求，中国铁路物资股份有限公司（以下简称“公司”）董事会，就公司在任独立董事李芾、李
军、王咏梅的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经核查独立董事李芾、李军、王咏梅的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，
也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，不存
在影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市
公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/290ff11f-1169-438f-9436-5fa8773309f3.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：内部控制审计报告
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中国铁物（000927）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-03-30/ef420cfe-08d6-4e6b-890e-147eff4feedc.PDF
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：年度关联方资金占用专项审计报告
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中国铁物（000927）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件。
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2024-03-30 00:00│中国铁物（000927）：监事会关于追溯调整财务数据的意见
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一、本公司财务报表追溯调整的原因
(一)同一控制下企业合并
为积极推进中国铁路物资股份有限公司（以下简称“公司”）向综合物流服务方向转型发展，做优综合物流业务，公司与实际控
制人中国物流集团有限公司（以下简称“中国物流集团”）签署了《关于中铁物总供应链科技集团有限公司股权转让协议》，并于 2
023 年 10 月 31 日完成工商变更；公司与中国物流集团控股子公司中铁现代物流科技股份有限公司签署了《关于武汉中铁伊通物流
有限公司股权转让协议》，并于 2023 年 12 月 27 日完成工商变更；公司下属子公司中铁油料集团有限公司与中国物流集团控股子
公司中国物流股份有限公司签署了《关于安徽诚通红四方物流有限公司股权转让协议》，并于 2023 年 12 月 29日完成工商变更。
至此，中铁物总供应链科技集团有限公司、武汉中铁伊通物流有限公司、安徽诚通红四方物流有限公司纳入公司合并报表范围。
按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》的相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，
编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(二)会计政策变更
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号,以下简称“解释 16 号”)，本公司自
2023 年 1 月 1 日起执行该解释。根据解释 16号本次变更的主要内容如下:“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
适用初始确认豁免的会计处理”解释第 16 号规定，对于不是企
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