公司公告☆ ◇002054 德美化工 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 00:00 │德美化工（002054）：监事会决议公告 │
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│2025-04-30 00:00 │德美化工（002054）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-30 00:00 │德美化工（002054）：董事会决议公告 │
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│2025-04-22 19:27 │德美化工（002054）：公司2024年度权益分派实施公告 │
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│2025-04-21 18:23 │德美化工（002054）：公司2024年度股东会决议公告 │
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│2025-04-21 18:23 │德美化工（002054）：2024年度股东会的法律意见书 │
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│2025-04-03 15:47 │德美化工（002054）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告 │
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│2025-04-02 18:11 │德美化工（002054）：关于持股5%以上股东部分股份司法拍卖完成过户登记暨触及1%整数倍的公告 │
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│2025-03-29 18:56 │德美化工（002054）：公司2024年度可持续发展报告 │
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│2025-03-28 19:17 │德美化工（002054）：关于2025年度开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告 │
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2025-04-30 00:00│德美化工（002054）：监事会决议公告
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一、监事会会议召开情况
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第七次会议通知于 2025年 4月 25日以通讯和电子邮件
方式发出，会议于 2025年 4月 29日（星期二）以通讯表决的方式召开。本次会议为临时监事会会议，会议应出席监事 3名，实际出
席监事 3名。
本次会议经过适当的通知程序，会议的召集及召开符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》等的有关规定，合法有效。经全
体监事充分表达意见的前提下，以通讯表决方式投票，逐项审核了本次监事会的全部议案。
二、监事会会议审议情况
（一）会议以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审核通过了《公司2025年第一季度报告》。
公司监事会认为：董事会编制和审议《公司 2025 年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容
真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
《公司 2025年第一季度报告》（2025-032）刊登于 2025年 04月 30日的《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
三、备查文件
1、广东德美精细化工集团股份有限公司第八届监事会第七次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/c615c6b3-60dd-4f04-bbba-f3123532beda.PDF
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2025-04-30 00:00│德美化工（002054）：2025年一季度报告
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德美化工（002054）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/40e7618b-f977-4e4d-9075-81ea988dca61.PDF
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2025-04-30 00:00│德美化工（002054）：董事会决议公告
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德美化工（002054）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/4d1534ce-4990-4927-88be-7990d76205f3.PDF
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2025-04-22 19:27│德美化工（002054）：公司2024年度权益分派实施公告
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德美化工（002054）：公司2024年度权益分派实施公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-23/25d5beef-06a5-4678-a021-e47727b6e83d.PDF
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2025-04-21 18:23│德美化工（002054）：公司2024年度股东会决议公告
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德美化工（002054）：公司2024年度股东会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-22/1a9bfeeb-d924-4e96-8687-baf95c10b2b9.PDF
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2025-04-21 18:23│德美化工（002054）：2024年度股东会的法律意见书
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德美化工（002054）：2024年度股东会的法律意见书。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-22/672c12e4-dc78-4415-ad72-73ef32258500.PDF
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2025-04-03 15:47│德美化工（002054）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告
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重要内容提示：
会议召开时间：2025年 04月 08日（星期二）15:00-17:00
会议召开方式：网络互动方式
会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn）
会 议 问 题 征 集 ： 投 资 者 可 于 2025 年 04 月 08 日 15:00 前 访 问 网 址https://eseb.cn/1n5TSWF4cvu或使用微
信扫描下方小程序码进行会前提问，公
司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投资者普遍关注的问题进行回
答。
广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）已于 2025年 3月 29日在巨潮资讯网披露了《2024 年年度报告》及
《2024 年年度报告摘要》。公司将定于 2025 年 04月 08日（星期二）15:00-17:00在“价值在线”（www.ir-online.cn）举行 202
4年度网上业绩说明会，与投资者进行沟通和交流。
一、说明会召开的时间、地点和方式
会议召开时间：2025 年 04月 08日（星期二）15:00-17:00
会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn）
会议召开方式：网络互动方式
二、参加人员
公司董事长黄冠雄先生，董事、副总经理、财务负责人何国英先生，独立董事肖继辉女士，副总经理、董秘朱闽翀先生，财务总
监徐伟先生。（如遇特殊情况，参会人员可能进行调整）。
三、投资者参加方式
投 资 者 可 于 2025 年 04 月 08 日 （ 星 期 二 ） 15:00-17:00 通 过 网 址https://eseb.cn/1n5TSWF4cvu或使用微信扫
描下方小程序码即可进入参与互动交流。投资者可于2025年04月08日15:00前进行会前提问，公司将通过本次业绩说明会，在信息披
露允许范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。
四、联系人及咨询办法
联系人：潘大可、陈海潮
电话：0757-22905695
邮箱：pandk@dymatic.com、chenhc@dymatic.com
五、其他事项
本次业绩说明会召开后，投资者可以通过价值在线（www.ir-online.cn）或易董 app查看本次业绩说明会的召开情况及主要内容
。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-03/23fd432d-c759-40a6-9076-3015fc2d0a9f.PDF
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2025-04-02 18:11│德美化工（002054）：关于持股5%以上股东部分股份司法拍卖完成过户登记暨触及1%整数倍的公告
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德美化工（002054）：关于持股5%以上股东部分股份司法拍卖完成过户登记暨触及1%整数倍的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-02/68f04d5a-2659-4344-85ca-cb78137e0c58.PDF
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2025-03-29 18:56│德美化工（002054）：公司2024年度可持续发展报告
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德美化工（002054）：公司2024年度可持续发展报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-29/a858d10e-8ef3-421b-a5d3-727e2a78b445.PDF
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2025-03-28 19:17│德美化工（002054）：关于2025年度开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告
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一、公司开展外汇衍生品套期保值业务的背景
广东德美精细化工集团股份有限公司及控股子公司（以下合称“公司”）随着海外业务的不断拓展，外汇收支规模亦同步增长，
收支结算币别及收支期限的不匹配使外汇风险敞口不断扩大。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外
汇风险明显增加。
在此背景下，为防范汇率大幅波动对公司生产经营造成不良影响，合理降低财务费用，公司拟根据具体业务情况，通过外汇衍生
品交易业务适度开展外汇套期保值。公司开展的外汇衍生品交易与日常经营需求紧密相关，是基于公司外币资产、负债状况以及外汇
收支业务情况进行，能够提高公司积极应对汇率风险、利率风险的能力，增强公司财务稳健性。
二、公司开展外汇衍生品套期保值业务的基本情况
（一）交易金额：根据公司业务需求情况，拟开展的外汇套期保值业务额度不超过 1,200万（含）美元或等值其他货币。额度使
用期限自该事项获董事会审议通过之日起 12个月内。上述额度在期限内可循环滚动使用，期限内任一时点的投资余额不超过 1,200
万（含）美元或等值其他货币。
（二）交易对方及交易方式：公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于与生产经营所使用的主要结算货币相同的币种，交易对手
方为具有衍生品交易业务经营资格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构。进行的外汇衍生品交易业务品种具体包括远期、
掉期、期权及相关组合产品。
（三）资金来源：公司自有、自筹资金或一定比例的银行授信额度，不涉及使用募集资金。
（四）交易期限：与基础交易期限相匹配，一般不超过三年。
（五）预计动用的交易保证金和权利金：在期限内任一时点占用的资金余额不超过 240万（含）美元或等值其他货币。
三、公司开展外汇衍生品套期保值业务的风险分析
（一）市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，
以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应
的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
（二）履约风险：外汇套期保值业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
（三）法律风险：公司开展外汇交易业务时，存在交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规
定或者因外部法律事件而造成的交易损失。
四、公司对外汇衍生品套期保值业务采取的风险防控措施
（一）公司进行外汇衍生品套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以投机为目的的外汇交易，所有外汇
衍生品套期保值业务均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
（二）公司开展外汇衍生品套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易。
（三）公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度
及风险处理程序等作了明确规定，控制交易风险。
（四）公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
（五）公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格及公允价值变动，及时评估外汇衍生品套期保值业务的风险敞口变化情
况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
（六）公司内审部门将定期对外汇衍生品套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
五、公司开展的外汇衍生品套期保值业务可行性分析结论
公司以日常经营需求为基础，以应对汇率风险、利率风险，增强公司财务稳健性为目的，围绕外币资产、负债状况以及外汇收支
情况，依据实际的业务发生情况配套相应的外汇衍生品交易。公司已制定相应的管理制度，在交易的审批、操作、跟踪、审查及披露
等各环节均明确权责及分工并配备专业人员，有效控制相关风险。因此公司开展外汇衍生品套期保值业务具有可行性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/bfe20745-ff12-48bc-a2f1-60e496290ae2.PDF
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2025-03-28 19:17│德美化工（002054）：关于计提资产减值准备的公告
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广东德美精细化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年3月27日召开第八届董事会第七次会议，会议审议通过了《
关于2024年度计提资产减值准备的议案》，该议案在董事会审议权限范围内，无需提交公司股东会审议。现将相关事宜公告如下：
一、计提资产减值准备概述
1、计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，为真实、准确反映公司截至2024年12月31日的财务状况、资产价值及经营成
果，公司对公司应收款项、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等各类资产进行了全面清查；对应收款项收
回的可能性，各类存货的可变现净值，固定资产、在建工程、无形资产及商誉的可变现性进行了充分的评估和分析，认为上述资产中
部分资产存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，拟对公司截至2024年12月31日合并报表范围内有关资产计提相应的减值准备。
2、计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
项目 2024 年前三季度已 2024 年第四季度需 2024 年全年计
计提各项资产减值 计提各项资产减值 提各项资产减值
准备金额（元） 准备金额（元） 准备金额（元）
应收票据及应收账款 10,990,999.41 -312,752.12 10,678,247.29
其他应收款 2,206,021.52 -302,010.53 1,904,010.99
存货 3,235,284.40 3,446,377.03 6,681,661.43
长期股权投资 8,068,411.37 8,068,411.37
合计 16,432,305.33 10,900,025.75 27,332,331.08
二、计提减值准备的确认标准及计提方法
（1）应收款项计提信用减值损失
本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。对于因销
售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备；对其他类别
的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并划分为三个阶段，据此分别计
算预期信用损失。
本集团对于已有明显迹象（如：与对方存在争议、仲裁或涉及诉讼）表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款单独评估信
用风险；除了单独评估信用风险的应收款项外，本集团基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合1 以应收款项、商业承兑汇票的 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
账龄作为信用风险特征。 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2 应收取的各类保证金、押金、 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
备用金、代垫及暂付款项等其 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
他应收款项。 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
组合3 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合4 合并范围内关联方款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%。
对于划分为组合 1 的应收款项及商业承兑汇票，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款及商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1年以内（含 1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
根据以上规定，公司2024年计提应收款项预期信用减值损失12,582,258.28元。
（2）存货跌价准备确认标准及计提
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。直接用于
出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工
的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。
根据以上规定，公司2024年计提存货跌价损失6,681,661.43元。
（3）长期股权投资减值损失计提情况
根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定，本集团于每一资产负债表日对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产
、在建工程、采用成本模式计量的投资性房地产、采用成本模式计量的生产性生物资产及使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，
当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
当存在减值迹象时，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额。可
收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
根据以上规定，公司 2024 年年末对联营企业-小冰火人的长期股权投资进行减值测算，根据估算结果，公司 2024年需计提长期
股权投资资产减值损失 8,068,411.37元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
综上，2024年度计提各项资产减值准备合计 2,733.23万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司 2024年度归属于母
公司所有者的净利润约 1,934.49万元，相应减少2024年末归属于母公司所有者权益 1,934.49万元。
四、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会认为:公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，体现了会计处理的
谨慎性原则，计提依据充分，能够更加公允的反映截止 2024年 12月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提
供更加可靠的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。因此，我们同意本次计提资产减值准备事项。
公司董事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减
值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分、公允地反映了公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资
产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
《公司第八届董事会第七次会议决议公告》（2025-006）刊登于 2025年 3月 29日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.c
om.cn）。
五、监事会意见
公司监事会认为：本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加
公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备事项。
《公司第八届监事会第六次会议决议公告》（2025-007）刊登于 2025年 3月 29日的《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.c
om.cn）。
六、备查文件
1、广东德美精细化工集团股份有限公司第八届董事会第七次会议决议；
2、广东德美精细化工集团股份有限公司第八届监事会第六次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-29/8d042af7-d787-4fdf-966e-552dd6eeeab0.PDF
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2025-03-28 19:17│德美化工（002054）：内部控制自我评价报告
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广东德美精细化工集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本
公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证
。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为:公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非
财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告
基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、
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