公司公告☆ ◇001309 德明利 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 00:00 │德明利（001309）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：2024年度监事会工作报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：关于公司2024年度财务决算报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：关于2024年度计提减值准备及核销资产的公告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：关于会计政策变更的公告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：2024年度内部控制评价报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：2024年度对会计师事务所履职情况的评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况│
│ │报告 │
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│2025-04-25 22:32 │德明利（001309）：2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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2025-04-30 00:00│德明利（001309）：2025年一季度报告
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德明利（001309）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/d4bb64ea-28d2-4234-9adb-18d30206edce.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：2024年度监事会工作报告
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德明利（001309）：2024年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/23b4d0e5-3fd3-4995-a577-b4cbc4b73b3a.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：关于公司2024年度财务决算报告
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德明利（001309）：关于公司2024年度财务决算报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/0f1ec4a1-78f9-48fb-ba60-19d0554e8725.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：关于2024年度计提减值准备及核销资产的公告
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德明利（001309）：关于2024年度计提减值准备及核销资产的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/4319fa31-7e1a-42e9-9aa6-1ae33c5d509a.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
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德明利（001309）：关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/d3b869d0-5aba-4d78-aa20-72282736e133.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：关于会计政策变更的公告
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深圳市德明利技术股份有限公司(以下简称“公司”) 根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准
则解释第 17 号》和《企业会计准则解释第 18 号》的相关要求，对会计政策进行变更。本次会计政策变更事项是根据财政部相关规
定和要求进行的政策变更，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规定，不属于公司自主变更会计政策的情形。根据有关规定，本
次会计政策变更事项无须提交公司董事会和股东大会审议。
一、本次会计政策变更概述
1、会计政策变更的原因
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，以下简称“解释第 17 号”），
规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该
解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号，以下简称“解释第 18 号”），规
定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关内容，该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执
行。
2、变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后公司采用的会计政策
本次变更后，公司自 2024 年 1 月 1 日开始按照财政部《企业会计准则解释第 17 号》和《企业会计准则解释第 18 号》的规
定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
4、会计政策变更日期
公司将于上述文件规定的起始日开始执行变更后的会计政策。
5、审批程序
本次会计政策变更事项是根据财政部相关规定和要求进行的政策变更，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规定，不属于公
司自主变更会计政策的情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，本次会计政策变更事项无需提交公司董事会和股东
大会审议。
二、本次会计政策变更的主要内容
（一）执行《企业会计准则解释第 17 号》
1、关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流
动负债。对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排
中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵
循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手
方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况
下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工
具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起
施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
2、关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该
企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露
规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应
商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应
商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行
该解释规定时，无须披露可比期间相关信息及部分期初信息。
3、关于售后租回交易的会计处理
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导
致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21号——租赁》首次执行
日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释规定自2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）执行《企业会计准则解释第 18 号》
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第
13 号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科
目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列
示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
三、本次会计政策变更对公司的影响
公司本次会计政策变更是根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的政策变更，符合《企业会计准则》及相关法律法规的规
定，执行变更后的会计政策更能客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和
现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/2733f481-8c7d-432c-a9c2-9eef4dabd313.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：2024年度内部控制评价报告
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德明利（001309）：2024年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/ba6f4b38-0b5d-4304-a31b-13c1c5b0f171.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
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德明利（001309）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/b7bfdfa0-04b0-490a-933c-9e7f19e2fc99.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：2024年度对会计师事务所履职情况的评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况报告
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德明利（001309）：2024年度对会计师事务所履职情况的评估报告及董事会审计委员会履行监督职责情况报告。公告详情请查看
附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/3e46ee9e-b4b4-4920-b000-72838476f808.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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德明利（001309）：2024年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/b04ce1a1-eec3-4c24-a1a1-380e58d66723.PDF
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2025-04-25 22:32│德明利（001309）：未来三年股东回报规划（2025年—2027年）
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德明利（001309）：未来三年股东回报规划（2025年—2027年）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/32f34419-f8b5-458c-87c2-ab7c05472927.PDF
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2025-04-25 22:31│德明利（001309）：2024年年度报告摘要
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德明利（001309）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/c79c53bb-8d4b-42a8-9df1-2f58651f400a.PDF
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2025-04-25 22:31│德明利（001309）：2024年年度报告
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德明利（001309）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/4cf50ece-c208-4728-8451-b2b943bf0e3d.PDF
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2025-04-25 22:31│德明利（001309）：董事会决议公告
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德明利（001309）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/6de9eb95-feed-4ed5-902f-8cc4a77bc34f.PDF
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2025-04-25 22:30│德明利（001309）：2024年度内部控制评价报告的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合”）作为深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“德明利”“公司”或“
发行人”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上
市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对德明利 2024年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：
一、德明利内部控制的基本情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳市德明
利技术股份有限公司、源德（香港）有限公司、深圳市迅凯通电子有限公司、深圳市富洲承技术有限公司、深圳市治洋存储有限公司
、Realtech Pan Asia Commercial & Trading Pte. Ltd、Techwinsemi Technology (CA) Limited，纳入评价范围单位资产总额占公
司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的主要业务和事项
包括: 治理结构、组织结构、企业文化、人力资源管理、对外投资管理、对外担保管理、研究与开发管理、销售与收款业务管理、资
金管理、采购与付款业务管理、资产管理（包含工程项目）、关联交易管理、信息披露等；重点关注的高风险领域主要包括销售与收
款业务管理、研究与开发管理、资金管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额
的 1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 1%。
重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额
的 0.5%但是不超过营业收入总额的 1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。
一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额不超过合并财务报表营业收入总
额的 0.5%并且不超过资产总额的 0.5%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷：
①财务报告内部控制环境无效；
②财务人员发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证；现金收入不入账、公款
私存或违反规定设立“小金库”等情况；
③违规泄露财务数据、重大资金往来等信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；
④公司审计委员会和内部审计机构对财务内部控制监督无效；
⑤外部审计机构认为公司存在其他重大缺陷的情况。
出现以下情形的（包括但不限于）被认定为“重要缺陷”：
①未经授权及履行相应的信息披露义务，进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易、资产处置、关联交易；
②公司财务人员或相关业务人员权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；
③因会计政策执行偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形象造成严重负面影响；
④外部审计机构发现当期财务报告存在重大错报的情况。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的 1%，
或者大于公司合并财务报表资产总额的 1%。
重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的 0.5%
但是不超过营业收入总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的 0.5%但是不超过资产总额的 1%。
一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额不超过合并财务报表营业收入总额的 0.5
%并且不超过资产总额的0.5%。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重大缺陷：
①内部控制环境无效；
②董事、监事和高层管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
③违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股价严重波动或公司形象出现严重负面影响；
④重大事项违反公司决策程序导致公司重大经济损失；
⑤外部审计机构认为公司存在其他重大缺陷的情况。
具有以下特征的缺陷（包括但不限于），认定为重要缺陷：
①未经授权及履行相应的信息披露义务，进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易、资产处置、关联交易；
②公司核心岗位权责不清，人员严重流失的情况；
③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或对公司形象造成严重负面影响；
④外部审计机构认为公司存在其他重要缺陷的情况。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
二、管理层对内部控制的自我评价及注册会计师的审计意见
根据《深圳市德明利技术股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》，公司董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和
相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价
报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《深圳市德明利技术股份有限公司内控审计报告》，认为公司于 2024 年 12 月 31
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
三、保荐人主要核查程序
在持续督导期间，保荐人不定期对德明利进行了现场检查，通过对照相关法律法规规定检查德明利内控制度建立情况；查阅合同
、报表、会计记录、审批手续、相关报告、三会会议资料、决议以及其他相关文件；与公司高管、实际控制人以及会计师事务所、律
师事务所进行沟通；现场调查及走访相关经营情况，对德明利内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
四、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为，德明利现有的内部控制制度符合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企
业业务及管理相关的有效的内部控制；《深圳市德明利技术股份有限公司 2024 内部控制评价报告》客观反映了德明利内部控制制度
的建设及运行情况。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/488d81c1-f759-4a56-95ce-4b32ac1951bc.PDF
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2025-04-25 22:30│德明利（001309）：及控股子公司2025年度向金融机构申请综合授信额度及接受关联方担保的核查意见
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华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）作为深圳市德明利技术股份有限公司（以下简称“德明
利”或“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13号——保荐业务》等有关规
定，对德明利 2025年度向金融机构申请综合授信额度及接受关联方担保事项进行了审阅、核查，具体情况如下：
一、保荐人进行的核查工作
华泰联合证券保荐代表人查阅了公司关联交易的信息披露文件、相关董事会决议、独立董事专门会议的审查意见，以及各项业务
和管理规章制度，对其关联交易的合理性、必要性、有效性进行了核查。
二、关联交易概述
1、公司申请银行综合授信/借款
为满足公司及控股子公司日常经营及业务发展需要，拓宽融资渠道，降低融资成本，在确保运作规范和风险可控的前提下，公司
及控股子公司 2025年度拟向银行等金融机构申请不超过 70亿元人民币的综合授信/借款额度，可在额度内签署相关综合授信/借款协
议。综合授信/借款品种包括但不限于：贷款、银行承兑汇票、电子商业承兑汇票保贴、保函、票据、信用证、抵质押贷款、外汇及
其衍生品等业务，申请授信/借款额度的条件为各合作金融机构认可的抵/质押物、保证担保。以上授信/借款额度不等于公司及控股
子公司的实际融资金额，具体融资金额将视公司及控股子公司运营资金需求及与相应金融机构达成的实际授信额度来确定，授信额度
可循环使用。
上述综合授信总额度内的单笔融资原则上不再提交董事会审批。同时，为提高工作效率，及时办理融资业务，提请股东大会授权
董事长暨法定代表人李虎先生或具体业务所属控股子公司的法定代表人/董事，根据公司及控股子公司的实际运营资金需要，在综合
授信额度范围内决定办理综合授信申请等具体事宜，并签署相关协议和其他法律文件。
上述综合授信总额度及授权有效期自公司 2024年度股东大会审议通过之日起至 2025年度股东大会召开日的前一日止。
2、接受关联方担保
为满足相关机构交易要求，为保障公司及控股子公司向上述金融机构融资及相关日常经营业务顺利开展，公司实际控制人李虎、
田华为公司及控股子公司向金融机构申请综合授信及其他业务提供无偿连带责任担保，具体包括：向商业银行申请综合授信/借款（
包括但不限于贷款、银行承兑汇票、电子商业承兑汇票保贴、保函、票据、信用证、抵质押贷款、外汇及其衍生品等业务）、开展保
理
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