公司公告☆ ◇002131 利欧股份 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：2024年年度利润分配预案的公告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：关于续聘2025年度审计机构公告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：2024年度会计师事务所履职情况评估报告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：关于2024年度计提资产减值准备、信用减值准备及核销部分资产的公告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：关于举行2024年度网上业绩说明会的公告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：关于举办投资者接待日活动的公告 │
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│2025-04-28 18:32 │利欧股份（002131）：2024年度监事会工作报告 │
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2025-04-28 18:32│利欧股份（002131）：2024年年度利润分配预案的公告
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一、审议程序
利欧集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 26 日召开的第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会
议，分别审议通过了《2024 年度利润分配预案》，本议案尚需提交公司 2024 年度股东大会审议。
二、2024 年度利润分配预案的基本情况
（一）本次利润分配方案的基本内容
1、本次利润分配预案为 2024 年度利润分配
2、根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》确认，2024 年度母公司实现净利润-28,498,078.01 元，加上
母公司年初未分配利润 705,498,542.91元，扣除 2023 年度现金分红 201,732,097.08 元，2024 年末母公司可供股东分配的利润 4
75,268,367.82 元。截止 2024 年 12 月 31 日，合并报表中可供股东分配的利润为 4,705,560,704.56 元。按照孰低原则，将以母
公司报表中可供分配利润为依据制定本年度利润分配预案。
3、2015 年 12 月 7 日，公司与迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称“迹象信息”）、徐佳亮、徐晓峰签订了《利欧集
团股份有限公司与徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司之业绩补偿协议》，约定：业绩补偿回购注销的股份不享有表决
权且不享有股利分配的权利。因标的公司未达到业绩承诺要求，迹象信息需将其持有的 45,779,220 股公司股份交由公司办理回购注
销。因迹象信息未履行业绩补偿承诺，公司向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提交了仲裁请求。上海国际经济贸
易仲裁委员会下发了《上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）裁决书》【（2021）沪贸仲裁字第 0132 号】，裁决迹象
信息向公司交付 45,779,220 股公司股份，并协助公司办理前述股份的回购、注销事宜。因此，迹象信息持有的 45,779,220 股公司
股份不享有本次股利分配的权利。
2024 年 6 月 21 日，公司召开第七届董事会第五次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金
以集中竞价方式回购公司部分股份，用于维护公司价值及股东权益所必需。截至 2024 年 9 月 20 日，公司上述回购股份期限已届
满，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量 278,236,043 股。根据《公司法》的规定，公司通
过回购专用证券账户持有的公司股份不享有参与利润分配的权利。
公司结合目前的经营现状、资金状况和未来发展规划，为积极回报广大投资者，公司 2024 年度利润分配预案如下：以 2024年
12月 31日公司总股本 6,771,778,703股扣除公司回购专用证券账户的股份 278,236,043股及不参与本次利润分配的股份45,779,220
股（迹象信息需回购注销的业绩补偿义务应补偿股份 45,779,220 股），即以 6,447,763,440 股为基数，向全体股东每 10股派发现
金股利 0.30元（含税），本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。
4、2024 年度公司未进行季度分红、半年报分红。如本议案获得 2024 年度股东大会审议通过，公司 2024 年现金分红总额预计
为 193,432,903.20 元（含税）。2024年度公司以现金为对价采用集中竞价交易方式实施的股份回购金额为400,367,917.06 元，现
金分红和股份回购总额 593,800,820.26 元。
5、若在利润分配方案公布后至实施前，出现因股权激励行权、股份回购等情形导致股本发生变化时，公司将按照分配比例固定
不变的原则，相应调整分配总额。
三、现金分红方案的具体情况
（一）公司 2024 年度分红方案不触及其他风险警示情形
1、年度现金分红方案相关指标
项 目 2024 年度 2023 年度 2022 年度
现金分红总额（元） 193,432,903.20 201,732,097.08 0
回购注销总额（元） 0 0 0
归属于上市公司股东 -259,290,305.13 1,966,029,323.73 -441,101,401.43
的净利润（元）
合并报表本年度末累 4,705,560,704.56
计未分配利润（元）
母公司报表本年度末 475,268,367.82
累计未分配利润
（元）
上市是否满三个完整 是
会计年度
最近三个会计年度累 395,165,000.28
计现金分红总额
（元）
最近三个会计年度累 0
计回购注销总额
（元）
最近三个会计年度平 421,879,205.72
均净利润（元）
最近三个会计年度累 395,165,000.28
计现金分红及回购注
销总额（元）
是否触及《股票上市 否
规则》第 9.8.1 条第
（九）项规定的可能
被实施其他风险警示
情形
2、不触及其他风险警示情形的具体原因
如上表所示，公司最近三个会计年度累计现金分红金额为 395,165,000.28 元，占公司最近三个会计年度年均净利润平均值的 9
3.67%，未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.8.1 条第（九）项规定的公司股票可能被实施其他风险警示情形。
四、2024 年度利润分配预案的合理性说明
公司 2024 年度利润分配预案符合《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》及《公司章程》、《未来三年（2024-2026
年）股东回报规划》等文件中所述的股利分配政策的相关规定，充分考虑了公司所处的行业特点、发展阶段、现金流状况、盈利水
平以及未来发展资金需求等因素，兼顾了公司的可持续发展和全体股东的长远利益，不存在损害公司和全体股东利益的情形，具备合
法性、合规性、合理性。
五、相关风险提示
本次利润分配方案尚需经公司 2024 年年度股东大会审议批准后方可实施，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
六、备查文件
1、公司第七届董事会第十次会议决议；
2、公司第七届监事会第六次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/61b348ee-2a42-4ae1-8a31-dcfe038d6696.PDF
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2025-04-28 18:32│利欧股份（002131）：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
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一、开展外汇套期保值业务的目的
鉴于国际经济、金融环境波动等多重因素的影响，全球货币汇率、利率波动的不确定性增大，为有效应对防范汇率及利率波动风
险，降低市场波动对公司经营及损益的影响，利欧集团股份有限公司（以下简称“公司”）及公司全资、控股子公司拟根据业务所需
开展外汇套期保值业务。公司及公司全资、控股子公司开展的外汇套期保值业务是为了满足日常经营和投融资业务需要，合理降低财
务费用，更好维护股东利益，不进行投机和套利交易。
二、外汇套期保值业务的基本情况
1、交易方式
公司及公司全资、控股子公司拟开展的外汇套期保值业务品种主要包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品业
务等。币种限于公司实际经营所涉及的贸易结算、投融资币种，主要外币币种为美元、欧元、港币等。
2、交易金额及授权
公司及公司全资、控股子公司拟开展的外汇套期保值业务累计金额不超过3亿美元（含等值外币）。上述额度在交易期限内可循
环滚动使用，但期限内任一时点的累计金额不超过等额3亿美元。公司董事会同意授权董事长审批日常外汇套期保值业务方案、签署
或授权他人签署相关协议及文件。
3、资金来源
外汇套期保值业务的资金来源为公司及公司全资、控股子公司自有资金，不涉及募集资金。
4、业务期限
自公司第七届董事会第十次会议审议通过之日起12个月内有效。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范外汇风险，降低汇率波动对公司业绩的影响，增强财
务稳健性，具有必要性。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程，采取的针
对性风险控制措施切实可行，公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
四、外汇套期保值交易的风险分析
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，依托于真实业务和投融资需求，以规避和防范汇率风险为目
的，但开展外汇套期保值业务仍存在一定风险：
1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司开展外汇套期保值业务支出的成本可
能超过预期，从而造成公司损失。
2、交易违约风险：在开展外汇套期保值业务时，存在交易对手出现违约的风险，即交易对手不能按照约定支付公司套期保值盈
利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，造成公司损失。
3、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行的风险，进而给公司带来损失。
五、公司采取的风险控制措施
1、公司加强对汇率的研究分析，密切关注国内外金融市场变化，适时调整套期保值策略，最大限度控制潜在汇兑损失。
2、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险控制机制及风险
处理程序、信息披露等作出明确规定。
3、公司总部财务管理中心负责管理外汇套期保值业务，所有相关交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，
不进行投机和套利交易。
4、公司开展外汇套期保值业务，交易金额须基于出口收汇、外币投融资金额的谨慎预测，交易期限或交割日期原则上应与预测
外币收款、外币投融资期限相匹配。
5、公司仅与境内外具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，控制交易对手风险。
六、开展外汇套期保值业务的会计处理及对公司的影响
公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第
37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算处理。
公司开展外汇套期保值业务是为提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动对公司经营造成的不利影响，增强公司财务稳
健性。公司开展该业务不会影响公司主营业务的发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务是以真实业务和投融资需求为依托，以规避和防范汇率风险为目的，符合公
司稳健经营的要求，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落
实风险防范措施，为公司开展外汇套期保值业务制定了具体操作规范。公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务具有可行
性。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/c0d282af-b276-41bf-ba2d-a87bb88ce244.PDF
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2025-04-28 18:32│利欧股份（002131）：关于续聘2025年度审计机构公告
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利欧股份（002131）：关于续聘2025年度审计机构公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/085de6e5-5703-4ae3-ae45-37564a56fa4f.PDF
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2025-04-28 18:32│利欧股份（002131）：2024年度会计师事务所履职情况评估报告
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利欧集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2024年
度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所2024年审
计履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健所具备执业资质，履职过程中能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。现将具体
情况汇报如下：
一、机构信息
1. 基本信息
截至2024年12月31日，天健所基本情况如下：
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011年 7月 18日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128号
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人员 注册会计师 2,356人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
2023 年（经审 业务收入总额 34.83亿元
计）业务收入 审计业务收入 30.99亿元
证券业务收入 18.40亿元
2024 年上市公 客户家数 707家
司（含 A、B股） 审计收费总额 7.20亿元
审计情况 涉及主要行业 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，水利、环境和公共设施管理
业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科
学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，
金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政
业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育
和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫
生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 9
2. 投资者保护能力
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。
截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财
政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事
诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
原告 被告 案件时间 主要案情 诉讼进展
投资者 华仪电气、 2024年3 天健作为华仪电气2017年度2019 已完结（天健
东海证券、 月6日 年度年报审计机构，因华仪电气 需在5%的范围
天健 涉嫌财务造假，在后续证券虚假 内与华仪电气
陈述诉讼案件中被列为共同被 承担连带责
告，要求承担连带赔偿责任。 任，天健已按
期履行判决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。
3. 诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13
次、自律监管措施8次，纪律处分2次，未受到刑事处罚。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自
律监管措施24人次、纪律处分13人次，未受到刑事处罚，共涉及67人。
二、项目信息
1. 项目基本信息
项目组 姓名 何时成为 何时开始 何时开始 何时开始为 近三年签署或复核上市公司审计报
成员 注册会计 从事上市 在本所执 本公司提供 告情况
师 公司审计 业 审计服务
项目 合 罗联玬 2009年 2007年 2009年 2022年 签署或复核美迪凯、海利得、浙江大
伙人 农、利欧股份、天通股份、银都股份
等上市公司年度审计报告。
签字注 罗联玬 2009年 2007年 2009年 2022年 同上
册会计 严增华 2021年 2013年 2021年 2024年 签署或复核海利得、浙江大农、美迪
师 凯、利欧股份等上市公司年度审计报
告。
质量控 李斌 1998年 1995年 1998年 2024年 签署或复核国金证券、品瑶股份、利
制复核 欧股份等上市公司年度审计报告。
人
2. 诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管
部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3. 独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1. 项目咨询
2024年年度审计过程中，公司所有重大会计审计事项与天健所项目团队进行了沟通，均得到了很好的解决方案和支持。
2. 意见分歧解决
天健所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量控制复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见
分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。年度审计过程中，天健所就公司的所有重大会计审计
事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3. 项目质量复核
审计过程中，天健所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计
项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复
核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4. 项目质量检查
天健所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点
的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项
目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5. 质量管理缺陷识别与整改
天健所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健所完整
、全面的质量管理体系。年度审计过程中，天健所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2024年年度审计过程中，天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。
审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、金融工具、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。
天健所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根
据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
天健所配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人由资深
审计服务合伙人担任。天健所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领
域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在业务约定书中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等
系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档
管理，并能够有效执行。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/922621b9-efd4-48fa-a28e-21f09ecb4fa4.PDF
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2025-04-28 18:32│利欧股份（002131）：内部控制自我评价报告
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利欧股份（002131）
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