公司公告☆ ◇002149 西部材料 更新日期：2026-10-20◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-10-10 00:00 │西部材料（002149）：西部材料2026年半年度权益分派实施公告 │
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│2026-10-07 15:42 │西部材料（002149）：西部材料关于无需编制前次募集资金使用情况报告的公告 │
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│2026-10-07 15:42 │西部材料（002149）：西部材料未来三年（2027-2029年）股东回报规划 │
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│2026-10-07 15:42 │西部材料（002149）：西部材料关于最近五年被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施及整改情况的│
│ │公告 │
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料关于向特定对象发行股票预案披露的提示性公告 │
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票预案 │
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料董事会审计委员会关于公司向特定对象发行股票相关事项的书面审核意见│
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的│
│ │公告 │
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告 │
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│2026-10-07 15:41 │西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案论证分析报告 │
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2026-10-10 00:00│西部材料（002149）：西部材料2026年半年度权益分派实施公告
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一、股东会授权及董事会审议通过利润分配方案等情况
1.西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2026年 5月 19日召开2025年度股东会，审议通过《关于提
请股东会授权董事会制定 2026年度中期分红方案的议案》，授权董事会制定 2026年度中期分红方案。
2.2026年 8月 21日，公司第八届董事会第二十六次会议审议通过《2026年半年度利润分配方案》，具体分配方案如下：
公司以总股本 488,214,274 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），向全体股东合计派发现金 24,410,
713.70元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
在 2026年半年度利润分配方案公告后至实施前，出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因导致股本总额发生变动的，
公司将以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
3.公司总股本自第八届董事会第二十六次会议审议通过分配方案至本次权益分派实施时未发生变化。
4.本次权益分派方案内容与第八届董事会第二十六次会议审议通过的分配方案一致。
5.本次权益分派方案实施时间距离第八届董事会第二十六次会议审议通过该议案的时间未超过两个月。
二、本次实施的利润分配方案
本公司 2026年半年度权益分配方案为：公司以总股本 488,214,274股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.5元（含税；
扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、A股合格境外机构投资者（QFII、RQFII）以及持有首发前限售股的个人和证券投资
基金每 10股派 0.45元；A股持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，本公司暂
不扣缴个人所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额。【注】；A股持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售
流通股的证券投资基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征
收。），不送红股，不以公积金转增股本。【注：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股 1个月（含 1
个月）以内，每 10股补缴税款 0.1元；持股 1个月以上至 1年（含 1年）的，每 10股补缴税款 0.05元；持股超过 1年的，不需补
缴税款。】
三、分红派息日期
本次权益分派 A股股权登记日为：2026年 10月 16日，除权日（除息日）为：2026年 10月 19日。
四、分红派息对象
本次分红派息对象为：截止 2026年 10月 16日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以
下简称中国结算深圳分公司）登记在册的本公司全体 A股股东。
五、分配方法
本公司此次委托中国结算深圳分公司代派的 A股股东现金红利将于 2026年 10月 19日通过股东托管证券公司（或其他托管机构
）直接划入其资金账户。
以下 A股股东的现金红利由本公司自行派发：
序号 股东账号 股东名称
1 08*****537 西北有色金属研究院
在权益分派业务申请期间（申请日：2026 年 10 月 9 日至登记日：2026 年 10 月 16日），如因自派股东证券账户内股份减少
而导致委托中国结算深圳分公司代派的现金红利不足的，一切法律责任与后果由我公司自行承担。
六、有关咨询办法
咨询地址：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料公司董事会办公室。
咨询联系人：杨虹
咨询电话：029-86968418
七、备查文件
1.公司 2025年度股东会决议；
2.公司第八届董事会第二十六次会议决议；
3.中国结算深圳分公司确认有关权益分派具体时间安排的文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-10/81a136c5-4b46-48d6-b0e5-13f5c4338de1.PDF
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2026-10-07 15:42│西部材料（002149）：西部材料关于无需编制前次募集资金使用情况报告的公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年9月29日召开了第八届董事会第二十七次会议，审议通过了关于公司
向特定对象发行股票的相关议案。
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》有关规定：“前次募
集资金使用情况报告对前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的历次募集资金实际使用情况进行说明，一般以年度末作为报告
出具基准日，如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告。”
公司最近五个会计年度不存在通过配股、增发、发行可转换公司债券等方式募集资金的情况，前次募集资金于2020年12月31日到
账，至今已超过五个会计年度。截至公告日，公司上市以来的募集资金已全部使用完毕。因此，公司本次向特定对象发行股票无需编
制前次募集资金使用情况的报告，亦无需聘请会计师事务所出具前次募集资金使用情况鉴证报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/0a5e84c6-c32a-458e-a0c3-1731920bb872.PDF
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2026-10-07 15:42│西部材料（002149）：西部材料未来三年（2027-2029年）股东回报规划
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为完善和健全西部金属材料股份有限公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，引导投资者树立长期投资和理性投资理念，
根据《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》等相关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，为了进一步增强公司现金分红的透明度，提高现金分红水平，积极回
报股东，公司制定了公司未来三年股东回报规划：
一、股东回报规划制定的考虑因素
（一）综合分析公司所处行业特征、公司发展战略和经营计划、股东回报、社会资金成本及外部融资环境等因素。
（二）充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、所处发展阶段、项目投资资金需求等情况。
（三）平衡股东的合理投资回报和公司的长远发展。
二、股东回报规划制定的基本原则
（一）公司的利润分配应以重视对社会公众股东的合理投资回报为前提，以可持续发展和维护股东权益为宗旨，在符合相关法律
、法规的前提下，保持利润分配政策的连续性和稳定性。
（二）公司股东回报规划应严格执行公司章程所规定的利润分配政策。
（三）充分考虑和听取股东（特别是中小股东）、独立董事的意见。
三、公司未来三年（2027-2029 年）股东回报规划的具体内容
（一）公司利润分配的形式
公司可以采取现金分红、发放股票股利或者法律许可的其他方式进行利润分配。公司在进行利润分配时，当公司满足公司制度规
定的现金分红条件时，应当优先采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊
薄等合理因素。公司董事会讨论利润分配方案时，需就采用股票股利进行利润分配的合理因素进行说明。
公司原则上按年度进行利润分配，在有条件的情况下，公司可以进行中期分红。
（二）公司现金分红的具体条件和比例
1.公司在实现盈利（扣除非经常性损益后）的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利
润的百分之三十。
2.公司实行差异化的现金分红政策，公司董事会对利润分配方案进行讨论时，应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营
模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策
：
（1）当公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%
；
（2）当公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%
；
（3）当公司发展阶段属成长期或公司发展阶段不易区分，且有重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配
中所占比例最低应达到 20%。
公司在实际分红时具体所处阶段，由公司董事会根据具体情形确定。确因特殊原因不能达到上述比例的，董事会应当向股东会作
特别说明。
重大资金支出安排是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资
产的 10%。
3.当公司最近一期经审计资产负债率超过 70%时，公司可不进行现金分红。
4.公司非经常性损益形成的利润、公允价值变动形成的资本公积和未分配利润不得用于现金分红。
5.股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利以偿还其占用的资金。
（三）公司利润分配方案的审议程序
1.公司的利润分配方案由董事会制定，董事会应就利润分配方案的合理性进行充分研究和论证，并经董事会审议通过后，形成决
议提交股东会审议。股东会审议利润分配方案时，应当采取现场与网络投票相结合的方式召开。
董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例及其决策程序等事宜。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。独立董事认为现金分红方案可能损害上市公司或者
中小股东权益的，有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会决议公告中披露独立董事的
意见及未采纳或者未完全采纳的具体理由。
审计委员会应当关注董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决策程序和信息披露等情况。审计委员会发现董
事会存在未严格执行现金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进行相应信息披露的，应当督
促其及时改正。
股东会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮
箱、互动平台等），充分听取中小股东的意见和诉求，切实保障社会公众股东参与股东会的权利。
2.如公司当年度盈利但董事会未作出现金分红预案的，公司应在定期报告中说明未进行现金分红的原因、未用于现金分红的资金
留存公司的用途及使用计划。
（四）利润分配政策的调整及决策程序
1.如遇外部经营环境对公司生产经营造成重大影响，或公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。
2.公司调整利润分配政策须由董事会详细论证后作出决议，并提交公司股东会审议，股东会应当采取现场及网络投票相结合的方
式召开，并经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
四、股东回报规划的制定周期及相关决策机制
公司董事会原则上每三年重新审阅一次本规划。若公司未发生《公司章程》规定的调整利润分配政策的情形，可以参照最近一次
制定或修订的股东回报规划执行，不另行制定三年股东回报规划。
公司董事会结合公司具体经营数据、盈利规模、现金流量状况、发展阶段及当期资金需求，并结合股东（特别是中小股东）、独
立董事的意见，认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，提出年度或中期利润
分配方案，并经公司股东会表决通过后实施。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。董事会提
出的利润分配方案需经董事会过半数表决通过。
如公司当年度盈利但董事会未作出现金分红预案的，公司应在定期报告中说明未进行现金分红的原因、未用于现金分红的资金留
存公司的用途及使用计划。
股东会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意
见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
公司股东会对利润分配方案作出决议后，或者公司董事会根据年度股东会审议通过的下一年中期分红条件和上限制定具体方案后
，须在 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
五、本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行，本规划由公司董事会负责解释，自公司股东会
审议通过之日起实施。
西部金属材料股份有限公司
董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/0bd3c289-181b-43f4-a8c2-1dc7a16b04c6.PDF
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2026-10-07 15:42│西部材料（002149）：西部材料关于最近五年被证券监管部门和交易所处罚或采取监管措施及整改情况的公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）自上市以来严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》和
中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等监管部门的有关规定和要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部控制体系，提高公
司规范运作水平，积极保护投资者合法权益，促进公司持续、稳定、健康发展。鉴于公司拟向特定对象发行股票，按照相关要求，公
司对最近五年被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚及整改情况进行了自查，自查结果如下：
一、公司最近五年被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚的情况
经自查，公司最近五年不存在被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚的情况。
二、公司控股子公司最近五年被证券监管部门和证券交易所采取监管措施及整改的情况
经自查，公司控股子公司西安天力金属复合材料股份有限公司（以下简称“天力复合”）最近五年不存在被证券监管部门处罚情
形，存在被证券监管部门和证券交易所采取监管措施的情况，其他控股子公司最近五年内不存在被证券监管部门和交易所采取监管措
施或处罚的情形。具体情况如下：
（一）采取监管措施的具体情况
1.2024 年 9月 25 日，中国证券监督管理委员会陕西监管局出具《关于对西安天力金属复合材料股份有限公司采取责令改正并
对顾亮、何波采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2024〕37 号），中国证券监督管理委员会陕西监管局对天力复合采取
责令改正并对顾亮、何波采取出具警示函的?政监管措施。
2.2024 年 10 月 24 日，北京证券交易所向天力复合及其董事、高级管理人员作出口头警示的自律监管措施。
3.2026 年 5月 11 日，北京证券交易所监管执行部出具《关于对西安天力金属复合材料股份有限公司及相关责任主体采取自律
监管措施的决定》（北证监管执行函〔2026〕12 号），北京证券交易所对天力复合、樊科社、孙昊、蒙歆元采取出具警示函的自律
监管措施。
（二）整改情况说明
天力复合及相关责任人员高度重视中国证券监督管理委员会陕西监管局及北京证券交易所在监管措施中所指出的问题，严格按照
中国证券监督管理委员会陕西监管局及北京证券交易所的要求，制定整改计划积极改正，杜绝类似的情况再次发生，同时进一步加强
证券法律法规的学习，完善内部控制机制，提升公司治理水平，促进公司健康稳定发展，维护公司及全体股东利益。上述事项属于行
政监管措施与自律监管措施范畴，不属于行政处罚，不构成重大违法违规行为。
三、综上所述，除天力复合最近五年存在监管措施外，公司及公司其他控股子公司最近五年内不存在其他被证券监管部门和交易
所采取监管措施或处罚的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/bb2a9dd7-6304-4682-b082-28d701e3cc52.PDF
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料关于向特定对象发行股票预案披露的提示性公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年9月29日召开了第八届董事会第二十七次会议，审议通过了关于公司
向特定对象发行股票的相关议案。《西部金属材料股份有限公司向特定对象发行股票预案》（以下简称“预案”）及相关文件已在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露，敬请投资者注意查阅。
预案披露事项不代表审批机关对本次向特定对象发行股票相关事项的实质性判断、确认或批准。该预案所述本次向特定对象发行
股票相关事项的生效和完成尚需有权国资监管单位的批准、公司股东会审议通过、深圳证券交易所审核通过并经中国证券监督管理委
员会同意注册，敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/a38aff86-8463-4b17-b250-00cffd1abff4.PDF
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票预案
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西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票预案。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/317173da-ef0d-4108-afc2-5b3ab30bc5ea.PDF
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料董事会审计委员会关于公司向特定对象发行股票相关事项的书面审核意见
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根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上
市公司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册管理办法》”）等相关法律法规、部门规章和规范性文件的规定，西部金属材料
股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会在全面了解和审核公司向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）的相关
文件后，发表书面审核意见如下：
一、公司符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等现行法律法规和规范性文件规定的上市公司向特定对象发行股票的相关
规定，具备向特定对象发行股票的资格和条件。
二、公司本次发行的方案符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律法规、部门规章和规范性文件的规定，本次发行有
利于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
三、公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提出了具体的填补措施，相关主体对公司填补措施能够得到切实履
行作出了承诺，有利于保障投资者合法权益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
四、公司编制的《未来三年（2027-2029 年）股东回报规划》，符合有关法律法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章程
》的规定，符合公司实际情况，有助于完善和健全公司持续稳定的分红政策，增加股利分配决策透明度和可操作性，给予投资者合理
的投资回报，切实保护中小股东的合法权益。
五、经审阅公司编制的《向特定对象发行股票方案论证分析报告》，本次发行的发行方案公平、合理，符合上市公司向特定对象
发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
六、公司编制的《向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告》对本次募集资金的可行性进行了详细分析，本次募
集资金投资项目符合国家相关政策的要求，符合公司实际情况和未来发展战略，符合公司和全体股东的利益。
七、经审阅，公司编制的《向特定对象发行股票预案》符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等法律法规、部门规章和规
范性文件的规定，本次发行有利于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
八、公司最近五个会计年度内不存在《注册管理办法》规定的通过配股、增发、可转换公司债券等方式募集资金的情况，公司前
次募集资金到账时间距今已超过五个完整的会计年度，根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《监管规则适用指引——发行类
第 7号》等法律、法规和规范性文件的有关规定，公司本次向特定对象发行股票无需编制前次募集资金使用情况报告，也无需聘请会
计师事务所对前次募集资金使用情况出具鉴证报告。
九、本次提请股东会授权董事会（或董事会授权人士）全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜符合有关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》的规定，有利于本次发行相关事宜的快速推进，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司股东特别是中小股
东利益的情形。
综上所述，我们认为公司本次发行相关事项符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特
别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意公司本次发行的相关事项。
审计委员会委员：董南雁、郑树军、李永宁
西部金属材料股份有限公司
董事会审计委员会
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告
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西部材料（002149）：西部材料关于本次向特定对象发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺的公告。公告详情请查看
附件
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告
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西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/c1baa4eb-a45b-4d0f-b7a3-866eadd28b0b.PDF
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案论证分析报告
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西部材料（002149）：西部材料向特定对象发行股票方案论证分析报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/8389a864-e74d-4984-b788-e1337e9ea340.PDF
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2026-10-07 15:41│西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十七次会议决议公告
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西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十七次会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/3ee8ef55-6ec5-447e-859e-18111d4b317c.PDF
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2026-10-07 15:39│西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第十四次独立董事专门会议审核意见
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根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公
司证券发行注册管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定，西部金
属材料股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会独立董事于 2026 年 9月 22 日召开了第八届董事会第十四次独立董事专门
会议。独立董事本着实事求是、认真负责的态度，公平、公正、诚实信用的原则，基于独立判断的立场，对公司第八届董事会第二十
七次会议相关事项进行了认真审核，并发表审核意见如下：
一、《关于公司符合向特定对象发行股票条件的议案》
经核查，我们认为：公司符合《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》等有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》的规定，具备向特定对象发行股票的资格和条件。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
二、《关于公司向特定对象发行股票方案的议案》
经核查，我们认为：公司本次发行方案符合《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》等相关法律、法规和规范
性文件的规定，符合公司发展战略，有利于提升公司竞争力，保障公司的可持续发展，不存在损害公司及公司股东尤其是中小股东利
益的情形。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
三、《关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的议案》
经核查，我们认为：公司对本次向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行分析并提出了填补措施，公司及相关主体对填补
措施能够得到切实履行作了相关承诺，符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发
〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）以及中国证监会《关于首发及
再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）的有关规定，符合公司实际经营情况和持
续性发展的要求，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东合法权益的情形。我们同意该议案并同
意提交公司董事会审议。
四、《关于公司未来三年（2027 年-2029 年）股东回报规划的议案》
经核查，我们认为：公司《未来三年（2027-2029 年）股东分红回报规划》符合有关法律、法规及规范性文件的规定，符合公司
实际情况，有助于公司建立健全完善、持续稳定的分红政策及监督机制，有助于切实维护投资者特别是中小投资者的合法权益。我们
同意该议案并同意提交公司董事会审议。
五、《关于公司<向特定对象发行股票方案论证分析报告>的议案》
经核查，我们认为：公司《向特定对象发行股票方案论证分析报告》符合《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办
法》等有关法律、法规和规范性文件的规定，综合考虑了公司具体情况，充分论证了本次发行方案实施的可行性和必要性，符合公司
及股东的长远利益。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
六、《关于公司<向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告>的议案》
经核查，我们认为：公司《向特定对象发行股票方案募集资金使用的可行性分析报告》符合《公司法》《证券法》《上市公司证
券发行注册管理办法》等相关法律法规及规范性文件的规定，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东、特别是中小
股东合法权益的情形。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
七、《关于公司<向特定对象发行股票预案>的议案》
经核查，我们认为：公司《向特定对象发行股票预案》符合《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》等有关法
律、法规和规范性文件的规定，综合考虑了公司具体情况，有利于促进公司持续发展，符合公司及股东的长远利益。我们同意该议案
并同意提交公司董事会审议。
八、《关于公司向特定对象发行股票无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》
经核查，我们认为：公司最近五个会计年度内没有通过配股、增发、发行可转换公司债券等方式募集资金，且公司前次募集资金
到账时间距今已超过五个完整的会计年度，因此，公司本次发行无需编制前次募集资金使用情况的报告，也无需聘请会计师事务所就
前次募集资金使用情况出具鉴证报告。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
九、《关于提请股东会授权董事会全权办理本次向特定对象发行股票相关事宜的议案》
经核查，我们认为：为保证本次向特定对象发行股票有关事宜的顺利进行，董事会提请公司股东会授权董事会（或董事会授权人
士）在相关法律法规范围内全权办理本次向特定对象发行股票有关的事宜，符合相关法律法规的有关规定，有利于公司有序地完成本
次发行的申请及发行工作。我们同意该议案并同意提交公司董事会审议。
独立董事：董南雁、杨冠军、李永宁
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/452d8eec-1141-4ce3-9cf4-9962a2bfcc2a.PDF
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2026-10-07 15:39│西部材料（002149）：：西部材料关于本次向特定对象发行股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投
│资者提供...
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 9 月 29 日召开第八届董事会第二十七次会议，审议通过了关于
公司向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）的相关议案。现公司就本次发行不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资
者提供财务资助或补偿事宜承诺如下：
“公司不存在向本次发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情形，不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投资者
提供财务资助或补偿的情形。”
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/eb38b278-c5c7-487b-8f11-f9a52460050b.PDF
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2026-10-07 15:38│西部材料（002149）：西部材料关于召开2026年第二次临时股东会的通知
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一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2026年第二次临时股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026年 10月 23日 14:30
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为 2026年 10月 23日 9:15-9:25，9:30-11:30，13
:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2026年 10月 23日 9:15至 15:00的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026年 10月 19日
7、出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人；于股权登记日下午收市时在结算公司登记在册的公司全体股东均有权出席
股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东（授权委托书模板详见附件二）。
（2）公司董事和高级管理人员；
（3）公司聘请的律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议地点：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料公司 206会议室
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾的栏目可以
投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票提案 √
1.00 关于公司符合向特定对象发行股票条件的 非累积投票提案 √
议案
2.00 关于公司向特定对象发行股票方案的议案 非累积投票提案 √作为投票对象的子议
案数（10）
2.01 本次发行股票种类和面值 非累积投票提案 √
2.02 发行方式和发行时间 非累积投票提案 √
2.03 发行对象和认购方式 非累积投票提案 √
2.04 定价基准日、发行价格及定价原则 非累积投票提案 √
2.05 发行数量 非累积投票提案 √
2.06 限售期安排 非累积投票提案 √
2.07 上市地点 非累积投票提案 √
2.08 募集资金数量及用途 非累积投票提案 √
2.09 滚存未分配利润的安排 非累积投票提案 √
2.10 发行决议有效期 非累积投票提案 √
3.00 关于公司向特定对象发行股票摊薄即期回 非累积投票提案 √
报及填补措施和相关主体承诺的议案
4.00 关于公司未来三年（2027年-2029年）股 非累积投票提案 √
东回报规划的议案
5.00 关于公司《向特定对象发行股票方案论证 非累积投票提案 √
分析报告》的议案
6.00 关于公司《向特定对象发行股票方案募集 非累积投票提案 √
资金使用的可行性分析报告》的议案
7.00 关于公司《向特定对象发行股票预案》的 非累积投票提案 √
议案
8.00 关于公司向特定对象发行股票无需编制前 非累积投票提案 √
次募集资金使用情况报告的议案
9.00 关于提请股东会授权董事会全权办理本次 非累积投票提案 √
向特定对象发行股票相关事宜的议案
2、上述议案已经 2026年 9月 29日公司召开的第八届董事会第二十七次会议审议通过。具体内容详见公司于 2026年 10月 8日
在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn披露的有关公告。
3、本次股东会审议的第 2项提案需逐项表决。上述 1-9提案为特别决议议案，应当由出席股东会的股东（包括股东代理人）所
持表决权的三分之二以上通过。
4、以上议案逐项表决，公司将对中小股东进行单独计票。
三、会议登记等事项
1、登记手续及方式：
自然人股东须持本人身份证、股票账户卡（如有）等持股凭证进行登记；委托代理人出席会议的，受托代理人须持本人身份证、
委托人身份证复印件、授权委托书、委托人股票账户卡（如有）等持股凭证进行登记。
法人股东须持加盖公章的营业执照复印件、法定代表人身份证明或授权委托书及出席人身份证进行登记。异地股东可以通过信函
或电子邮件方式办理登记手续（以 2026年 10月 22日 16:30前公司收到信件或电子邮件为准）；公司不接受电话登记。
2、登记时间：自股权登记日的次日至 2026年 10月 22日（上午 9:00至 11:30，下午14:00至 16:30）；
3、登记地点：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料董事会办公室。
4、会议联系人：杨虹
联系电话：029-86968418
邮编：710201
邮箱：xbclzqb@163.com（信函及电子邮件主体请注明“股东会参会登记”）
5、本次会议会期半天，与会股东或代理人交通、食宿等费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.c
om.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。
五、备查文件
1、第八届董事会第二十七次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
六、附件
1、参加网络投票的具体操作流程
2、授权委托书
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-10-08/cdbbd0ac-cf70-4367-b72d-7c056ee50a37.PDF
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2026-08-24 18:28│西部材料（002149）：2026年半年度报告
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西部材料（002149）：2026年半年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/9831593f-f9c2-4e5a-84c0-03e460025267.PDF
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2026-08-24 18:28│西部材料（002149）：2026年半年度报告摘要
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西部材料（002149）：2026年半年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/f52c58ec-d9c0-4ada-ab3d-0dab51918d72.PDF
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2026-08-24 18:27│西部材料（002149）：西部材料关于会计政策变更的公告
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特别提示：
西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的相关企业会计准则
解释，对相应会计政策进行变更。具体内容如下：
一、会计政策变更概述
1.会计政策变更原因
2026年 6月 4日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 20号〉的通知》（财会〔2026〕7号）（以下简称“解释第 2
0号”）。该通知明确规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”相关内容
，自公布之日起施行。2026 年 1月 1日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应当根据本解释进行调整。
2.会计政策变更日期
公司按照财政部《企业会计准则解释第 20号》规定自 2026年 1月 1日起执行变更后的会计政策。
3.变更前采取的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告及其他相关规定。
4.变更后采取的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 20 号》的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策符合相关法律法规及《企业会计准
则》的规定，不涉及对以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东
利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/a7d93b78-09cc-48ff-afa7-d7ec2be1f247.PDF
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2026-08-24 18:27│西部材料（002149）：西部材料关于计提资产减值准备的公告
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西部材料（002149）：西部材料关于计提资产减值准备的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/24377db1-1102-4a6a-81d8-42328f46d005.PDF
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2026-08-24 18:27│西部材料（002149）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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西部材料（002149）：2026年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/5a5dae05-0580-451f-831c-95bcd64af840.PDF
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2026-08-24 18:26│西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十六次会议决议公告
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一、董事会会议召开情况
1. 西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十六次会议的会议通知于 2026年 8月 11日以微信、电
话等方式送达公司全体董事。2. 本次会议于 2026年 8月 21日上午 9:30在公司 201会议室召开。
3. 本次会议应出席董事 9人，实际出席董事 8人，独立董事李永宁因工作原因书面委托独立董事杨冠军代为出席会议并行使表
决权。
4. 本次会议由杨延安董事长主持，公司董事会秘书及其他高级管理人员列席了会议。
5. 本次会议的召开符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定。
二、董事会会议审议情况
1．审议通过《2026年半年度报告及半年度报告摘要》。
《2026年半年度报告全文》刊载于巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn，《2026年半年度报告摘要》（2026-031）刊载于《证券时报
》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
该议案中的财务信息已经董事会审计委员会 2026年第四次会议审议通过。
2．审议通过《2026年半年度利润分配方案》。
根据公司 2026年半年度财务报告（未经审计），公司 2026年半年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润为 4,479.10万元
，截至 2026年 6月 30日可供分配利润为33,501.14万元；2026年半年度母公司实现净利润 13,954.58万元，截至 2026年 6月 30日
母公司可供分配利润为 19,763.80万元。
2026年半年度利润分配方案为：拟以公司总股本 488,214,274股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 0.5元人民币（含税
），合计派发现金股利 24,410,713.70元（含税）。本次分配不实施资本公积转增股本、不分红股。
公司 2026年半年度利润分配方案符合《公司法》、中国证监会《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。该议案
已经公司第八届董事会第十三次独立董事专门会议、董事会审计委员会 2026年第四次会议审议通过。独立董事认为公司 2026年半年
度利润分配方案综合考虑了公司持续发展的资金需求和公司股东的合理回报要求，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，符合《
公司未来三年（2024—2026年）股东回报规划》，不存在损害公司及中小股东权益的情形。
2026年半年度利润分配方案内容详见《西部金属材料股份有限公司关于 2026年半年度利润分配方案的公告》（2026-032），刊
载于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。
表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。
3．审议通过《关于调整 2026年度日常关联交易预计额度的议案》。
详见《关于调整 2026年度日常关联交易预计额度的公告》（2026-033），刊载于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及
巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。
因该议案涉及公司与控股股东西北有色金属研究院及其控制的其他公司的关联交易，关联董事李建峰、郑树军、康彦回避了表决
。
该议案已经公司第八届董事会第十三次独立董事专门会议、董事会审计委员会2026年第四次会议审议通过。
表决结果：6票同意，0票反对，0票弃权。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/d992a2ec-82fd-49ff-9101-70f78a98f7a5.PDF
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2026-08-24 18:25│西部材料（002149）：西部材料关于调整2026年度日常关联交易预计额度的公告
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西部材料（002149）：西部材料关于调整2026年度日常关联交易预计额度的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/c1adbaae-0b0c-4db7-af06-1a4174f03b05.PDF
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2026-08-24 18:22│西部材料（002149）：西部材料关于2026年半年度利润分配方案的公告
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一、审议程序
1.2026年 8月 19日召开的公司第八届董事会第十三次独立董事专门会议和 2026年 8月 19日召开的董事会审计委员会 2026年第
四次会议，审议通过《2026年半年度利润分配方案》；
2.2026年 8月 21日召开的第八届董事会第二十六次会议审议通过《2026年半年度利润分配方案》；
3.2026年 5月 19日召开的公司 2025年度股东会审议通过了《关于提请股东会授权董事会制定 2026年度中期分红方案的议案》
，2026年半年度利润分配方案无需提交股东会审议。
二、2026 年半年度利润分配方案的基本情况
1.分配基准：2026年半年度
2.根据公司 2026年半年度财务报告（未经审计），2026年半年度公司合并报表中归属于上市公司股东的净利润为 4,479.10 万
元，截至 2026 年 6 月 30 日可供分配利润为33,501.14万元；2026年半年度母公司实现净利润 13,954.58万元，截至 2026年 6月
30日母公司可供分配利润为 19,763.80万元。公司股本基数为 488,214,274股。
3.根据《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规
范运作》等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，综合考虑了公司盈利情况、资金状况、未来发展和投资者合理回报需
求。公司 2026年半年度利润分配方案为：以公司总股本 488,214,274股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.5元（含税），
合计派发现金股利 24,410,713.70元（含税）。本次分配不实施资本公积转增股本、不分红股。
在 2026年半年度利润分配方案公告后至实施前，出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因导致股本总额发生变动的，
公司将以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
三、现金分红方案的合理性说明
公司 2026年半年度利润分配方案符合《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 1号——主板上市公司规范运作》，以及《公司章程》和公司《未来三年（2024—2026年）股东回报规划》等关于利润分配的
相关规定，综合考虑了公司生产经营情况、资金状况、未来发展和投资者合理回报需求，不会对公司正常经营和长期发展造成影响。
四、相关说明及风险提示
1.本次利润分配方案综合考虑了公司生产经营情况、资金状况、未来发展和投资者合理回报需求，不会对公司正常经营和长期发
展造成影响。
2.本次利润分配方案无需提交股东会审议，该方案具体实施安排敬请关注公司后续发布的权益分派实施公告。敬请广大投资者理
性投资，注意投资风险。
五、备查文件
1.第八届董事会第二十六次会议决议；
2.第八届董事会第十三次独立董事专门会议决议；
3.董事会审计委员会 2026年第四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-25/517af26c-8a7c-4610-afbb-16793ba9da70.PDF
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2026-08-10 18:57│西部材料（002149）：西部材料关于控股子公司披露2026年半年度报告的提示性公告
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西部材料（002149）：西部材料关于控股子公司披露2026年半年度报告的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-08-11/107eeaa0-cb4a-4286-aac5-a181a1863625.PDF
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2026-07-02 17:27│西部材料（002149）：西部材料2025年年度权益分派实施公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料公司”或“公司”）2025年度权益分派方案已获 2026年 5月 19日召开的 202
5年度股东会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：
一、股东会审议通过利润分配方案等情况
2026年 5月 19日，公司 2025年度股东会审议通过了《2025年度利润分配方案》，具体方案为：以公司总股本 488,214,274股为
基数，向全体股东每 10股派发现金股利 1.00元人民币（含税），合计派发现金股利 48,821,427.40元（含税）。本次分配不实施资
本公积转增股本、不分红股。
在 2025年度利润分配方案公告后至实施前，出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因导致股本总额发生变动的，公司
将以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
公司总股本自 2025年度股东会审议通过分配方案至本次权益分派实施时未发生变化。
本次实施分配方案与 2025年度股东会审议通过的分配方案一致。
本次实施分配方案距离股东会审议通过的时间未超过两个月。
二、权益分派方案
本公司 2025年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 488,214,274股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元人民币现金（含
税；扣税后，通过深股通持有股份的香港市场投资者、境外机构（含QFII、RQFII）以及持有首发前限售股的个人和证券投资基金每
10股派 0.90元；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，本公司暂不扣缴个人
所得税，待个人转让股票时，根据其持股期限计算应纳税额【注】；持有首发后限售股、股权激励限售股及无限售流通股的证券投资
基金所涉红利税，对香港投资者持有基金份额部分按 10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征收）。
【注：根据先进先出的原则，以投资者证券账户为单位计算持股期限，持股 1个月（含 1个月）以内，每 10股补缴税款 0.20元
；持股 1个月以上至 1年（含 1年）的，每 10股补缴税款 0.10元；持股超过 1年的，不需补缴税款。】
三、股权登记日与除权除息日
股权登记日为：2026年 7月 9日
除权除息日为：2026年 7月 10 日
四、权益分派对象
本次分派对象为：截至 2026年 7月 9日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称
“中国结算深圳分公司”）登记在册的本公司全体股东。
五、权益分派方法
1.本公司此次委托中国结算深圳分公司代派的 A股股东现金红利将于 2026年 7月 10日通过股东托管证券公司（或其他托管机构
）直接划入其资金账户。
2.以下 A股股东的现金红利由本公司自行派发：
序号 股东账号 股东名称
1 08*****537 西北有色金属研究院
六、咨询机构：
咨询地址：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料公司董事会办公室。
咨询联系人：杨虹
咨询电话：029-86968418
七、备查文件
1.公司 2025年度股东会决议；
2.公司第八届董事会第二十四次会议决议；
3.中国结算深圳分公司确认有关权益分派具体时间安排的文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-03/0510263c-3bb3-47ac-a69c-b95c138a9720.PDF
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2026-05-20 00:00│西部材料（002149）：2025年度股东会的法律意见书
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致：西部金属材料股份有限公司
根据《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公
司股东会规则》（以下简称“股东会规则”）等法律、行政法规和规范性文件的规定，国浩律师（西安）事务所（以下简称“本所”
或“国浩”）接受西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，指派律师出席公司 2025 年度股东会（以下简称“本次
股东会”）并对本次股东会的相关事项进行见证，依法出具本法律意见书。
国浩及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核
查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并承担相应法律责任。
本法律意见书仅供公司 2025 年度股东会之目的使用，本所及经办律师同意本法律意见书随同公司本次股东会决议及其他信息披
露资料一并公告。
为出具本法律意见书，本所经办律师审查了公司提供的以下文件：
1. 《西部金属材料股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）；
2. 公司 2026 年 4月 24 日第八届董事会第二十四次会议决议；
3. 公司 2026 年 4 月 28 日刊登于巨潮资讯网和深圳证券交易所网站的《西部金属材料股份有限公司第八届董事会第二十四次
会议决议公告》；
4. 公司 2026 年 4 月 28 日刊登于巨潮资讯网和深圳证券交易所网站的《西部金属材料股份有限公司关于召开 2025 年度股东
会的通知》（以下简称“会议通知”）；
5. 公司本次股东会股东到会登记记录及凭证资料；
6. 公司本次股东会会议文件。
本所经办律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对本次股东会的召集及召开的相关法律问题出具如下意
见：
一、本次股东会的召集、召开程序
根据公司 2026 年 4 月 24 日第八届董事会第二十四次会议决议、公司 2026年 4月 28 日刊登于巨潮资讯网和深圳证券交易所
网站的《西部金属材料股份有限公司关于召开2025年度股东会的通知》及公司章程的规定，本次股东会于2026年 5 月 19 日在陕西
省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15 号西部材料公司206 会议室召开。参加会议的股东就《会议通知》所列明的事项进行了审
议并行使了表决权。
国浩律师认为，公司本次股东会的召集、召开程序符合《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、规范性文件及公司章程的规
定。
二、出席本次股东会会议人员资格、召集人资格
（一）出席本次股东会会议人员资格
1. 经本所经办律师对出席现场会议的公司法人股东的单位证明、法定代表人身份证明、授权委托书及自然人股东身份证明、授
权委托书的审查，本次股东会的现场出席人员情况如下：
（1）现场参加本次股东会股东及股东代表共 6 人（1 名现场出席的股东通过网络投票参与表决），代表有表决权股份数为 152
,475,865 股，现场参加的股东所持有的表决权数量占公司有表决权数量的 31.2313%。
（2）公司部分董事及高级管理人员。
2. 根据公司提供的通过深圳证券交易所系统进行网络投票情况的相关数据，本次会议通过网络投票系统进行有效表决的股东共
1,315 名（1名通过网络投票参与表决的股东现场出席），代表有表决权的股份 2,991,669 股，网络参加的股东所持有表决权数量占
公司有表决权数量的 0.6128%。
本所及经办律师认为，上述参会人员资格符合法律、行政法规、规范性文件和公司章程的规定。
（二）本次股东会召集人资格
本次股东会的召集人为公司董事会，符合法律、行政法规、规范性文件和公司章程规定的召集人资格。
三、本次股东会的表决程序、表决结果
（一）表决程序
经本所经办律师见证，本次股东会以现场投票和网络投票相结合的表决方式，审议并表决了《会议通知》中列明的议案，在按规
定的程序进行了计票和监票后当场公布了表决结果。
（二）表决结果
本次股东会审议通过了如下议案：
1、《2025 年度董事会工作报告》
表决结果：同意 155,259,234 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8660％；反对 148,100 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.0953％；弃权 60,200 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0387％。
2、《2025 年度报告及年度报告摘要》
表决结果：同意 155,261,134 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8672％；反对 147,000 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.0946％；弃权 59,400 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0382％。
3、《2025 年度利润分配方案》
表决结果：同意 155,257,834 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8651％；反对 151,300 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.0973％；弃权 58,400 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0376％。
4、《2025 年度考核方案》
表决结果：同意 153,640,234 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的98.8246％；反对1,766,700股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的1.1364％；弃权 60,600 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0390％。
5、《关于续聘 2026 年度审计机构的议案》
表决结果：同意 155,250,634 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8605％；反对 148,100 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.0953％；弃权 68,800 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0443％。
6、《关于授权董事长签署向金融机构借款合同及以公司及子公司资产作抵押合同的议案》
表决结果：同意 155,243,334 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8558％；反对 161,800 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.1041％；弃权 62,400 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0401％。
7、《关于为控股子公司提供担保的议案》
表决结果：同意 153,654,134 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的98.8336％；反对1,749,400股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的1.1253％；弃权 64,000 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0412％。
8、《关于提请股东会授权董事会制定 2026 年度中期分红方案的议案》
表决结果：同意 155,261,234 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8673％；反对 147,600 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.0949％；弃权 58,700 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0378％。
9、《关于公司董事 2026 年度薪酬方案的议案》
表决结果：同意 155,234,734 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8503％；反对 161,700 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.1040％；弃权 71,100 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0457％。
10、《关于制定<西部金属材料股份有限公司董事、高级管理人员薪酬管理制度>的议案》
表决结果：同意 155,233,234 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的99.8493％；反对 158,600 股，占出席会议股东有效
表决权股份总数的 0.1020％；弃权 75,700 股，占出席会议股东有效表决权股份总数的 0.0487％。
四、结论意见
基于上述事实，本所及经办律师认为，本次股东会的召集、召开程序符合《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、规范性文
件及《公司章程》的规定；出席本次会议人员的资格、召集人资格合法有效；本次会议的表决程序和表决结果合法、有效。
——本法律意见书正文结束——
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/38dbd1dc-bfa8-4b11-8d8c-7e4c123697ba.PDF
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2026-05-20 00:00│西部材料（002149）：西部材料2025年度股东会决议公告
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西部材料（002149）：西部材料2025年度股东会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-20/ffbe3804-439a-4143-8b85-30a8cf4cf498.PDF
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2026-05-18 19:42│西部材料（002149）：西部材料关于独立董事取得上市公司独立董事培训证明的公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年7月16日召开第八届董事会第十七次会议，审议通过了《关于提名第
八届董事会独立董事候选人的议案》，2025年8月1日召开2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于选举第八届董事会独立董事
的议案》，同意选举李永宁先生为公司第八届董事会独立董事，任期同第八届董事会，自股东大会审议通过之日起计算。
截至2025年第二次临时股东大会通知发出之日，李永宁先生尚未取得深圳证券交易所认可的独立董事资格证书。根据深圳证券交
易所的相关规定，李永宁先生书面承诺参加深圳证券交易所组织的最近一次独立董事培训并取得深圳证券交易所认可的独立董事资格
证书。
近日，公司接到李永宁先生的通知，李永宁先生已按照相关规定参加了深圳证券交易所举办的上市公司独立董事任前培训（线上
），并取得了由深圳证券交易所颁发的《上市公司独立董事培训证明》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/a9659b49-ae44-4f01-833f-16675315f772.PDF
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2026-05-18 19:41│西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十五次会议决议公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十五次会议的会议通知于 2026 年 5 月 16日以微信、电话
等方式送达公司全体董事，会议于 2026年 5月 18日以通讯表决方式召开，应参加董事 9人，实际参加董事 9人。会议的召开符合《
公司法》等法律法规和《公司章程》的规定。会议审议通过了以下议案：
一、审议通过《关于控股子公司终止重大资产重组的议案》。
公司于 2025年 11月 17日召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于控股子公司〈重大资产重组预案〉的议案》，
控股子公司西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司（以下简称 “菲尔特”，全国中小企业股份转让系统挂牌公司，股票代码：87357
7）于 2025年 11月 18日在全国中小企业股份转让系统（http://www.neeq.com.cn/）披露了《重大资产重组预案》。
鉴于市场环境较本次重组筹划之初发生较大变化，现阶段继续推进本次重组存在较大不确定性，经审慎研究并与交易各方友好协
商，菲尔特拟终止本次重大资产重组事项。关联董事李建峰、郑树军回避了表决。
表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-19/9f4cde14-7b35-4d47-821a-028208147f53.PDF
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2026-05-12 16:32│西部材料（002149）：西部材料关于参加2026年陕西辖区上市公司投资者集体接待日暨2025年度业绩说明会的
│公告
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为促进上市公司规范运作、健康发展，增强上市公司信息透明度，加强与广大投资者沟通交流，进一步提升投资者关系管理水平
，陕西上市公司协会在陕西证监局指导下，联合深圳市全景网络有限公司举办“2026年陕西辖区上市公司投资者集体接待日暨 2025
年度业绩说明会”。
届时，公司高管人员（具体参会人员以实际出席为准）将通过互动平台与投资者进行网络沟通和交流，欢迎广大投资者踊跃参加
！
活动时间：2026年 5月 20日 15:00-17:00
活动地址：“全景路演”
网址：http://rs.p5w.net
二、投资者参与方式
（一）投资者可以在活动当天登录“全景路演”平台（http://rs.p5w.net），选择本公司后在线参与本次业绩说明会。
（二）为充分尊重投资者、提升交流的针对性，现就本次业绩说明会提前向投资者公开征集问题，广泛听取投资者的意见和建议
。投资者可以将关注的问题通过“业绩说明会问题征集专题”提问入口：https://ir.p5w.net/zj提出。公司将在本次活动中对投资
者近期关注的问题进行回答。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-13/7c0b25c5-830e-4e8f-9fa4-02fcc4e5a9ce.PDF
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2026-05-07 17:43│西部材料（002149）：西部材料股票交易异常波动公告
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重要提示：
1．西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”，证券简称：西部材料，证券代码：002149）于 2026年 4月 30日、2026年
5月 6日、2026年 5月 7日连续三个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过 20%，根据深圳证券交易所的相关规定，属于股票交易异常
波动的情况。
2．截至 2026年 5月 7日，公司收盘价 73.47元/股，静态市盈率为 347.00，市净率为 9.63。根据中证指数有限公司的最新数
据，公司所属中上协行业分类“有色金属冶炼和压延加工业”静态市盈率为 32.37，市净率为 3.36。公司最新的静态市盈率、市净
率均高于同行业，敬请广大投资者理性决策，审慎投资，注意投资风险。
3．公司于 2026年 4月 28日披露了《2025年年度报告》和《2026年第一季度报告》，公司 2025年实现营业收入 323,053.55万
元，比上年同期增长 9.67%，归属于上市公司股东的净利润 10,336.88万元，较上年减少 34.48%，基本每股收益为 0.2117元/股；
公司 2026年第一季度实现营业收入 60,317.83万元，较上年同期减少 20.04%，归属于上市公司股东的净利润 919.68万元，较上年
同期减少71.40%，基本每股收益为 0.0188元/股。
4．公司基本面未发生重大变化，不存在应披露而未披露的重大信息。公司股价短期上涨幅度较大，存在市场情绪过热的情形，
可能存在非理性炒作，交易风险较大，存在短期大幅下跌的风险。敬请广大投资者理性决策，审慎投资，注意投资风险。
一、股票交易异常波动情况
西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”，证券简称：西部材料，证券代码：002149）于 2026年 4月 30日、2026年 5月
6日、2026年 5月 7日连续三个交易日收盘价格涨幅偏离值累计超过 20%，根据深圳证券交易所的相关规定，属于股票交易异常波动
的情况。
二、公司关注并核实相关情况
1．公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处；
2．公司未发现近期公共传媒报道了可能或已经对本公司股票交易价格产生较大影响的未公开重大信息；
3．公司目前经营情况正常，内外部经营环境未发生重大变化；
4．公司、控股股东不存在关于公司的应披露而未披露的重大事项，或处于筹划阶段的重大事项；
5．在股票异常波动期间，公司控股股东未买卖公司股票。
三、是否存在应披露而未披露信息的说明
本公司董事会确认，本公司目前没有任何根据深交所《股票上市规则》等有关规定应予以披露而未披露的事项或与该事项有关的
筹划、商谈、意向、协议等；董事会也未获悉本公司有根据深交所《股票上市规则》等有关规定应予以披露而未披露的、对本公司股
票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息；公司前期披露的信息不存在需要更正、补充之处。
四、必要的风险提示
1．经自查，公司不存在违反信息公平披露的情形。公司基本面未发生重大变化，股价短期内连续上涨，存在市场情绪过热、非
理性炒作风险；
2．截至 2026年 5月 7日，公司收盘价 73.47元/股，静态市盈率为 347.00，市净率为 9.63。根据中证指数有限公司的最新数
据，公司所属中上协行业分类“有色金属冶炼和压延加工业”静态市盈率为 32.37，市净率为 3.36。公司最新的静态市盈率、市净
率均高于同行业，敬请广大投资者理性决策，审慎投资，注意投资风险。
3．公司 2025年实现营业收入 323,053.55万元，比上年同期增长 9.67%，归属于上市公司股东的净利润 10,336.88万元，较上
年减少 34.48%，基本每股收益为 0.2117元/股；公司 2026 年第一季度实现营业收入 60,317.83 万元，较上年同期减少 20.04%，
归属于上市公司股东的净利润 919.68 万元，较上年同期减少71.40%，基本每股收益为 0.0188元/股。
4 ．《 中 国 证 券 报 》《 证 券 时 报 》《 证 券 日 报 》 和 巨 潮 资 讯 网（http://www.cninfo.com.cn）为公司指
定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，请广大投资者理性投资，注意风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-08/dd30a396-82b7-409f-bd89-bfd718013fcf.PDF
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2026-04-30 00:00│西部材料（002149）：关于控股股东权益变动触及1%整数倍暨减持计划实施完毕的公告
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西部材料（002149）：关于控股股东权益变动触及1%整数倍暨减持计划实施完毕的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/132e1324-bf7f-4df9-bdf2-6255d7b94089.PDF
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2026-04-27 21:18│西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十四次会议决议公告
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西部材料（002149）：西部材料第八届董事会第二十四次会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/4ea8ca2a-b0d8-4b3e-941e-6030cfa3533d.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料关于2025年度利润分配方案及2026年中期分红规划的公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 24日召开了第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《2025
年度利润分配方案》和《关于提请股东会授权董事会制定 2026年度中期分红方案的议案》。现将具体情况公告如下：
一、审议程序
1.2026年 4月 23日召开的公司第八届董事会第十一次独立董事专门会议和2026年 4月 22日召开的董事会审计委员会 2026年第
三次会议，审议通过《2025年度利润分配方案》和《关于提请股东会授权董事会制定 2026年度中期分红方案的议案》；
2.2026年 4月 24日召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过《2025年度利润分配方案》和《关于提请股东会授权董事会制
定 2026年度中期分红方案的议案》；
3.公司《2025年度利润分配方案》尚须提交公司 2025年度股东会审议通过后方可实施；
4.公司《关于提请股东会授权董事会制定 2026年度中期分红方案的议案》尚需提交公司 2025年度股东会审议。
二、2025年度利润分配方案基本情况
1.分配基准：2025年度
2.经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度公司实现归属于母公司所有者的净利润 10,336.88万元，截至 202
5年 12月 31日可供分配利润为 33,904.18万元；2025年度母公司实现净利润 11,857.50万元，提取法定盈余公积 1,185.75 万元，
截至 2025 年 12 月 31 日母公司可供分配利润为 10,691.37万元。股本基数为 488,214,274股。
3.根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》和
《公司章程》的规定，综合考虑了公司盈利情况、资金状况、未来发展和投资者合理回报需求。公司 2025年度利润分配方案为：以
2025年末公司总股本 488,214,274股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 1元（含税），合计派发现金股利 48,821,427.40元
（含税）。本次分配不实施资本公积转增股本、不分红股。
在 2025年度利润分配方案公告后至实施前，出现股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因导致股本总额发生变动的，公司
将以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行相应调整。
4.2025年度累计现金分红总额情况：2025年度现金分红总额为 97,642,854.80元，其中 2025年中期现金分红 48,821,427.40元
，2025年度现金分红 48,821,427.40元（预计）。2025 年度累计现金分红总额占公司当年合并报表中归属于上市公司股东净利润的
94.46%。
三、2025年度现金分红预案的具体情况
（一）现金分红预案指标
项目 2025 年度 2024 年度 2023 年度
现金分红总额（元） 97,642,854.80 146,464,282.20 73,232,141.10
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股 103,368,784.96 157,775,528.81 196,201,824.04
东的净利润（元）
合并报表本年度末 339,041,835.93
累计未分配利润
（元）
母公司报表本年度 106,913,670.25
末累计未分配利润
（元）
上市是否满三个 是
完整会计年度
最近三个会计年度 317,339,278.10
累计现金分红总额
（元）
最近三个会计年度 0
累计回购注销总额
（元）
最近三个会计年度 152,448,712.60
平均净利润（元）
最近三个会计年度 317,339,278.10
累计现金分红及回
购注销总额（元）
是否触及《股票上市 否
规则》第 9.8.1 条第
（九）项规定的可能
被实施其他风险警
示情形
公司 2023-2025年度累计现金分红金额为 317,339,278.10 元，占 2023-2025年度年均净利润的 208.16%，因此不触及《深圳证
券交易所股票上市规则》第 9.8.1条第（九）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
公司 2025 年度利润分配预案符合《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3号——上市公
司现金分红》《上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》，以及《公司章程》等关于利润分配的相关规定，综合考
虑了公司发展状况和股东、投资者合理回报需求。
公司本次现金分红方案符合《公司章程》规定的利润分配政策和公司《未来三年（2024—2026 年）股东回报规划》，不会造成
公司流动资金短缺，不会影响公司正常生产经营。
公司 2025年度及 2024年度经审计的交易性金融资产、衍生金融资产（套期保值工具除外）、债权投资、其他债权投资、其他权
益工具投资、其他非流动金融资产、其他流动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的资产除外）等财务
报表项目核算及列报合计金额分别为 697,609,037.70元和 190,650,512.73元，其分别占当年总资产的比例为 9.16%、2.78%，均低
于 50%。
四、2026年中期分红规划
为提高投资者回报，分享经营成果，根据《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》等相关规定并结合公司实际经营情
况，公司董事会提请股东会授权董事会在满足现金分红条件、不影响公司正常经营和持续发展的情况下，结合未分配利润与当期业绩
等因素制定 2026年度中期分红方案，现金分红总额不超过相应期间归属于上市公司股东的净利润。
授权期限自 2025年度股东会审议通过之日起至上述授权事项办理完毕之日止。本事项尚需提交公司 2025年度股东会审议。
五、风险提示
2025年度利润分配方案尚须提交公司 2025年度股东会审议通过后方可实施，尚存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
六、备查文件
1. 审计报告；
2. 第八届董事会第二十四次会议决议；
3. 第八届董事会第十一次独立董事专门会议决议；
4. 董事会审计委员会 2026年第三次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/909e5632-6e04-4f03-b82d-3bd3f688f135.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料关于续聘2026年度审计机构的公告
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特别提示：
1.拟续聘的会计师事务所：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
2.本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会
〔2023〕4号）的规定。
西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 24日召开第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于续聘
2026年度审计机构的议案》，公司拟继续聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为公司 2026年度
财务报告审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，该事项尚需提交公司 2025年度股东会审议。
一、拟聘任会计师事务所基本情况介绍
（一）机构信息
会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013年 11月 16日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦17-18层
首席合伙人：石文先
2025年度末合伙人数量：237人
2025年度末注册会计师人数：1,306人
2025年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：723人2025年收入总额（经审计）：221,574.80万元
2025年审计业务收入（经审计）：184,341.73万元
2025年证券业务收入（经审计）：56,912.18万元
2025年上市公司审计客户家数：253家
2025年上市公司审计客户主要行业：制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔
业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业。
2025年上市公司审计收费：33,868.63万元
2025年本公司同行业上市公司审计客户家数：9家
（二）投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：12,619.30万元
职业保险累计赔偿限额：80,000.00万元
近三年（最近三个完整自然年度及当年）已审结的与执业行为相关的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。
（三）诚信记录
（1）中审众环近 3年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚 3次、自律监管措施 1次、纪律处分 5次、监督管理措施 11次
。
（2）从业人员在中审众环执业近 3年因执业行为受到刑事处罚 0次，44名从业人员受到行政处罚 13人次、纪律处分 14人次、
监管措施 42人次。
三、项目信息
（一）项目组成员信息
项目 姓名 职业资格 是否从事过证券
服务业务
项目合伙人、签字注册会计师 雷小玲 中国注册会计师 是
项目质量控制复核合伙人 熊建龙 中国注册会计师 是
签字注册会计师 张正峰 中国注册会计师 是
项目合伙人、签字注册会计师从业简历
雷小玲，1997年成为中国注册会计师，1994年开始从事上市公司审计，2017年开始在中审众环执业，2025 年开始为公司提供审
计服务。最近三年签署 2家上市公司审计报告。
2．项目质量控制复核合伙人简历
熊建龙，2005 年成为中国注册会计师，2007年起开始从事上市公司审计，2015年起开始在中审众环执业，2026年起为公司提供
审计服务。最近 3年复核2家上市公司审计报告。
3．拟签字注册会计师简历
张正峰，2012 年起成为中国注册会计师，2010 年开始从事上市公司审计，2016年开始在中审众环执业，2025年开始为公司提供
审计服务。最近 3年签署3家以上上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目质量控制复核合伙人熊建龙，项目合伙人、签字注册会计师雷小玲及签字注册会计师张正峰最近 3年未受到刑事处罚、行政
处罚、行政监管措施和自律处分。
（三）独立性
中审众环及项目合伙人、签字注册会计师雷小玲，签字注册会计师张正峰，项目质量控制复核合伙人熊建龙不存在可能影响独立
性的情形。
（四）审计收费
审计收费定价原则：根据公司的业务规模、所处行业以及执行审计需配备的人力及其他资源、审计工作量等因素确定。
公司 2026年度审计费用 73万元，其中财务审计费用为 43万元人民币，内部控制审计费用为 30万元人民币。公司 2025年度审
计费用为 73万元，2026年度审计费用与上年无差异。
二、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）公司董事会审计委员会履职情况
公司审计委员会认为中审众环会计师事务所具有证券期货相关业务从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够
勤勉、尽职、公允合理地发表独立审计意见。为保证公司审计工作的顺利进行，审计委员会一致同意公司续聘中审众环会计师事务所
担任公司 2026年度财务报告及内部控制审计机构，并同意将该事项提交董事会审议。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司于 2026年 4月 24日召开第八届董事会第二十四次会议审议通过了《关于续聘 2026年度审计机构的议案》，同意公司续聘
中审众环会计师事务所担任公司 2026年度财务报告及内部控制审计机构，并将上述事项提交公司股东会审议。
（三）生效日期
本次续聘审计机构事项尚需提交公司 2025年度股东会审议，自 2025年度股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1. 第八届董事会第二十四次会议决议；
2. 董事会审计委员会 2026年第三次会议决议；
3．关于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/15280f15-5691-42c8-b38d-6c30686ad50e.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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西部材料（002149）：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/4696a95e-7011-4053-ad3a-72eecceaa17b.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料关于会计政策变更的公告
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特别提示：
西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的相关企业会计准则
解释，对相应会计政策进行变更。具体内容如下：
一、会计政策变更概述
1.会计政策变更原因
2025年 12月 5日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 19号〉的通知》 （财会〔2025〕32号）（以下简称《准则
解释第 19号》）。该准则解释中，“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合
并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量
特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容。《准则解释第
19 号》自 2026年 1月 1日起施行。
2.会计政策变更日期
公司将根据财政部发布的《准则解释第 19号》，自 2026年 1月 1日起开始执行。
3.变更前采取的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告及其他相关规定。
4.变更后采取的会计政策
本次变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 19 号》的相关规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布
的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策符合相关法律法规及《企业会计准
则》规定，不涉及对以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利
益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/56e32b7d-fc64-4bcd-9c7d-32a369515f4c.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料关于计提资产减值准备的公告
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一、本次计提资产减值准备情况概述
本次计提资产减值准备是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司及下属子公司对各类存货、应收款项、
应收票据、固定资产、在建工程等资产进行了全面清查，对各类存货的变现值、应收账款回收可能性、固定资产及在建工程的可变现
性进行了充分地分析和评估，认为上述资产中部分资产存在一定的减值损失迹象，本着谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的
资产进行计提减值准备，经西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会 2026年第三次会议审议通过《2025
年度计提资产减值准备》议案，同意对截至 2025年 12月 31日公司可能发生资产减值损失的相关资产计提了资产减值准备，计提减
值损失合计 59,337,457.24元，本次计提资产减值损失已经审计。
计提资产减值准备的具体明细如下：
项目 本期发生额（元）
信用减值损失： 1,852,669.79
其中：1.应收账款坏账损失 4,252,224.54
2.其他应收款坏账损失 635,343.27
3.应收票据坏账损失 -2,884,898.02
4.长期应收款坏账损失 -150,000.00
资产减值损失： 57,484,787.45
其中：1.存货减值损失 57,351,277.61
2.合同资产减值损失 133,509.84
二、本次计提信用减值准备和资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）金融资产减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工
具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重
大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自
初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
公司对金额重大的金融资产，在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他金融资产在组合基础上确定相关金融工具的信用损失
。
公司依据信用风险特征将应收款项分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定信用风险特征组合的依据及计量预期信
用损失的方法：
组合 内容 组合类别 预期信用损失会计估计政策
1 银行承兑汇票 低风险组合 根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理
层评价该类款项具有较低的信用风险，如无明显
迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备
2 商业承兑汇票 账龄分析组合 按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值
准备
3 应收其他客户款项 账龄分析组合 按该组合应收款项账龄和整个存续期预期信用损
失率计提减值准备
4 合同资产——销售 款项组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
商品质保金组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
合同资产-其他组合 用损失
5
其他应收款——应收 款项组合
出口退税组合
其他应收款——应收
政府补助组合
其他应收款——应收
备用金押金保证金组
合
其他应收款——合并
范围内关联往来组合
其他应收款——应收
暂付款等组合
考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12月内或整个存 续期预期信用损失率，计算预期
用损失
对于划分为账龄组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收款项账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行
调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。
当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（二）存货跌价
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，使存货成
本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备。
各类存货的可变现净值确定的方法如下：
1.对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
2.对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
3.存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合
并计提存货准备。
公司库存商品、半成品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周转材料、委托加工物资和包装物由于数量繁
多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价准备。
三、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提 2025年各项信用减值准备及资产减值准备 59,337,457.24元，计入公司 2025年损益，导致公司 2025年年度报告合并
报表利润总额降低 59,337,457.24元，考虑所得税及少数股东损益影响后，导致归属于母公司所有者的净利润减少 27,929,983.58元
,相应减少公司归属于母公司所有者权益 27,929,983.58元。
本次计提减值损失符合会计准则和相关政策要求，不存在损害公司和全体股东利益的情形。本次计提减值准备事项已经中审众环
会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
本次计提减值损失后，能够更加公允地反映公司截止 2025年 12月 31日的财务状况、资产价值及 2025年经营成果。本次计提减
值损失有利于进一步增强公司的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
四、审计委员会的意见
审计委员会审查后认为：公司本次计提减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，系经资产减值测试后
基于谨慎性原则而做出的，依据充分。计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司截至 2025年 12月 31日的财务状况、资产价
值及 2025年度经营成果。本次计提减值损失有利于进一步增强公司的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司和全
体股东利益的情形。因此，我们对该事项无异议。
五、备查文件
1. 董事会审计委员会 2026年第三次会议决议；
2. 董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/73732b8e-b61a-444f-88f7-cdcac722ac0e.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料2025年度董事会工作报告
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西部材料（002149）：西部材料2025年度董事会工作报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/4666c8a3-7d58-445a-b322-c5e4ae275fd0.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料关于2026年董事及高级管理人员薪酬方案的公告
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西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月24日召开了第八届董事会第二十四次会议，会议审议了《关于公
司董事2026年度薪酬方案的议案》，公司全体董事均回避表决，该议案直接提交公司2025年度股东会审议，审议了《关于公司高级管
理人员2026年度薪酬方案的议案》，董事康彦回避了表决。公司根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》等相关规定，结
合公司实际情况及行业、地区的薪酬水平和职务贡献等因素，制定了公司董事、高级管理人员2026年度薪酬方案，具体内容如下：
一、方案适用对象及适用期限
适用对象：任期内的董事、高级管理人员
适用期限：2026年1月1日—2026年12月31日。
二、薪酬方案
（一）董事薪酬方案
1.独立董事
公司独立董事津贴为8万元/年/人（含税），不领取其他薪酬。独立董事津贴按季度发放。
2.非独立董事
在公司担任具体职务的非独立董事或者专职董事，按照在公司任职的职务、岗位责任、工作绩效等确定薪酬标准，薪酬由基本薪
酬和绩效薪酬组成，其中，绩效薪酬额度占比不低于全年基本薪酬与绩效薪酬总额的50%。
基本薪酬主要依据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定。绩效薪酬与公司整体经营业绩挂钩，按公司薪酬管理相关制度
进行考评后决定，实际发放金额以考评结果为准。基本薪酬按月发放，绩效薪酬中月度绩效薪酬按月考核发放，年度绩效薪酬在年度
考评后发放。
未在公司担任具体职务的非独立董事不在公司领取薪酬。
（二）高级管理人员薪酬方案
公司高级管理人员按照在公司任职的职务、岗位责任、工作绩效等确定薪酬标准。薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成，其中，绩效
薪酬额度占比不低于全年基本薪酬与绩效薪酬总额的50%。
基本薪酬主要依据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定。绩效薪酬与公司整体经营业绩挂钩，按公司薪酬管理相关制度
进行考评后决定，实际发放金额以考评结果为准。基本薪酬按月发放，绩效薪酬中月度绩效薪酬按月考核发放，年度绩效薪酬在年度
考评后发放。
三、其他事项
1．上述薪酬均含税，其应缴纳的个人所得税由公司代扣代缴；
2．公司董事因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，高级管理人员因改聘、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期和实际
绩效计算薪酬并予以发放；
3．审议《关于公司董事2026年度薪酬方案的议案》中，基于谨慎性原则，全体董事均回避了表决，该议案直接提交股东会审议
。该方案自公司2025年度股东会审议通过之日起生效；
4．审议《关于公司高级管理人员2026年度薪酬方案的议案》中，董事康彦回避了表决。该方案自公司董事会审议通过之日起生
效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/df23ead7-2a7c-45d5-af61-b53f9bf7b571.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况
│的报告
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履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，西部金属材料股
份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司年审会计师
事务所 2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环会计师事务所”）始创于 1987年，是全国首批取得国家批准具
有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师
事务所备案名单，中审众环会计师事务所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013年 11月，按照国家财政部等有关
要求转制为特殊普通合伙制。
中审众环会计师事务所 2025 年经审计总收入 221,574.80 万元、审计业务收入 184,341.73万元、证券业务收入 56,912.18万
元。
2025 年度上市公司审计客户家数 253 家，主要行业涉及制造业，批发和零售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应
业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费33,868.63万元，有色金属
冶炼和压延加工业同行业上市公司审计客户家数 9家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2025 年 4 月 24 日公司董事会审计委员会召开 2025 年第二次会议，审议通过《关于续聘 2025年度审计机构的议案》，董事
会审计委员会对中审众环会计师事务所的基本情况、资质、条件、执业记录及项目人员等相关情况进行了了解和审查，对其执业资质
、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等情况予以认可，认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，
同意聘任中审众环会计师事务所为公司 2025年度财务报告和内部控制审计机构。公司 2025年 4月 25日召开第八届董事会第十六次
会议，2025年 5月 22日召开的2024年度股东大会决议，审议通过了《关于续聘公司 2025年度审计机构的议案》，同意聘任中审众环
会计师事务所为公司 2025年度财务报告及内部控制审计机构。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025年度报告工作安排，中审众环会计师
事务所对公司 2025年度财务报告及 2025年度内部控制的有效性进行了审计。
经审计，中审众环会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025年 12
月 31日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。中审众环会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审众环会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计
划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 4月 24 日公司董事会审计委员会召开 2025 年第二次会议，审计委员会委员对中审众环会计师事务所的专业资
质、业务能力、诚信状况、独立性及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为中审众环会计师事务所具备为公司提供审计工作的资
质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。会议审议通过了《关于续聘公司 2025年度审计机构的议案》，同意聘任中审众环会
计师事务所为 2025 年度财务报告及内部控制审计机构，并同意将相关议案提交董事会审议。
（二）2025年 11月 13日公司董事会审计委员会召开 2025年第五次会议，审计委员与中审众环会计师事务所召开年报审计沟通
会议，对 2025年度审计工作计划，包括审计人员及时间安排、审计范围、审计计划、审计程序、审计重点、风险判断等相关事项进
行了充分沟通。
在中审众环会计师事务所出具 2025年度审计报告审计意见后，审计委员会与中审众环会计师事务所就 2025年公司财务状况、经
营成果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通。审计委员会成员听取了中审众环会计师事务所关于公司 2025年度审计报告的情
况汇报，并对审计工作提出意见与建议。
（三）2026 年 4月 10 日，公司董事会审计委员会召开公司 2026 第二次会议，就重点关注事项和年报审计情况进行沟通，会
计师就相关报告意见、关键审计事项及重点审计事项进行汇报沟通。
（四）2026 年 4月 22 日，公司董事会审计委员会召开公司 2026 年第三次会议，审议通过公司 2025年年度报告、财务决算报
告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥审
计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督
促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中审众环会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操
守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
西部金属材料股份有限公司
董事会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/d05c11c4-02ff-4b19-87c0-8d093a098943.PDF
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2026-04-27 21:17│西部材料（002149）：西部材料2025年度内部控制评价报告
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西部材料（002149）：西部材料2025年度内部控制评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/b0d5a063-71b4-43d9-b5b3-c104612a947f.PDF
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2026-04-27 21:16│西部材料（002149）：2026年一季度报告
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西部材料（002149）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/7f4e1b81-2212-4385-b5b0-70b448b23d42.PDF
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2026-04-27 21:16│西部材料（002149）：2025年年度报告
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西部材料（002149）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/840ee660-daf5-45ed-89f6-6f74e6f66eb7.PDF
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2026-04-27 21:16│西部材料（002149）：2025年年度报告摘要
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西部材料（002149）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件
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2026-04-27 21:15│西部材料（002149）：2025年年度审计报告
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西部材料（002149）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/6e295773-c937-48c9-b46c-2f0e665c1982.PDF
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2026-04-27 21:15│西部材料（002149）：西部材料2025年度内部控制审计报告
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西部金属材料股份有限公司
2025年度内部控制评价报告西部金属材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司
（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部 控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事
会 的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理 层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计
委员 会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承 担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实
现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得
不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括公司属各单位及控股子公司，分别是：西部金属材料股份有限公司、西部钛业有限责任公司、西安天力
金属复合材料股份有限公司、西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司、西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司、西安瑞福莱钨钼有限
公司、西安庄信新材料科技有限公司、西安西材三川智能制造有限公司、西安西材精铸有限公司、宝鸡天力金属复合材料有限公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节：控制环境、风险评估、控
制活动、信息与沟通、内部监督等。
重点关注的高风险领域主要包括子公司管理、关联交易管理、对外担保、重大投资管理、信息披露管理、采购、销售、技术研发
、生产安全、预算管理、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷影响 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对财务报告的影响（错 ≥5% 3%～5% ＜3%
报金额占营业收入%）
直接经济损失 ≥5% 3%～5% ＜3%
占总资产%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷程度 缺陷迹象
重大缺陷 ①公司董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程
中未能发现该报错；
③已经公告的财务报告存在重大会计差错；
④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
⑤公司审计委员会和公司审计合规部对内部控制的监督无效。
重要缺陷 ①公司董事和高级管理人员舞弊但未给公司造成重大不利影响；
②未按公认会计准则选择和应用会计政策；
③未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
④对于期末财务报告过程的控制存在单独或多项缺陷，虽然未达到重
大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标；
⑤对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷影响 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
导致或导致的损失与利润表有 ≥5% 3%～5% ＜3%
关的，导致的财务报告错报金
额占营业收入%
导致或导致的损失与资产管理 ≥5% 3%～5% ＜3%
相关的，导致的财务报告错报
金额占总资产%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷程度 缺陷迹象
重大缺陷 ①严重违反国家法律、法规或规范性文件；
②决策程序不科学导致重大决策失误；
③重要业务制度性缺失或系统性失效；
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/b033d42a-8792-4b78-baa3-427d5248293b.PDF
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2026-04-27 21:15│西部材料（002149）：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
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西部金属材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料”）2025 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表
，2025 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的
《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制
和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是西部材料管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师独立性准
则和中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了
包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计西部材料 2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，
在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解西部材料 2025 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/6bb72632-a461-48c9-8246-4eda95a50097.PDF
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2026-04-27 21:15│西部材料（002149）：西部材料关于为控股子公司担保的公告
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西部材料（002149）：西部材料关于为控股子公司担保的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/e796f965-7254-4b4d-9d81-50edfcc6f983.PDF
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2026-04-27 21:14│西部材料（002149）：西部材料关于召开2025年度股东会的通知
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一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2025年度股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026年 05月 19日 14:30:00（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为 20
26年 05月 19日 9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为 2026年 05月 19日
9:15至 15:00的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026年 05月 13日
7、出席对象：
（1）在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人；于股权登记日下午收市时在结算公司登记在册的公司全体股东均有权出席
股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东（授权委托书模板详见附件二）。
（2）公司董事和高级管理人员；
（3）公司聘请的律师；
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议地点：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料公司 206会议室
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
提案编码 提案名称 提案类型 备注
该列打勾的栏目可以
投票
100 总议案：除累积投票提案外的所有提案 非累积投票提案 √
1.00 2025年度董事会工作报告 非累积投票提案 √
2.00 2025年度报告及年度报告摘要 非累积投票提案 √
3.00 2025年度利润分配方案 非累积投票提案 √
4.00 2025年度考核方案 非累积投票提案 √
5.00 关于续聘 2026年度审计机构的议案 非累积投票提案 √
6.00 关于授权董事长签署向金融机构借款合同 非累积投票提案 √
及以公司及子公司资产作抵押合同的议案
7.00 关于为控股子公司提供担保的议案 非累积投票提案 √
8.00 关于提请股东会授权董事会制定 2026年 非累积投票提案 √
度中期分红方案的议案
9.00 关于公司董事 2026年度薪酬方案的议案 非累积投票提案 √
10.00 关于制定《西部金属材料股份有限公司董 非累积投票提案 √
事、高级管理人员薪酬管理制度》的议案
2、上述议案已经 2026年 4月 24日公司召开的第八届董事会第二十四次会议审议通过。具体内容详见公司于 2026年 4月 28日
在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn披露的有关公告。
3、以上议案逐项表决，公司将对中小股东进行单独计票。
4、公司独立董事将在本次股东会上作 2025年度述职报告。
三、会议登记等事项
1．登记手续及方式：
自然人股东须持本人身份证、股票账户卡（如有）等持股凭证进行登记；委托代理人出席会议的，受托代理人须持本人身份证、
委托人身份证复印件、授权委托书、委托人股票账户卡（如有）等持股凭证进行登记。
法人股东须持加盖公章的营业执照复印件、法定代表人身份证明或授权委托书及出席人身份证进行登记。异地股东可以通过信函
或电子邮件方式办理登记手续（以 2026年 5月 18日 16:30前公司收到信件或电子邮件为准）；公司不接受电话登记。
2．登记时间：自股权登记日的次日至 2026年 5月 18日（上午 9:00至 11:30，下午14:00至 16:30）；
3．登记地点：陕西省西安市经开区泾渭工业园西金路西段 15号西部材料董事会办公室。
4．会议联系人：杨虹
联系电话：029-86968418
邮编：710201
邮箱：xbclzqb@163.com（信函及电子邮件主体请注明“股东会参会登记”）
5．本次会议会期半天，与会股东或代理人交通、食宿等费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.c
om.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。
五、备查文件
1．第八届董事会第二十四次会议决议；
2．深交所要求的其他文件。
六、附件
一、参加网络投票的具体操作流程
二、授权委托书
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/46710438-d9b1-4d90-bfe9-12027f3e81da.PDF
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2026-04-27 21:14│西部材料（002149）：西部材料董事、高级管理人员薪酬管理制度
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第一条 为进一步完善西部金属材料股份有限公司（以下简称“公司”）董事与高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励
与约束机制，有效调动公司董事及高级管理人员的工作积极性，提高公司的经营管理效益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称《公司法》）、《上市公司治理准则》（以下简称《治理准则》）等有关法律法规及《西部金属材料股份有限公司章程》（以下简
称《公司章程》）、《西部金属材料股份有限公司员工薪酬管理办法》等规章制度，特制定本薪酬管理制度。
第二条 本制度适用于下列人员：
（一）董事，包括非独立董事（含职工代表董事）及独立董事；
（二）高级管理人员，包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人以及《公司章程》规定的其他高级管理人员。
第三条 公司薪酬制度遵循以下原则：
（一）公平原则，体现薪酬与公司规模与业绩相符，同时与行业、地区等外部薪酬水平相符；
（二）责、权、利统一原则，体现薪酬与岗位价值、履行责任、个人绩效相符；
（三）长远发展原则，体现薪酬与公司持续健康发展的目标相符；
（四）激励约束并重原则，体现薪酬发放与考核、奖惩、激励机制挂钩。第二章 薪酬管理机构
第四条 公司董事会薪酬与考核委员会在董事会的授权下，负责制定公司董事、高级管理人员的考核标准与薪酬方案；负责审查
公司董事、高级管理人员履行职责情况并对其进行考核。
第五条 公司董事的薪酬方案须报经董事会同意后，提交股东会审议批准，并予以披露，在董事会或者薪酬与考核委员会对董事
个人进行评价或者讨论其报酬时，该董事应当回避；高级管理人员的薪酬方案须提交董事会审议批准，向股东会说明，并予以披露。
第六条 公司人力资源部、财务部门和其他相关部门配合董事会薪酬与考核委员会进行公司董事、高级管理人员薪酬方案的具体
实施。
第三章 薪酬标准
第七条 独立董事在公司领取固定津贴，具体津贴标准由股东会审议确定。
不在公司担任具体职务的非独立董事，不领取薪酬，亦不领取津贴。
在公司担任具体职务的非独立董事或者专职董事，公司高级管理人员按照在公司任职的职务、岗位责任、工作绩效等确定薪酬标
准。
第八条 在公司担任具体职务的非独立董事或者专职董事，公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。其中绩效薪酬
占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的百分之五十。
（一）基本薪酬：主要依据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定。
（二）绩效薪酬：绩效薪酬与公司整体经营业绩挂钩，按公司薪酬管理相关制度进行考评后决定。
第四章 薪酬发放
第九条 独立董事的津贴按季度发放。
第十条 在公司担任具体职务的非独立董事或者专职董事，公司高级管理人员的基本薪酬按月发放；绩效薪酬中月度绩效薪酬按
月考核发放，年度绩效薪酬在年度考评后发放。
第十一条 公司董事、高级管理人员的薪酬，均为税前金额，公司将按照国家和公司的有关规定，从工资奖金中扣除下列事项，
剩余部分发放给个人。公司代扣代缴事项包括但不限于以下内容：
（一）代扣代缴个人所得税；
（二）各类社会保险费用等由个人承担的部分；
（三）国家或公司规定的其他款项等应由个人承担的部分。
第十二条 公司董事、高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按其实际任期和实际绩效计算薪酬并予以发放。
第十三条 公司董事、高级管理人员在任职期间，发生下列任一情形，公司可以不予发放绩效年薪或津贴，并可根据情节轻重减
少、停止支付未支付的绩效薪酬，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬进行全额或部分追回：
（一）被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
（二）因重大违法违规行为被中国证券监督管理委员会予以行政处罚的；
（三）因个人原因擅自离职、辞职或被免职的；
（四）严重损害公司利益或造成公司重大经济损失的；
（五）公司董事会认定严重违反公司有关规定的其他情形。
第十四条 公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对董事、高级管理人员绩效薪酬予以重新考核并相应追
回超额发放部分。第十五条 公司董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规
行为负有过错的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬进行全额或
部分追回。
第五章 薪酬调整
第十六条 薪酬体系应为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不断变化而做相应的调整以适应公司进一步发展的需要。
第十七条 公司董事及高级管理人员的薪酬调整依据为：
（一）同行业薪资水平。
（二）通胀水平。
（三）公司盈利状况。
（四）公司发展战略或组织结构调整。
（五）岗位调整或职务变化。
第十八条 经公司董事会薪酬与考核委员会审批，可以临时性地为专门事项设立专项奖励或惩罚，作为对在公司任职的董事、高
级管理人员薪酬的补充。
第六章 附则
第十九条 本制度未尽事宜，按有关法律、法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度与日后颁布的法律
、法规、部门规章、规范性文件、监管规则以及经合法程序修改的《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、部门规章
、规范性文件、监管规则以及经合法程序修改后的《公司章程》的规定为准。
第二十条 本制度由公司董事会负责解释。
第二十一条 本制度经股东会审议通过后生效，修改时亦同。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-28/f805de1f-8d6a-490d-bd23-72c1d1a98178.PDF
【2.财报链接】
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2026-08-25│西部材料：2026年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-08-25/1225497293.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2026-04-28│西部材料：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-28/1225216013.PDF
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2026-04-28│西部材料：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-28/1225216020.PDF
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2025-10-31│西部材料：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-31/1224775456.PDF
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2025-08-27│西部材料：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-27/1224582272.PDF
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2025-04-29│西部材料：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223374793.PDF
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2025-04-29│西部材料：2025年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-29/1223374788.PDF
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2024-10-31│西部材料：2024年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-10-31/1221575787.PDF
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2024-08-31│西部材料：2024年半年度报告
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2024-04-30│西部材料：2024年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-04-30/1219909223.PDF
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