公司公告☆ ◇002026 山东威达 更新日期：2024-04-25◇ 通达信沪深京F10
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：股东大会议事规则（2024年4月）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：股东大会议事规则（2024年4月）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/b2c049a1-adc3-4b68-84b8-952d6138a823.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：独立董事述职报告（万勇）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：独立董事述职报告（万勇）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/90f9ef8c-9e64-4b4f-a01d-01a084a8ee97.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：公司章程（2024年4月）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：公司章程（2024年4月）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/c9ca5121-692c-4819-95d6-3305c7c826b5.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：会计政策、会计估计变更及会计差错更正管理制度
─────────┴────────────────────────────────────────────────
第一条 为适应山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作的需要，加强财务会计管理，确保公司会计信息的真
实性、准确性和完整性，规范公司会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正的程序及信息披露，保护广大投资者的合法权益，根
据《企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公司规范运作》和《山东威达机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
等有关规定，制定本制度。第二条 本制度适用于公司及全资和控股子公司会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正及信息披露
。
第三条 本制度所称会计政策变更、会计估计变更和差错更正事项是指《企业会计准则第28 号--会计政策、会计估计变更和差错
更正》定义的会计政策变更、会计估计变更和会计差错。
第四条 公司不得利用会计政策变更和会计估计变更操纵公司业绩以及所有者权益等财务指标。
第二章 会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正的决策程序及信息披露第五条 公司变更会计政策、会计估计和更正会计差
错，由财务负责人负责事项研究、草拟有关方案、文件，与为公司提供审计服务的会计师事务所的咨询沟通；并由董事会秘书负责与
深圳证券交易所、山东证监局等监管部门的咨询沟通工作，按有关程序报公司董事会、股东大会审核通过后贯彻执行。
第六条 公司会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正事项，应严格按照有关法律法规和本制度的规定，完善内部控制，履
行相应的决策审批程序。
第七条 公司会计政策变更主要分为根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度要求变更会计政策和自主变更会计政策。
第八条 公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度的要求变更公司会计政策的，会计政策变更公告日期最迟不得晚于会
计政策变更生效当期的定期报告披露日期。会计政策变更公告至少应当包含以下内容：
（一）本次会计政策变更情况概述，包括变更的日期、变更的原因、变更前采用的会计政策、变更后采用的会计政策等；
（二）本次会计政策变更对公司的影响，包括本次会计政策变更涉及公司业务的范围，变更会计政策对财务报表净资产、净利润
的影响等；
（三）如果因会计政策变更对公司最近两年已披露的年度财务报告进行追溯调整，导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质改变
的，公司应当进行说明；
（四）董事会审议本次会计政策变更的情况；
（五）董事会、深圳证券交易所等监管部门认为需要说明的其他事项。
第九条 公司自主变更会计政策的，除应当在董事会审议通过后及时按照第八条披露相关内容外，还应当公告以下内容：
（一）本次会计政策变更等情况概述，包括变更的日期、变更的原因、变更前采用的会计政策、变更后采用的会计政策等；
（二）本次会计政策变更等对公司的影响，包括本次会计政策变更涉及公司业务的范围，变更会计政策对财务报表净资产、净利
润的影响等；
（三）如果因会计政策变更对公司最近两年已披露的年度财务报告进行追溯调整，导致公司已披露的报告年度出现盈亏性质改变
的，公司应当进行说明；
（四）审计委员会、董事会、监事会意见；
（五）董事会、深圳证券交易所等监管部门认为需要说明的其他事项。
第十条 公司拟自主变更会计政策的，除应当在董事会审议通过后及时按照前款规定披露外，同时公司审计委员会、监事会对会
计政策变更是否符合有关规定的意见发表意见。因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的，
应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议；需股东大会审议的，还应当披露会计师事务所出具的专项意见。
第十一条 公司自主变更会计政策应当经董事会审议通过，会计政策变更的影响金额达到下列标准之一的，还应当在定期报告披
露前提交股东大会审议：
（一）对上市公司最近一个会计年度经审计净利润的影响比例超过 50%；
（二）对上市公司最近一期经审计净资产的影响比例超过 50%。
上述会计政策变更对最近一个会计年度经审计净利润、最近一期经审计净资产的影响比例，是指公司因变更会计政策对最近一个
会计年度、最近一期经审计的财务报告进行追溯调整后的公司净利润、净资产与原披露数据的差额除以原披露数据，净资产、净利润
为负数的取其绝对值。
第十二条 公司变更重要会计估计的，应当在变更生效当期的定期报告披露前将变更事项提交董事会审议，并在董事会审议通过
后比照自主变更会计政策履行披露义务。会计估计变更的影响金额达到下列标准之一的，公司应当在变更生效当期的定期报告披露前
将会计估计变更事项提交股东大会审议，并在不晚于发出股东大会通知时披露会计师的专项意见：
（一）对上市公司最近一个会计年度经审计净利润的影响比例超过 50%；
（二）对上市公司最近一期经审计的净资产的影响比例超过 50%。
上述会计估计变更对最近一个会计年度经审计净利润、最近一期经审计的净资产的影响比例，是指假定公司变更后的会计估计已
在最近一个会计年度、最近一期经审计财务报告中适用，据此计算的公司净利润、净资产与原披露数据的差额除以原披露数据，净资
产、净利润为负数的取其绝对值。
第十三条 公司会计差错的更正适用于以下情形：
（一）公司已公开披露的定期报告中财务信息存在差错被责令改正；
（二）公司已公开披露的定期报告中财务信息存在差错，经董事会决定更正的；
（三）中国证监会认定的对定期报告中的财务信息进行更正的其他情形。第十四条 更正后财务信息的格式应当符合中国证监会
有关信息披露规范和深圳证券交易所股票上市规则的要求。
第十五条 公司对以前年度已经公布的年度财务报表进行更正，需要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更
正后的年度报表进行全面审计或对相关更正事项进行专项鉴证。
（一）如果会计差错更正事项对财务报表具有广泛性影响，或者该事项导致公司相关年度盈亏性质发生改变，会计师事务所应当
对更正后财务报表进行全面审计并出具新的审计报告；
（二）除上述情况外，会计师事务所可以仅对更正事项执行专项鉴证并出具专项鉴证报告。
上述广泛性是指以下情形：
1、不限于对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响；
2、虽然仅对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分；
3、当与披露相关时，产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。盈亏性质改变是指更正事项导致公司相关年度合并
报表中归属于母公司股东净利润，或者扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润由盈利转为亏损或者由亏损转为盈利。第十六条
公司自主变更会计政策、会计估计变更，未按有关文件和《公司章程》及本制度要求履行董事会、监事会、股东大会等审批程序；
也未履行信息披露义务的，视为滥用会计政策，按照前期差错更正的方法处理。
第十七条 公司根据法律、行政法规或者会计制度的要求变更会计政策的，按照第八条、披露。公司自主变更会计政策的，按照
第九条披露。
第十八条 公司变更重要会计估计的，应在董事会审议批准后比照自主变更会计政策的要求披露相关公告。
第十九条 公司如出现有关的法律法规、企业会计准则及本制度所列的会计差错，应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正
后的财务信息。有关的更正公告至少应包括如下内容：
（一）公司董事会对更正事项的性质及原因的说明；
（二）更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财务指标；
（三）更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注，以及会计师事务所出具的审计报告或专项鉴证报告；
如果公司对年度财务报表进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及审计报告或专项鉴证报告，公司应就此更正
事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起两个月内完成披露；
（四）更正后的中期财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注。
（五）公司独立董事和监事会对更正事项的相关意见。
第二十条 本制度第十九条所指更正后的财务报表包括三种情况：
（一）若公司对已披露的以前期间财务信息（包括年度报告、中期报告、季度报告财务信息）作出更正，应披露受更正事项影响
的最近一个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近一期更正后的中期财务报表；
（二）若公司仅对本年度已披露的中期报告财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表（包括
季度财务报表、半年度财务报表）；
（三）若公司对上一会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上一会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更
正事项影响的中期财务报表（包括季度财务报表、半年度财务报表）。
第二十一条 更正后的财务报表中受更正事项影响的数据应以黑体字显示。第二十二条 如果公司对三年以前年度财务信息作出更
正，且更正事项对最近三年财务报告没有影响，可以不披露相关年度更正后的财务信息。
第三章 附 则
第二十三条 本制度由公司董事会负责解释，自董事会批准之日起执行。本制度执行前公司制定的有关财务管理制度和规定的内
容与本制度不符的，以本制度为准。
第二十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律
法规、规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，并
及时进行修订。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/c6a96425-0a8a-47ac-96d9-c3929a7e36fe.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：会计师事务所选聘制度
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：会计师事务所选聘制度。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/3b53f11a-aa48-4dea-92f5-a0f506c0f915.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/4ab95a9b-54fc-4a25-af28-b62b43144234.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：独立董事述职报告（黄宾）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：独立董事述职报告（黄宾）。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/570e1fd5-17f2-42c7-ba27-c341b80b13f7.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：董事会议事规则（2024年4月）
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：董事会议事规则（2024年4月）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/af45a0d4-b53b-4657-a190-1b0658da6f24.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：内部控制审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/9533ce6d-6969-4678-9d87-0aace6d54ea9.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：2023年年度审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：2023年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/93d8f591-5b09-4616-a39c-907e003a2ca6.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：年度关联方资金占用专项审计报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/52f83710-5458-46da-b249-5472ac3d555d.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：年度募集资金使用鉴证报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：年度募集资金使用鉴证报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/96dae21f-c8f1-41dd-ac3f-27151653d3bd.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：国金证券关于山东威达2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：国金证券关于山东威达2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/f5e34189-8d3f-43b4-84a8-f6c9275531fe.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：独立董事年度述职报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：独立董事年度述职报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/63b26bcf-74d5-4160-b24e-2db91146271c.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：关于使用闲置自有资金进行委托理财的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 20 日召开第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十
八次会议，审议通过了《关于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》。现将相关情况公告如下：
一、委托理财概述
1、为充分利用公司闲置自有资金，提高资金使用效率，使股东收益最大化，公司拟使用不超过人民币 10亿元的闲置自有资金进
行委托理财。在上述额度内，资金可以滚动使用，且任意时点进行委托理财的总金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不
超过 10亿元，期限为自董事会审议通过之日起 12个月内有效。同时，授权公司董事长在上述额度内签署相关合同文件，公司财务负
责人负责组织具体实施相关事宜。
2、根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，本次投资事项属于公司董事会审批权限，无需提交公司
股东大会审议批准。
3、公司与提供理财产品的金融机构不存在关联关系，本次投资不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》
规定的重大资产重组。
二、委托理财的基本情况
1、投资目的
为充分利用公司闲置自有资金，提高资金使用效率，使股东收益最大化，并且在确保资金安全、操作合法合规的前提下，公司拟
利用自有闲置资金进行委托理财，提高闲置自有资金收益。
2、投资额度
公司拟使用不超过人民币 10亿元的闲置自有资金进行委托理财。在上述额度内，资金可以滚动使用，且任意时点进行委托理财
的总金额不超过 10亿元（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）。
3、投资品种
公司使用闲置自有资金通过商业银行、证券公司等金融机构购买低风险、稳健型理财产品，产品品种要求安全性高，收益率要求
高于同期银行存款利率，且不影响公司生产运营的正常进行。公司不直接投资境内外股票、证券投资基金等有价证券及其衍生品，也
不投资商业银行、证券公司等金融机构发行的以股票、利率、汇率及其衍生品为主要投资标的的理财产品。
4、决议有效期
自董事会审议通过之日起 12个月内有效；如单笔投资的存续期超过了决议有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止之
日止，但该笔交易额度纳入下一个审批有效期计算。
5、委托理财的授权管理
董事会审议通过后，授权公司董事长在上述额度内签署相关合同文件，公司财务负责人负责组织实施。公司财务部门将及时分析
和跟踪所购买委托理财产品的投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制
投资风险。
三、投资风险分析及风险控制措施
1、投资风险分析
（1）尽管低风险、稳健型的理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动
的影响。
（2）公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期。
（3）相关工作人员的操作风险。
2、风险控制措施
（1）董事会授权公司董事长在上述额度内签署相关合同文件，公司财务负责人负责组织实施。公司财务部会同审计部的相关人
员将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制
投资风险。（2）理财产品资金使用与保管情况由审计部进行日常监督，定期对资金使用情况进行审计、核实。
（3）独立董事、监事会有权对理财产品的购买情况进行监督与检查。
（4）公司将严格遵守审慎投资原则，选择低风险、稳健型的理财产品投资品种，并在定期报告中披露报告期内委托理财产品以
及相应的损益情况。
四、对公司日常经营的影响
公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，在确保公司日常经营和资金安全的前提下，以闲置自有资金适
度进行低风险、稳健型的投资理财业务，不会影响公司主营业务的正常开展。通过购买低风险、稳健型的理财产品，能够获得一定的
投资收益，提高资金管理使用效率，提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。
五、审议程序
公司于 2024 年 4 月 20 日分别召开第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使用闲置自
有资金进行委托理财的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定，该事项属于公司董事会决策权限范围
内，无需提交股东大会审议，不构成关联交易。
六、监事会的意见
监事会认为，公司在不影响正常资金周转和需要前提下，使用不超过人民币 10 亿元闲置自有资金，通过商业银行、证券公司等
金融机构购买低风险、稳健型理财产品，有利于提高公司闲置资金的使用效率，获得一定的投资收益，不存在损害公司及全体股东利
益的情形，符合相关法律、法规及规范性文件的相关规定。
七、备查文件
1、第九届董事会第十七次会议决议；
2、第九届监事会第十八次会议决议；
3、深交所要求的其他文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-22/acb1be0f-93d8-445b-acfc-048630d74288.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：监事会决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
山东威达（002026）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-23/04b1f377-44b9-4a7d-aca2-efde845dbe1e.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-04-23 00:00│山东威达（002026）：关于对全资子公司增资的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、增资概述
1、为满足山东威达机械股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司济南第一机床有限公司（以下简称“济南一机”）的经
营发展需求，提高其资本实力和运营能力，公司拟以自有资金 10,000.00 万元人民币对济南一机进行增资，全部计入济南一机注册
资本。本次增资完成后，济南一机的注册资本将由 60,000.00万元人民币增加至 70,000.00万元人民币（最终注册资本以工商登记核
准结果为准），仍为公司的全资子公司。
2、公司于 2024年 4 月 20日召开第九届董事会第十七次会议，审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》，并同意授权济南
一机管理层办理本次增资的相关事宜。
3、根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的相关规定，本次增资金额在董事会的权限范围内，无需提交公司股
东大会批准。本次增资事项尚需提交市场监督管理部门办理相关变更登记手续。
4、本次增资事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、增资对象的基本情况
1、名称：济南第一机床有限公司
2、统一社会信用代码：91370181054897407G
3、类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
4、法定代表人：杨桂军
5、注册资本：60,000 万元人民币
6、成立日期：2013 年 1月 15日
7、住所：山东省济南市章丘区明水经济开发区潘王路 20333号
8、经营范围：机床设备及配件、附件的设计、制造、销售及技术咨询；计算机软硬件及配 套产品、网络工程的开发、销售和维
修；货物进出口，技术进出口。
9、股权结构：公司持有济南一机 100.00%股权。
10、本次增资的资金来源和增资前后的股权结构
股东名称 资金来源 增资前 增资后
注册资本 持股比例 注册资本 持股比例
山东威达机械 自有资金 60,000.00万元 100.00% 70,000.00万元 100.00%
股份有限公司
11、最近一年又一期的主要财务指标
|
