公司公告☆ ◇002167 东方锆业 更新日期：2026-07-22◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-07-14 18:03 │东方锆业（002167）：2026年半年度业绩预告 │
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│2026-07-02 18:47 │东方锆业（002167）：股票交易异常波动的公告 │
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│2026-06-23 18:23 │东方锆业（002167）：股票交易异常波动的公告 │
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│2026-06-01 18:03 │东方锆业（002167）：东方锆业2026年第二次临时股东会的法律意见 │
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│2026-06-01 18:03 │东方锆业（002167）：2026年第二次临时股东会决议公告 │
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│2026-05-15 18:16 │东方锆业（002167）：关于2026年度向特定对象发行A股股票预案披露的提示性公告 │
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│2026-05-15 18:16 │东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告 │
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│2026-05-15 18:16 │东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票预案 │
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│2026-05-15 18:16 │东方锆业（002167）：第九届董事会第六次会议决议公告 │
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│2026-05-15 18:15 │东方锆业（002167）：：关于2026年度向特定对象发行A股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购 │
│ │的投资者... │
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2026-07-14 18:03│东方锆业（002167）：2026年半年度业绩预告
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一、本期业绩预告情况
（一）业绩预告期间
2026年1月1日至2026年6月30日。
（二）业绩预告情况
预计净利润为正值且属于同向上升情形
项 目 本报告期 上年同期
归属于上市公司 盈利：6500 万元-9500 万元 盈利：2,907.66 万元
股东的净利润 比上年同期增长：123.55%-226.72%
扣除非经常性损 盈利：6500 万元-9500 万元 盈利：2,914.07 万元
益后的归属于上
市公司股东的净
利润 比上年同期增长：123.06%-226.00%
基本每股收益 盈利:0.0839 元/股-0.1226 元/股 盈利：0.04 元/股
二、与会计师事务所沟通情况
本次业绩预告相关财务数据未经会计师事务所审计。公司已就本次业绩预告有关事项与会计师事务所进行了预沟通，双方在本次
业绩预告方面不存在分歧。
三、业绩变动原因说明
报告期内，锆行业整体回暖，推动公司产品售价持续上行。内部管理层面，公司通过优化产品结构、严控费用支出，并持续推进
工艺改良以降低单耗，同时推动主要原材料采购策略的系统性科学化，有效实现了生产成本的整体压降。此外，产能利用率进一步提
升，有效摊薄单位固定成本，规模效应持续强化。上述因素共同对本报告期业绩产生积极影响。
四、风险提示
1、公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。
2、本次业绩预告数据是公司财务部门初步估算的结果，未经审计机构审计，具体财务数据以公司披露的2026年半年度报告为准
。敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-15/5239f6a6-04ad-4b5c-a657-d113d659d7b4.PDF
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2026-07-02 18:47│东方锆业（002167）：股票交易异常波动的公告
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重要风险提示：
1、广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票交易价格连续两个交易日（2026年7月1日、2026年7月2日）收盘
价格涨幅偏离值累计超过20%，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，属于股票交易异常波动情况。
2、2025年度，公司营业收入12.45亿元，同比下滑19.32%，归属于上市公司股东的净利润5,278.27万元，同比减少70.16%。公司
营业收入下滑主要系矿砂贸易业务采用净额法核算，较上年同期自产矿砂采用总额法核算的口径存在较大差异所致。具体详见公司于
2026年4月21日披露的《2025年年度报告》。敬请广大投资者充分关注公司2025年度业绩下滑原因，理性分析、谨慎决策，注意投资
风险。
3、公司可能面临产品价格波动风险。锆矿、锆英砂等主要原材料价格受市场供求关系、全球宏观经济形势、地缘政治及预期、
美元汇率走势等多重因素综合影响，波动不确定性较大；公司产品价格与锆矿、锆英砂价格联动性较高，若未来锆矿、锆英砂价格出
现大幅波动，将对公司经营业绩产生显著影响。
4、本公司生产经营基本面未发生重大变化，根据中证指数网截至2026年7月2日的最新数据，公司所属中国上市公司协会行业分
类之有色金属冶炼和压延加工业（C32）滚动市盈率23.26，公司滚动市盈率347.16，公司市盈率指标显著高于行业平均估值水平；截
至2026年7月2日，连续10个交易日内，公司股价累计涨幅77.69%，存在市场情绪过热、非理性炒作现象，股价短期回落风险较大。敬
请广大投资者理性决策，审慎投资，注意二级市场交易风险。
一、股票交易异常波动的情况介绍
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”，证券简称：东方锆业，证券代码：002167）股票交易价格连
续两个交易日（2026年7月1日、2026年7月2日）收盘价格涨幅偏离值累计超过20%，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，
属于股票交易异常波动情况。
二、公司关注及核实的相关情况
针对公司股票异常波动情况，公司对有关事项进行了核查，现将有关情况说明如下：
1、公司目前正在筹划2026年度向特定对象发行A股股票事项，该事项已经公司第九届董事会第六次会议、2026年第二次临时股东
会审议通过，具体内容详见公司于2026年5月16日、2026年6月2日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第九届董事
会第六次会议决议公告》《广东东方锆业科技股份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票预案》《2026年第二次临时股东会决议
公告》等相关公告及文件。截至本公告披露日，公司本次向特定对象发行股票事项正在推进中，该事项尚需经深圳证券交易所审核通
过并经中国证券监督管理委员会同意注册后方可正式实施，能否得以实施及具体的实施时间尚存在不确定性。公司将严格遵守相关法
律、行政法规及规范性文件的规定，根据该事项进展情况及时履行信息披露义务。除上述事项外，公司、控股股东、实际控制人不存
在关于公司的应披露而未披露的重大事项或处于筹划阶段的重大事项。
2、公司前期披露的其他信息不存在需要更正、补充之处；
3、公司未发现近期公共传媒报道了可能或已经对公司股票交易价格产生较大影响的未公开重大信息；
4、公司目前生产经营情况正常，公司内外经营环境未发生重大变化；
5、股票异常波动期间，不存在控股股东、实际控制人买卖公司股票的行为。
三、不存在应披露而未披露信息的声明
本公司董事会确认，除上述事项外，本公司目前没有任何根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定应予以披露而未披露
的事项，或与该事项有关的筹划、商谈、意向、协议等；董事会也未获悉本公司有根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定
应予以披露而未披露的、对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息；本公司前期披露的其他信息不存在需要更正、补
充之处。
四、风险提示
1、经自查，公司不存在违反信息公平披露的情形；
2、公司郑重提醒广大投资者，《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）是公
司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行
信息披露义务，及时做好信息披露工作。请广大投资者理性投资，注意投资风险。
五、备查文件
公司向控股股东、实际控制人的问询函及其回函。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-07-03/6c635a0d-55ce-4d88-b8df-028e191f3523.PDF
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2026-06-23 18:23│东方锆业（002167）：股票交易异常波动的公告
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重要风险提示：
1、广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票交易价格连续两个交易日（2026年6月22日、2026年6月23日）收
盘价格涨幅偏离值累计超过20%，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，属于股票交易异常波动情况。
2、根据中证指数网截至2026年6月22日的最新数据，公司所属中国上市公司协会行业分类之有色金属冶炼和压延加工业（C32）
滚动市盈率25.77，公司滚动市盈率253.65，公司市盈率指标显著高于行业平均估值水平，存在市场情绪过热及非理性炒作情形，可
能存在快速下跌的风险。敬请广大投资者理性决策，审慎投资，注意二级市场交易风险。
一、股票交易异常波动的情况介绍
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”，证券简称：东方锆业，证券代码：002167）股票交易价格连
续两个交易日（2026年6月22日、2026年6月23日）收盘价格涨幅偏离值累计超过20%，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定
，属于股票交易异常波动情况。
二、公司关注及核实的相关情况
针对公司股票异常波动情况，公司对有关事项进行了核查，现将有关情况说明如下：
1、公司目前正在筹划2026年度向特定对象发行A股股票事项，该事项已经公司第九届董事会第六次会议、2026年第二次临时股东
会审议通过，具体内容详见公司于2026年5月16日、2026年6月2日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《第九届董事
会第六次会议决议公告》《广东东方锆业科技股份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票预案》《2026年第二次临时股东会决议
公告》等相关公告及文件。截至本公告披露日，公司本次向特定对象发行股票事项正在推进中，该事项尚需经深圳证券交易所审核通
过并经中国证券监督管理委员会同意注册后方可正式实施，能否得以实施及具体的实施时间尚存在不确定性。公司将严格遵守相关法
律、行政法规及规范性文件的规定，根据该事项进展情况及时履行信息披露义务。除上述事项外，公司、控股股东、实际控制人不存
在关于公司的应披露而未披露的重大事项或处于筹划阶段的重大事项。
2、公司于2026年4月22日披露了《关于2026年第一季度报告的更正公告》（公告编号：2026-024）、《广东东方锆业科技股份有
限公司2026年第一季度报告（更正后）》（公告编号：2026-025），除上述公告外，公司前期披露的其他信息不存在需要更正、补充
之处；
3、公司未发现近期公共传媒报道了可能或已经对公司股票交易价格产生较大影响的未公开重大信息；
4、公司目前生产经营情况正常，公司内外经营环境未发生重大变化；
5、股票异常波动期间，不存在控股股东、实际控制人买卖公司股票的行为。
三、不存在应披露而未披露信息的声明
本公司董事会确认，除上述事项外，本公司目前没有任何根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定应予以披露而未披露
的事项，或与该事项有关的筹划、商谈、意向、协议等；董事会也未获悉本公司有根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定
应予以披露而未披露的、对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息；公司于2026年4月22日披露了《关于2026年第一
季度报告的更正公告》（公告编号：2026-024）、《广东东方锆业科技股份有限公司2026年第一季度报告（更正后）》（公告编号：
2026-025），除上述公告外，本公司前期披露的其他信息不存在需要更正、补充之处。
四、风险提示
1、经自查，公司不存在违反信息公平披露的情形；
2、公司郑重提醒广大投资者，《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）是公
司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准。公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，认真履行
信息披露义务，及时做好信息披露工作。请广大投资者理性投资，注意投资风险。
五、备查文件
公司向控股股东、实际控制人的问询函及其回函。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-24/405629e4-3526-44a4-8f18-e258c2f4dcad.PDF
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2026-06-01 18:03│东方锆业（002167）：东方锆业2026年第二次临时股东会的法律意见
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东方锆业（002167）：东方锆业2026年第二次临时股东会的法律意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-02/58efeb74-88da-4794-b0bb-280af4e89dc7.PDF
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2026-06-01 18:03│东方锆业（002167）：2026年第二次临时股东会决议公告
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东方锆业（002167）：2026年第二次临时股东会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-02/8605c03e-bc98-4166-8309-052c8db47978.PDF
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2026-05-15 18:16│东方锆业（002167）：关于2026年度向特定对象发行A股股票预案披露的提示性公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年5月 15日召开第九届董事会第六次会议，审议通过关于公司 20
26年度向特定对象发行 A股股票的相关议案。《广东东方锆业科技股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票预案》（以下简
称“预案”）及相关文件详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
公司本次向特定对象发行 A股股票预案等相关公告披露事项不代表审批机关对于本次发行相关事项的实质性判断、确认、批准或
注册，公司本次向特定对象发行 A股股票相关事项的生效和完成尚须公司股东会审议通过、深圳证券交易所审核通过并经中国证券监
督管理委员会同意注册后方可实施。敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/c0958568-98b5-4b1f-a017-516baadfc735.PDF
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2026-05-15 18:16│东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告
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东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票方案的论证分析报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/3603b8df-8c12-4349-b9b0-3ebd860c26e3.PDF
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2026-05-15 18:16│东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票预案
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东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票预案。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/d5b5c839-bd4d-4b33-ba00-010ae3ce869e.PDF
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2026-05-15 18:16│东方锆业（002167）：第九届董事会第六次会议决议公告
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东方锆业（002167）：第九届董事会第六次会议决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/8b0545cf-b9f8-498c-a9b8-6c52ac3bc595.PDF
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2026-05-15 18:15│东方锆业（002167）：：关于2026年度向特定对象发行A股股票不存在直接或通过利益相关方向参与认购的投
│资者...
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 5月 15 日召开第九届董事会第六次会议，审议通过了关于公
司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票的相关议案。根据相关要求，现就本次向特定对象发行A股股票事宜不存在直接或通过利益相
关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿事宜承诺如下：
公司不存在向发行对象作出保底保收益或变相保底保收益承诺的情况，亦不存在直接或通过利益相关方向发行对象提供财务资助
或补偿的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/26ccafe3-36ea-407d-9729-2789803c5c0b.PDF
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2026-05-15 18:14│东方锆业（002167）：关于召开2026年第二次临时股东会的通知
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根据广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第六次会议决议，决定于2026年6月1日召开公司2026年
第二次临时股东会。现将有关会议事宜通知如下：
一、召开会议基本情况
1、会议届次：2026年第二次临时股东会
2、会议召集人：公司董事会
3、会议召开的合法、合规性：公司2026年第二次临时股东会的召集程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《
公司章程》的有关规定。
4、会议召开的日期、时间：
现场会议时间：2026年6月1日（星期一）下午3:00
网络投票时间：2026年6月1日。其中：
通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026年6月1日9:15－9:25、9:30－11:30和13:00－15:00；
通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026年6月1日上午9:15至下午3:00的任意时间。
5、会议召开方式：现场投票和网络投票表决相结合
（1）现场投票：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书（见附件二）委托他人出席现场会议。
（2）网络投票：公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络投
票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
投票表决时，同一表决权只能选择现场投票、深交所交易系统投票、深交所互联网系统投票中的一种，不能重复投票。如果同一
表决权通过现场、交易系统和互联网重复投票，以第一次投票表决结果为准。
6、股权登记日：2026年5月25日（星期一）
7、会议出席对象
（1）截至2026年5月25日（星期一）下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东均有权
出席本次股东会并参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以书面形式委托代理人代为出席会议并参加表决（授权委托书见附件二
），该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、高级管理人员。
（3）公司聘请的见证律师及董事会邀请的其他嘉宾。
8、现场会议召开地点：汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼，公司会议室
二、会议审议事项
1、提交本次会议表决的提案名称
提案 提案名称 该列打勾
编码 的栏目可
以投票
100 总议案：除累积投票议案外的所有议案 √
非累积投票提案
1.00 《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的 √
议案》
2.00 《关于公司2026年度向特定对象发行A股股票方 √作为投
案的议案》 票对象的
子议案
数：（10）
2.01 发行股票的种类和面值 √
2.02 发行方式和发行时间 √
2.03 发行对象及认购方式 √
2.04 定价基准日、发行价格和定价原则 √
2.05 发行数量 √
2.06 本次发行的限售期 √
2.07 募集资金数量和用途 √
2.08 本次发行前的滚存未分配利润的安排 √
2.09 上市地点 √
2.10 本次发行股票决议的有效期限 √
3.00 《关于公司2026年度向特定对象发行A股股票预 √
案的议案》
4.00 《关于公司2026年度向特定对象发行A股股票方 √
案论证分析报告的议案》
5.00 《关于公司2026年度向特定对象发行A股股票募 √
集资金使用的可行性分析报告的议案》
6.00 《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告 √
的议案》
7.00 《关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取 √
填补措施和相关主体承诺的议案》
8.00 《关于公司设立2026年度向特定对象发行A股股 √
票募集资金专项存储账户的议案》
9.00 《关于提请股东会授权董事会及其授权人士全权 √
办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议
案》
10.00 《关于公司未来三年（2026-2028年）股东分红回 √
报规划的议案》
2、上述议案已经公司 2026 年 5月 15 日召开的第九届董事会第六次会议审议通过，具体内容请详见2026年5月16日公司刊登于
《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3、议案 1-10须以特别决议通过，即由出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。
4、上述议案为影响中小投资者利益的重大事项，需对中小投资者的表决结果单独计票并披露。中小投资者是指除公司董事、高
级管理人员以及单独或者合并持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东。
三、现场会议登记办法
1、登记方式：股东可以信函或传真方式登记。其中，以传真方式进行登记的股东，务必在出席现场会议时携带上述材料原件并
提交给本公司。本公司不接受电话登记。
登记时间：2026年5月29日，上午9:00-12:00，下午13:30-17:30。
2、登记地点：汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼董事会秘书处。
3、拟出席本次现场会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记：
（1）自然人股东亲自出席的，凭本人的有效身份证件、证券账户卡（如有）办理登记。
自然人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、自然人股东（即委托人）出具的授权委托书和自然人股东的有效
身份证件、证券账户卡（如有）办理登记。
（2）法人股东的法定代表人出席的，凭本人的有效身份证件、法定代表人身份证明书、法人单位营业执照复印件（加盖公章）
、证券账户卡（如有）办理登记。
法人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、法人股东出具的授权委托书、法人单位营业执照复印件（加盖公章
）、证券账户卡（如有）办理登记。
（3）授权委托书由委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的，委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的授权
书或者其他授权文件应当经过公证，并与上述办理登记手续所需的文件一并提交给本公司。
4、联系人：张雅林、赵超
联系电话：0754-85510311 传真：0754-85500848
5、参加会议人员的食宿及交通费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
在规定时间内，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的
具体操作流程见附件一。
五、备查文件
公司第九届董事会第六次会议决议。
特此通知。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/ed378086-b949-4700-91a0-1ab0065c2e80.PDF
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2026-05-15 18:14│东方锆业（002167）：独立董事关于公司第九届董事会独立董事专门会议2026年第三次会议审核意见
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东方锆业（002167）：独立董事关于公司第九届董事会独立董事专门会议2026年第三次会议审核意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/01763a5d-38ab-4cab-bec7-78cad24f393b.PDF
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2026-05-15 18:12│东方锆业（002167）：未来三年（2026-2028年）股东回报规划
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）的持续稳定发展需要股东的大力支持，为此公司高度重视股东持续、稳定
、科学、合理的投资回报。为了完善和健全公司持续稳定的分红政策，增加股利分配决策透明度和可操作性，给予投资者合理的投资
回报，切实保护中小股东的合法权益，公司根据《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红（2025年修订）》（中国证券监督
管理委员会公告〔2025〕5号）等有关规定，并结合公司实际情况及未来发展需要，特制定《广东东方锆业科技股份有限公司未来三
年（2026-2028年）股东回报规划》（以下简称“规划”）：
一、股东回报规划制定原则
（一）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展
。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。
（二）公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。鼓励中小投资者以及机构投资者参与到公
司利润分配事项的决策。充分发挥中介机构的专业引导作用。
（三）公司利润分配应当以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避免出现超分配的情况，公司应当以合并报表、母公司
报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例。
（四）相对于采取以股票股利分配利润的方式，公司优先采用现金分红的利润分配方式。具备现金分红条件的，应当采用现金分
红进行利润分配。
二、考虑因素
公司着眼于长远、可持续的发展，本规划是在综合分析公司盈利能力、经营发展规划、股东回报、社会资金成本及外部融资环境
等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境
等情况，建立持续、稳定、科学的投资者回报规划与机制，以保持利润分配政策的连续性和稳定性。
三、具体股东回报规划
（一）利润分配形式
公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润，并优先采取现金分红方式。在符合现金分红的情况下，公司原则上
每年进行一次现金分红，公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求提议公司进行中期现金分红。
（二）现金及股票分红的具体条件
1、公司该年度或半年度实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、且现金流充裕，实现现
金分红不会影响公司后续持续经营；
2、最近一个会计年度的财务会计报告未被出具非无保留意见的审计报告或者带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意
见的审计报告；
3、当年末资产负债率低于 70%；
4、当年经营性现金流为正；
5、公司无重大投资计划或重大资金支出等事项发生（募集资金项目除外）。前款所称重大投资计划或重大资金支出是指：公司
未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买设备、建筑物的累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 10%。
（三）差异化现金分红政策
公司董事会在综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资者
回报等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低达到 80%；
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低达到 40%；
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款第三项规定处理。
现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利之和。
在符合利润分配原则、满足现金分红的前提下，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 3
0%。若公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，视同公司现金分红，纳入现金分红的相关比例计算。
（四）公司发放股票股利的条件
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配，并具有公司成长性、每股净资产摊薄等真实合理因
素，且发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，在满足上述现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。
(五)若存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
四、制定周期及相关决策机制
1、公司至少每三年重新制定一次未来三年股东回报规划。公司的利润分配方案由公司董事会结合本章程的规定、盈利情况、资
金需求提出和拟定后提交公司董事会审议。公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形成详细会议记录。在制定现金分红
具体方案时，董事会认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，充分听取独立董
事的意见。
2、独立董事认为现金分红具体方案可能损害上市公司或者中小股东权益的，有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采
纳或者未完全采纳的，将在董事会决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由，并披露。
3、利润分配方案形成专项决议后提交股东会审议。股东会对利润分配方案尤其是现金分红具体方案进行审议前，公司将通过多
种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。股东会审议利
润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式。
4、公司召开年度股东会审议年度利润分配方案时，可审议批准下一年中期现金分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东
会审议的下一年中期分红上限不超过相应期间归属于上市公司股东的净利润。董事会根据股东会决议在符合利润分配的条件下制定具
体的中期分红方案。
5、如公司年度实现盈利而公司董事会未提出现金利润分配预案或决定不分红的，或者连续多年不分红或者分红水平较低的，公
司董事会将在当年的年度报告中详细说明不进行现金分红或现金分红水平较低的具体原因、留存未分配利润的确切用途以及收益情况
。
6、审计委员会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决策程序和信息披露等情况进行监督。审计委员会
发现董事会存在未严格执行现金分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进行相应信息披露的，
将发表明确意见，并督促其及时改正。
7、公司股东会对利润分配方案做出决议后，或公司董事会根据年度股东会审议通过的下一年中期分红条件和上限制定具体方案
后，将在 2个月内完成股利（或股份）的派发事宜。
五、利润分配政策的调整或变更
1、公司严格执行本章程规定的现金分红政策以及股东会审议批准的现金分红具体方案。如确有必要对本章程确定的现金分红政
策进行调整或者变更的，例如遇到战争、自然灾害等不可抗力，或者公司外部经营环境发生重大变化并对公司生产经营造成重大影响
，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整；
2、公司调整利润分配政策由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告，履行相应的决策程序后提交股东会
审议，并经出席股东会的股东所持表决权的 2/3以上通过。股东会审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式；
3、对现金分红政策进行调整或变更的，公司将在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对调整或变更的条件
及程序是否合规和透明等进行详细说明。
六、解释及生效
本规划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。本规划由公司董事会负责解释，自公司股东会审议
通过之日起实施。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/907af103-0fbf-421e-9a22-9bc9db9e7d76.PDF
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2026-05-15 18:12│东方锆业（002167）：关于无需编制前次募集资金使用情况报告的公告
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根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定：“前次募集资金使用情况报告对前次募集资
金到账时间距今未满五个会计年度的历次募集资金实际使用情况进行说明，一般以年度末作为报告出具基准日，如截止最近一期末募
集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴证的前募报告。”
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）前次募集资金到账时间距今已超过五个完整的会计年度，且公司最近五个
会计年度内不存在通过配股、增发、可转换公司债券等方式募集资金的情况。因此，公司 2026 年度向特定对象发行A股股票无需编
制前次募集资金使用情况报告，也无需聘请会计师事务所对前次募集资金使用情况出具鉴证报告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/00eb2963-7773-4d7b-b3cf-e64f3667283a.PDF
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2026-05-15 18:12│东方锆业（002167）：董事会审计委员会关于公司2026年度向特定对象发行A股股票相关事项的书面审核意见
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根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上
市公司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册管理办法》”）等相关法律、法规及规范性文件的规定以及《广东东方锆业科技
股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员
会在全面了解和审核公司 2026年度向特定对象发行 A股股票（以下简称“本次发行”）的相关文件后，发表书面审核意见如下：
一、公司符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等现行法律法规和规范性文件规定的上市公司向特定对象发行 A股股票的
相关规定，具备向特定对象发行 A股股票的资格和条件。
二、经审阅公司拟定的本次发行的发行方案，发行方案符合上市公司向特定对象发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程
》的规定，本次发行有利于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
三、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票预案》，符合上市公司向特定对象
发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本次发行有利于公司持续发展，不存在损害公司及全体股东特别是中小股
东利益的情形。
四、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票发行方案的论证分析报告》，本次
发行的发行方案公平、合理，符合上市公司向特定对象发行股票的法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及
全体股东特别是中小股东利益的情形。
五、经审阅公司编制的《广东东方锆业科技股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用可行性分析报告》，
本次发行的募集资金投向符合国家相关政策、《上市公司募集资金监管规则》等相关法律、法规及规范性文件的规定，符合公司未来
整体发展战略规划，符合公司的长远发展目标和股东的利益，项目实施后有利于提升公司的综合竞争能力。本次发行募集资金的投向
具备必要性和可行性，具有良好的市场前景和经济效益，符合公司及全体股东的利益。
六、公司最近五个会计年度内不存在《注册管理办法》规定的通过配股、增发、可转换公司债券等方式募集资金的情况，公司前
次募集资金到账时间距今已超过五个完整的会计年度，根据《公司法》《证券法》《注册管理办法》《监管规则适用指引——发行类
第 7号》等法律、法规和规范性文件的有关规定，公司本次向特定对象发行 A股股票无需编制前次募集资金使用情况报告，也无需聘
请会计师事务所对前次募集资金使用情况出具鉴证报告。
七、公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提出了具体的填补措施，相关主体对公司填补措施能够得到切实履
行作出了承诺，有利于保障投资者合法权益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
八、公司制定的《未来三年（2026-2028年）股东回报规划》，符合有关法律、法规、规章及其他规范性文件以及《公司章程》
的规定，符合公司实际情况，有助于完善和健全公司持续稳定的分红政策，增加股利分配决策透明度和可操作性，给予投资者合理的
投资回报，切实保护中小股东的合法权益。
九、公司设立募集资金专项存储账户有利于更好地规范募集资金的使用与管理，便于募集资金的结算，提高募集资金使用效率，
保护投资者的合法权益。
十、本次提请股东会授权董事会及其授权人士全权办理本次向特定对象发行 A股股票相关事宜符合有关法律、法规、规范性文件
和《公司章程》的规定，有利于本次发行相关事宜的快速推进，符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司股东特别是中小股东利
益的情形。
综上所述，我们认为公司本次发行相关事项符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特
别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意公司本次发行的相关事项。
广东东方锆业科技股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/9fff4539-7f63-406c-9925-a4bdad35a7fc.PDF
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2026-05-15 18:12│东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告
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东方锆业（002167）：东方锆业2026年度向特定对象发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/b7680a87-7ad4-4eea-ac81-c1aab29b15a9.PDF
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2026-05-15 18:12│东方锆业（002167）：关于最近五年被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚及整改情况的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟向特定对象发行 A股股票，根据相关法律法规要求，公司对最近五年是
否被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚的情况进行了自查，自查结果如下：
一、公司最近五年被证券监管部门和交易所处罚的情况
公司最近五年不存在被证券监管部门和交易所采取处罚的情况。
二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及整改情况
（一）监管函
1、主要内容
2021年 12月 20日，深圳证券交易所中小板公司管理部向公司出具《关于对广东东方锆业科技股份有限公司的监管函》（公司部
监管函〔2021〕第 211号），监管函的主要内容为：①根据公司 2020年报及 2021年半年报问询函回复，2016年 6月 8日，你公司入
股澳大利亚 Image公司，同时于当日委派陈潮钿担任其董事。陈潮钿为公司持股 5%以上股东，你公司与 Image公司构成关联关系。
你公司 2020年、2021年 1-11月分别与 Image发生日常关联交易 2.34亿元、2.47亿元，分别占 2019年及 2020年经审计净资产的 27
.5%、22.45%。你公司未在 2016年 2月与澳大利亚 Image公司签订协议三年后重新履行日常关联交易审议程序及披露义务。②你公司
于 2021年 5月 20日披露《关于全资子公司收购焦作市维纳科技有限公司 100%股权暨关联交易的公告》，你公司决定以现金 1.02亿
元向控股股东收购维纳科技 100%股权，占 2020年经审计净资产的 9.27%。根据你公司 2021年半年报问询函回复，你公司于 6月 15
日办理了工商变更手续，但未及时披露交付或过户事宜直至在 2021年 8月 7日披露的 2021年半年报中才予以披露，且披露的工商变
更日期有误。③你公司于 2021年 3月 25日披露《关于转让全资子公司股权资产暨关联交易的公告》，拟以现金 1.64亿元向公司控
股股东转让朝阳东锆 100%股权。根据你公司 2021年半年报问询函回复，截至 3月 25日，朝阳东锆应付上市公司债务代偿往来款 1.
41亿元，该往来款于 4月 22日交易完成前归还，你公司未及时披露上述情况及后续进展。截至目前，在我部督促下你公司仍未披露
上述事项。
希望你公司及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。同时，提醒你公司及全体董事、
监事、高级管理人员严格遵守《证券法》《公司法》等法律以及《股票上市规则》《上市公司规范运作指引》的规定，真实、准确、
完整、及时、公平地履行信息披露义务，杜绝此类事件发生。
2、整改措施
收到《监管函》后，公司董事会对此高度重视，及时向董事、监事、高级管理人员及相关人员进行传达。为了避免再次出现类似
违规行为，公司成立了以董事长为组长的整改领导小组，组织财务部门、证券部门等相关业务部门的人员认真学习《上市公司信息披
露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件
，以及公司《信息披露事务管理制度》等内部控制制度，要求相关工作人员不断提高业务水平和规范意识，进一步规范公司重大信息
内部报告制度和重大事项内部审批流程，提升公司信息披露质量，保证公司长期、健康、稳定发展，规范运作。
（二）年报问询函、半年报问询函及关注函
经自查，最近五年内公司共收到深圳证券交易所出具的年报问询函 3份、半年报问询函 1份及关注函 3份，具体情况如下：
序号 类型 日期 文件标题
1 年报问询函 2024 年 5 月 29 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
2023 年年报的问询函》（公司部年报问询
函〔2024〕第 320 号）
2 年报问询函 2022 年 5 月 9 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
2021 年年报的问询函》（公司部年报问询
函〔2022〕第 210 号）
3 关注函 2022 年 4 月 20 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
的关注函》（公司部关注函〔2022〕第 220
号）
4 半年报问询函 2021 年 8 月 27 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
2021 年半年报的问询函》（公司部半年报
问询函〔2021〕第 5 号）
5 关注函 2021 年 7 月 7 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
的关注函》（公司部关注函〔2021〕第 266
号）
6 关注函 2021 年 5 月 24 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
的关注函》（公司部关注函〔2021〕第 219
号）
7 年报问询函 2021 年 5 月 6 日 《关于对广东东方锆业科技股份有限公司
2020 年年报的问询函》（公司部年报问询
函〔2021〕第 61 号）
对于上述问询函及关注函，公司均根据交易所相关要求进行了回复或落实。
除上述情况外，公司最近五年内不存在其他被证券监管部门和证券交易所采取监管措施或处罚的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/d3d9fb00-3303-404d-a3b1-ef3c58f45a48.PDF
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2026-05-15 18:11│东方锆业（002167）：关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告
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东方锆业（002167）：关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-16/f1ea5e61-2f32-47dc-8ed2-81955d5aa7fb.PDF
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2026-05-12 18:54│东方锆业（002167）：2025年年度股东会决议公告
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特别提示：
1、本次股东会无增加、变更、否决议案的情形。
2、本次股东会不涉及变更以往股东会决议的情形。
一、会议召开情况
1、会议召开时间：
现场会议时间：2026年5月12日（星期二）下午15:00
网络投票时间：2026年5月12日。其中：
通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026年5月12日上午9:15－9:25，9:30－11:30，下午13:00－15:00；
通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026年5月12日上午9:15至下午15:00期间的任意时间。
2、现场会议召开地点：汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼，公司会议室
3、会议召开方式：现场投票和网络投票表决相结合
4、召集人：公司董事会
5、主持人：董事长申庆飞先生
6、本次会议的召集、召开及表决程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。
二、会议出席情况
通过现场和网络投票的股东568人，代表股份214,398,789股，占公司有表决权股份总数的27.6760%。其中：通过现场投票的股东
8人，代表股份204,871,835股，占公司有表决权股份总数的26.4462%。通过网络投票的股东560人，代表股份9,526,954股，占公司有
表决权股份总数的1.2298%。
通过现场和网络投票的中小股东565人，代表股份16,416,241股，占公司有表决权股份总数的2.1191%。其中：通过现场投票的中
小股东5人，代表股份6,889,287股，占公司有表决权股份总数的0.8893%。通过网络投票的中小股东560人，代表股份9,526,954股，
占公司有表决权股份总数的1.2298%。
公司董事、高级管理人员以及国浩律师（广州）事务所见证律师等相关人员出席或列席了会议。
三、提案审议情况
本次会议采取现场投票和网络投票相结合的方式对议案进行表决，并形成如下决议：
1、审议通过了《关于公司<2025年度董事会工作报告>的议案》
总表决情况：同意213,944,889股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7883%；反对218,300股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1018%；弃权235,600股（其中，因未投票默认弃权58,900股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.1099
%。
中小股东总表决情况：同意15,962,341股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的97.2351%；反对218,300股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的1.3298%；弃权235,600股（其中，因未投票默认弃权58,900股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.4352%。
2、审议通过了《关于公司<2025年年度报告全文>及摘要的议案》
总表决情况：同意213,948,789股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7901%；反对216,800股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1011%；弃权233,200股（其中，因未投票默认弃权57,300股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.1088
%。
中小股东总表决情况：同意15,966,241股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的97.2588%；反对216,800股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的1.3206%；弃权233,200股（其中，因未投票默认弃权57,300股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.4205%。
3、审议通过了《关于公司<2025年度内部控制评价报告>的议案》
总表决情况：同意213,939,489股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7858%；反对222,200股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1036%；弃权237,100股（其中，因未投票默认弃权60,400股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.1106
%。
中小股东总表决情况：同意15,956,941股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的97.2022%；反对222,200股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的1.3535%；弃权237,100股（其中，因未投票默认弃权60,400股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.4443%。
4、审议通过了《关于<2025年度利润分配预案>的议案》
总表决情况：同意213,834,989股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7370%；反对380,900股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1777%；弃权182,900股（其中，因未投票默认弃权2,400股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.0853%
。
中小股东总表决情况：同意15,852,441股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的96.5656%；反对380,900股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的2.3203%；弃权182,900股（其中，因未投票默认弃权2,400股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.1141%。
5、审议通过了《关于公司董事2025年度薪酬的确认及2026年度薪酬方案的议案》
关联股东对该议案回避表决，由其他非关联股东进行表决。
总表决情况：同意209,435,964股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7186%；反对355,800股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1694%；弃权235,300股（其中，因未投票默认弃权58,400股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.1120
%。
中小股东总表决情况：同意15,825,141股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的96.3993%；反对355,800股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的2.1674%；弃权235,300股（其中，因未投票默认弃权58,400股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.4333%。
6、审议通过了《关于制定<董事及高级管理人员薪酬管理办法>的议案》
总表决情况：同意213,806,689股，占出席本次股东会有效表决权股份总数的99.7238%；反对353,800股，占出席本次股东会有效
表决权股份总数的0.1650%；弃权238,300股（其中，因未投票默认弃权59,300股），占出席本次股东会有效表决权股份总数的0.1111
%。
中小股东总表决情况：同意15,824,141股，占出席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的96.3932%；反对353,800股，占出
席本次股东会中小股东有效表决权股份总数的2.1552%；弃权238,300股（其中，因未投票默认弃权59,300股），占出席本次股东会中
小股东有效表决权股份总数的1.4516%。
董事会向股东会报告了董事履行职责的情况、绩效评价结果及其薪酬情况；听取了《独立董事2025年度述职报告》《关于公司高
级管理人员2025年度薪酬的确认及2026年度薪酬方案的说明》。
四、律师出具的法律意见
1、律师事务所名称：国浩律师（广州）事务所
2、出具法律意见的律师姓名：李彩霞、李莎莎
3、结论意见：本次股东会的召集与召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东会
规则》《规范运作指引》《网络投票实施细则》和东方锆业《公司章程》等相关规定，会议表决程序和表决结果合法、有效。
五、备查文件
1、广东东方锆业科技股份有限公司2025年年度股东会决议；
2、国浩律师（广州）事务所出具的《国浩律师（广州）事务所关于广东东方锆业科技股份有限公司2025年年度股东会的法律意
见》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-13/99429e75-7381-4aa5-ad40-621c22ca2daa.PDF
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2026-05-12 18:54│东方锆业（002167）：东方锆业2025年年度股东会的法律意见
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广东东方锆业科技股份有限公司：
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司股东会规则》(以下简称《股东会规则》)的要求，国浩律师(广州)事务所(以下
简称“本所”)接受广东东方锆业科技股份有限公司(以下简称“东方锆业”)的委托，指派李彩霞、李莎莎律师(以下简称“本所律师
”)出席东方锆业 2025 年年度股东会(以下简称“本次股东会”)，对本次股东会的召集与召开程序、出席会议人员与召集人的资格
、表决程序与表决结果等重要事项出具法律意见。
本所及本所律师依据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事
务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉
尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确
，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
一、本次股东会的召集与召开
(一)本次股东会的召集
本次股东会由东方锆业董事会根据2026年4月20日召开的第九届董事会第四次会议决议召集，东方锆业董事会已于 2026 年 4月
21 日在巨潮资讯网等相关网站和媒体上刊登了《广东东方锆业科技股份有限公司关于召开 2025 年年度股东会的通知》，在法定期
限内公告了有关本次股东会的召开时间和地点、会议审议事项、出席会议人员资格、会议登记事项等相关事项。
本所律师认为，本次股东会的召集人和召集程序符合《公司法》、《股东会规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——主板上市公司规范运作》(以下简称《规范运作指引》)、《深圳证券交易所上市公司股东会网络投票实施细则》(以下简称
《网络投票实施细则》)和东方锆业章程的有关规定。
(二)本次股东会的召开
本次股东会按照有关规定采取现场投票和网络投票相结合的方式召开。
本次股东会的现场会议于 2026 年 5月 12 日下午 3:00 在汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼公司会议室召开。
本次股东会网络投票通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统进行。其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的
时间为 2026 年 5 月 12 日9:15 至 9:25、9:30 至 11:30 和 13:00 至 15:00；通过互联网投票系统进行网络投票的时间为 2026
年 5月 12 日 9:15 至 15:00 期间的任意时间。
东方锆业董事、高级管理人员出席或列席了本次股东会。
本所律师认为，本次股东会的召开程序符合《公司法》、《股东会规则》、《规范运作指引》、《网络投票实施细则》和东方锆
业章程的有关规定。
二、本次股东会未出现修改原议案或提出新议案的情形
三、出席本次股东会人员的资格
(一)东方锆业董事会与本所律师根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的股东名册共同对股东资格的合法性进行了
验证，并登记了出席本次股东会现场会议的股东姓名及其所持有表决权的股份数。
经验证、登记：出席本次股东会现场会议的股东(包括股东代理人)共计 8人，均为截至 2026 年 4月 29 日 15:00 深圳证券交
易所交易收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的东方锆业股东，该等股东持有及代表的股份总数 204,871,8
35 股，占东方锆业总股本的 26.4462%。
出席或列席本次股东会的还有东方锆业的董事、高级管理人员。
(二)根据深圳证券信息有限公司提供的资料，在有效时间内通过网络投票方式投票的股东共计 560 人，代表股份数 9,526,954
股，占东方锆业总股本的1.2298%。
上述参与网络投票的股东资格的合法性已经深圳证券信息有限公司验证。
本所律师认为，出席本次股东会的人员的资格符合《公司法》、《股东会规则》、《规范运作指引》、《网络投票实施细则》和
东方锆业章程的有关规定。
四、本次股东会的表决程序和表决结果
(一)表决程序
1、现场会议表决程序
本次股东会现场会议就审议的提案，以记名投票方式进行了表决，表决时由股东代表和本所律师根据《公司法》、《股东会规则
》和东方锆业章程的规定进行计票和监票。本次股东会当场公布表决结果。
2、网络投票表决程序
东方锆业通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向股东提供网络形式的投票平台，部分股东在有效时间内通过深圳证券
交易所交易系统或互联网投票系统行使了表决权。
(二)本次股东会对议案的表决结果
1、《关于公司<2025 年度董事会工作报告>的议案》的表决结果：
同意213,944,889股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的99.7883%；反对 218,300 股，占出席会议股东所持有效表决权
股份总数的 0.1018%；弃权235,600 股。该议案获得通过。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,962,341 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 97.2351%；反对 21
8,300 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 1.3298%；弃权 235,600 股。
2、《关于公司<2025 年年度报告全文>及摘要的议案》的表决结果：同意213,948,789股，占出席会议股东所持有效表决权股份
总数的99.7901%；反对 216,800 股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的 0.1011%；弃权233,200 股。该议案获得通过。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,966,241 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 97.2588%；反对 21
6,800 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 1.3206%；弃权 233,200 股。
3、《关于公司<2025 年度内部控制评价报告>的议案》的表决结果：同意213,939,489股，占出席会议股东所持有效表决权股份
总数的99.7858%；反对 222,200 股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的 0.1036%；弃权237,100 股。该议案获得通过。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,956,941 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 97.2022%；反对 22
2,200 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 1.3535%；弃权 237,100 股。
4、《关于<2025 年度利润分配预案>的议案》的表决结果：
同意213,834,989股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的99.7370%；反对 380,900 股，占出席会议股东所持有效表决权
股份总数的 0.1777%；弃权182,900 股。该议案获得通过。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,852,441 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 96.5656%；反对 38
0,900 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 2.3203%；弃权 182,900 股。
5、《关于公司董事 2025 年度薪酬的确认及 2026 年度薪酬方案的议案》的表决结果：
同意209,435,964股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的99.7186%；反对 355,800 股，占出席会议股东所持有效表决权
股份总数的 0.1694%；弃权235,300 股。该议案获得通过。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,825,141 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 96.3993%；反对 35
5,800 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 2.1674%；弃权 235,300 股。
关联股东冯立明、甘学贤回避表决。
6、《关于制定<董事及高级管理人员薪酬管理办法>的议案》的表决结果：同意213,806,689股，占出席会议股东所持有效表决权
股份总数的99.7238%；反对 353,800 股，占出席会议股东所持有效表决权股份总数的 0.1650%；弃权238,300 股。该议案获得通过
。
其中，中小投资者的表决情况为：同意 15,824,141 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 96.3932%；反对 35
3,800 股，占出席会议中小投资者所持有效表决权股份总数的 2.1552%；弃权 238,300 股。
本所律师认为，本次股东会的表决程序和表决结果符合《公司法》、《股东会规则》、《规范运作指引》、《网络投票实施细则
》和东方锆业章程等相关规定，会议表决程序和表决结果合法、有效。
五、结论意见
本所律师认为，本次股东会的召集与召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》、《股东
会规则》、《规范运作指引》、《网络投票实施细则》和东方锆业章程等相关规定，会议表决程序和表决结果合法、有效。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-13/2a03064e-5e9a-4f23-9873-9c5e50845f50.PDF
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2026-05-07 18:02│东方锆业（002167）：关于部分高级管理人员调整的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于近日收到张雅林女士提交的书面报告，因公司内部工作调整需要
，请求辞去财务总监的职务，仍继续担任公司职工代表董事、董事会秘书。
公司于 2026 年 5月 7日召开第九届董事会第五次会议审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》，经总经理提名，并经董事
会提名委员会、审计委员会审核，同意聘任刘懂先生担任公司财务总监，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会届满之日止
。相关简历附后。
刘懂先生具备相关法律法规和《公司章程》规定的任职条件，不存在《公司法》及其他法律法规规定的不得担任上市公司高级管
理人员的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-08/d2855107-85fd-43a6-a13d-55dd20fb0576.PDF
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2026-05-07 18:01│东方锆业（002167）：第九届董事会第五次会议决议公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2026年 5月 6日以专人送达、邮件等方式向全体董事发出了召开
第九届董事会第五次会议的通知及材料，会议于 2026年 5月 7日下午15：00在公司总部办公楼会议室以现场与通讯相结合的方式召
开。会议应出席董事 7名，实际出席本次会议 7名，会议由公司董事长申庆飞主持，高级管理人员列席了本次会议。本次会议符合《
公司法》和《公司章程》的相关规定，合法有效。
会议采用记名投票的方式进行表决，经与会董事表决，审议并通过了以下议案：
一、审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》
《关于部分高级管理人员调整的公告》于同日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.c
n）披露。
表决结果：同意 7票，反对 0票，弃权 0票。
本议案已经第九届董事会提名委员会第三次会议、第九届董事会审计委员会第六次会议审议通过。
备查文件
1、第九届董事会第五次会议决议；
2、第九届董事会提名委员会第三次会议决议；
3、第九届董事会审计委员会第六次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-05-08/1ef190dd-2eeb-4be4-a832-139c2fafce27.PDF
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2026-04-21 19:06│东方锆业（002167）：东方锆业2026年第一季度报告（更正后）
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东方锆业（002167）：东方锆业2026年第一季度报告（更正后）。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/19f950ba-a91e-468a-8660-b2b7a8d6d761.PDF
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2026-04-21 19:01│东方锆业（002167）：关于2026年第一季度报告的更正公告
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东方锆业（002167）：关于2026年第一季度报告的更正公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-22/c87fc6e9-01f1-4e2d-b9be-fff5621b6248.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：内部控制审计报告
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按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称
东方锆业）2025年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制
，并评价其有效性是东方锆业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大
缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计的结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，东方锆业于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 2026 年 4月 20日
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/8958931f-0f92-4900-b5f3-0108bfc29836.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：2025年年度审计报告
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东方锆业（002167）：2025年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/81b6b287-4edc-4066-bf1e-7dfd7fcb007c.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：会计师事务所对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核意见
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我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广东东方锆业科技股份有限公司委托（以下简称东方锆业）2025年度财务报
表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并于2026年4月20日签发了华兴审字[2026]25016400018号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交
易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，东方锆业编制了后附的广东东方锆业科技股份有限公司2025年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是东方锆业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计东方锆业20
25年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对东方
锆业实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解东方锆业的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的2025年度财务报表一并阅读。
本专项说明仅供东方锆业披露2025年度报告之用，不得用作任何其他目的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/e4875494-dc4b-4e98-8081-7c3f1a76ac8c.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于2025年度拟不进行利润分配的公告
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东方锆业（002167）：关于2025年度拟不进行利润分配的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/a45c5949-2712-40d5-b0fc-6633ec0a795f.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于2026年董事、高级管理人员薪酬（津贴）方案的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2026年4月20日召开了第九届董事会第四次会议，审议通过了《
关于公司董事2025年度薪酬的确认及2026年度薪酬方案的议案》《关于公司高级管理人员2025年度薪酬的确认及2026年度薪酬方案的
议案》。为促进公司健康持续发展，充分调动董事、高级管理人员的积极性和创造性，提高公司的经营效益，根据《上市公司治理准
则》的有关规定，结合行业状况和公司年度经营情况，
公司制订了《2026年度董事、高级管理人员薪酬（津贴）方案》。现将具体情况公告如下：
一、适用对象
公司任期内董事、高级管理人员。
二、适用期限
董事薪酬（津贴）方案经公司股东会审议通过后生效，至新的董事薪酬（津贴）方案通过后自动失效；高级管理人员薪酬方案经
公司董事会审议通过后生效，至新的高级管理人员薪酬方案通过后自动失效。
三、薪酬（津贴）标准
公司董事、高级管理人员的年度整体薪酬按照《董事、高级管理人员薪酬管理制度》定薪方案执行。
（一）董事津贴方案
1、独立董事：公司独立董事的津贴为税前8万元/人/年，其津贴按月发放。
2、外部董事：不在公司担任除董事以外职务的非独立董事为公司的外部董事，公司不向外部董事发放津贴。
3、内部董事：董事长或兼任公司高级管理人员或其他职务的非独立董事为公司的内部董事。公司不向内部董事发放津贴。
（二）内部董事和高级管理人员薪酬方案
公司内部董事和高级管理人员的薪酬以“基本年薪+绩效考核奖金+中长期超额利润奖励”结合的方式发放，实际领取的薪酬与其
绩效考核是否达标直接相关；其中：绩效考核奖金原则上不低于基本年薪和绩效考核奖金总额的百分之五十。
1、基本年薪标准：主要依据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，按月发放；基本年薪（含税）分别为：董事长96万
元；总经理84万元，常务副总经理60万元；副总经理、财务总监、董事会秘书等分为三个级别，分别为高级54万元、中级48万元、初
级42万元。
2、绩效考核奖金为浮动部分，公司人资部门根据内部董事和高级管理人员工作性质、绩效考核情况等因素评定后提出建议，报
薪酬与考核委员会审议通过后，一定比例的绩效考核奖金在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开
展。
3、中长期超额利润奖励，根据当年审计结果净利润超过当年预算净利润部分按照10%提取分三年发放，当年发放60%，次年发放3
0%，第三年发放10%。没有完成当年预算净利润指标的不予提取。
公司中长期超额利润奖励部分应当在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展考核提取。根据
高管人员岗位价值权重结合管理层级和业绩贡献，具体分配系数如下：董事长2.0，总经理1.6，常务副总经理1.4，副总经理、财务
总监、董事会秘书高级为1.3，中级为1.2，初级为1.0若一人身兼多职，其系数按较高者确定。可以预留部分奖励，作为其他高管及
其它优秀管理人员的奖励基金。董事会授权薪酬与考核委员会对其进行分配。
四、其他规定
1、上述薪酬（津贴）金额均为税前金额，公司将按照法律规定代扣代缴个人所得税。
2、公司董事、高级管理人员因换届、改选、辞职、解聘等原因离职的，按照其实际任期和绩效计算薪酬并予以发放。
3、本薪酬（津贴）方案未尽事宜，按照有关法律法规、规范性文件的规定执行。本薪酬（津贴）方案如与日后实行的法律法规
、规范性文件相抵触时，按照有关法律法规、规范性文件执行。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/2c31c696-b084-46ca-992c-0294361d3574.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：2025年度内部控制评价报告
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广东东方锆业科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本
公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。董事会审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、董
事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司纳入评价范围的主要单位包括：母公司、全资子公司乐昌东锆新材料有限公司、全资子公司耒阳东锆新材料有限公司、全资
子公司澳洲东锆资源有限公司、全资子公司焦作东锆新材料有限公司、全资子公司云南东锆新材料有限公司、全资孙公司焦作市维纳
科技有限公司、全资子公司山东东锆新材料有限公司、全资子公司沁阳东锆新材料科技有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
公司纳入评价范围的主要业务锆系列制品及结构陶瓷制品生产销售，纳入评价范围的主要事项为规范运作、法人治理、信息披露
、经营管理、投资、担保、交易、资产控制、财务管理、生产质量控制、行政人事、销售等各个方面事项。重点关注的高风险领域主
要包括：对外投资管理、关联交易及对外担保、信息披露、内部监督与内部审计等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下（重点关注高风险领域）
1、对外投资管理
为规范对外投资行为，有效控制投资风险，公司制定《对外投资管理制度》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及审议程
序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都做了明确规定。投资过程严格评估项目收益的可行性，重点考虑价格
的合理性和风险的可控性，通过严格的分级授权审批程序对重大投资实施全程监控，确保新项目获取安全、合法、审慎、有效。在报
告期内，公司发生的投资行为均按相关法规和公司制度履行了相应的审批程序，依据权责由董事长、董事会或股东会审议，并履行相
应的信息披露义务。
2、关联交易及对外担保
公司制定了《关联交易管理制度》《防止控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等制度，规定了公司关联交易的内部控制遵
循诚实信用、公平、公正的原则。公司明确规定了公司股东会、董事会对关联交易事项的审批权限，并要求关联董事和关联股东回避
表决。要求一旦发生关联交易，关联方应尽快向董事会报告。公司发生的关联交易不存在损害公司及中小股东利益的情形，亦不存在
关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源给公司造成损失或可能造成损失的情形。公司在审议关联交易事项时严格按照相关规定
履行了相应的决策程序。
3、信息披露
公司信息披露工作由公司董事会秘书办公室负责各项具体工作。公司信息披露工作严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等
规范性文件以及公司《信息披露事务及对外报送管理制度》等内控制度规定进行，保证信息披露工作的真实、准确、完整、及时、公
平。同时，在信息披露方面，公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列的内控制度，确保公司内部信息报送及时，重大
信息披露前不会提前泄露。2025 年度，公司未发生信息披露重大过错和重大信息提前泄露的情况。
4、内部监督与内部审计
公司制定了《内部审计制度》等相关制度，明确了内部审计和监督的权限和程序，进一步完善了公司的内部控制制度体系。公司
设立了董事会审计委员会和审计部。审计委员会监督和审议公司定期报告、内部控制报告等重大事项。审计部在审计委员会的监督指
导下，全面负责内部审计及内部检查工作，并配备了专职的内部审计人员，通过执行综合审计、合规审计、经营效益审计等专项审计
或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率，对公司内部控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进内控工作质量的持续
改善与提高。对在审计或调查中发现的内部控制缺陷，及时反映并督促相关部门采取积极措施予以改进和优化，以防范化解公司经营
中可能存在的风险。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引
》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，组织开展内部控
制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可
能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业
收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金
额小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则认定
为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的但未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度
、发生的可能性作判定。
A、如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定性，或使之偏离预期目标为一般缺陷；
B、如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性，或使之显著偏离预期目标为重要缺
陷；
C、如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的不确定性，或使之严重偏离预期目标为重大缺陷
。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/6919a266-e18e-473b-873b-76a0c2d2ca36.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：2025年度会计师事务所的履职情况评估报告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴”）作为公司
2025 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法
》和《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，公司对华兴 2025 年审计过程中的履职情况进行了评估。评估后，
公司认为华兴资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达审计意见。具体情况如下：
一、资质条件
华兴会计师事务所(特殊普通合伙)前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原
主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013
年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年 7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。
华兴为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。
截至 2025 年 12 月 31 日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人 73 名、注册会计师 332 名，其中签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 185 人。
华兴会计师事务所(特殊普通合伙)2024 年度经审计的收入总额为37,037.29 万元，其中审计业务收入 35,599.98 万元，证券业
务收入19,714.90 万元。2025 年度为 96 家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业（包括计算机、通信和其他电
子设备制造业，化学原料和化学制品制造业，电气机械和器材制造业，专用设备制造业，医药制造业等）及信息传输、软件和信息技
术服务业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，采矿业，电力、热力、燃气及水
生产和供应业，建筑业，住宿和餐饮业，房地产业，水利、环境和公共设施管理业等，审计收费总额（含税）为 13,622.69 万元。
二、执业记录
（一）基本信息
华兴按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要求，审计了公司2025年 12月 31日的合并及母公司资
产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，及公
司 2025 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。
在执行审计工作的过程中，华兴运用职业判断，并保持职业怀疑，与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通。经审计，华兴认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12月 31日的合
并及母公司财务状况以及 2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
项目合伙人：钟敏，注册会计师，2017 年起取得注册会计师资格，2013年起从事上市公司审计，2021 年开始在华兴执业，近三
年签署了多家上市公司审计报告。
签字注册会计师：杨新春，注册会计师，2006 年起取得注册会计师资格，2003 年起从事上市公司审计，2020 年开始在华兴执
业，近三年签署和复核了多家上市公司的审计报告。
项目质量控制复核人：陈敏，注册会计师，2006 年取得注册会计师资格，2007 年起从事上市公司审计，2007 年开始在华兴执
业，近三年签署和复核了多家上市公司审计报告。
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主
管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
华兴及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。
三、质量管理水平
华兴已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则，并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系，修订了华兴所质量管理制度和
流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好，并发挥了重要作用。
（一）项目咨询
2025 年年审过程中，华兴就公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨询，所有咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。
（二）意见分歧解决
华兴鼓励尽早识别出意见分歧，并明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成
的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如
存在分歧解决事项应按照华兴《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。
2025 年年度审计过程中，华兴就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。
（三）项目质量复核
华兴建立了完善的项目质量复核制度。在 2025 年年报审计过程中，华兴对公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目
组复核、项目质量复核、风险管理措施。
（四）项目质量管理与监督
华兴在全所范围内建立统一的监控和整改程序。华兴设计和实施的监控活动，包括定期的监控活动和持续的监控活动。定期的监
控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查，即华兴每年开展的全所范围内的执业质量检查工作。持续的监控活动通常是日常性
的活动，已经嵌入华兴的内部监控程序中，针对具体情况的变化而随时实施。在大多数情况下，持续实施的监控活动能够更为及时地
提供与质量管理体系相关的信息。
（五）质量管理缺陷识别与整改
华兴设计和实施风险评估程序，通过设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。华兴通过定
期和持续的监控活动将发现的情况进行评价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。华兴针对监控中发现的缺陷的性
质和影响，首先进行整改，同时根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。
四、工作方案
华兴根据公司的服务需求以及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计重点展开，其中包括收入确认、信用减值、资产减值、关联交易、货币资金、存货等。同时华兴制定了详细的审计计划与时间
安排，包括预审工作、函证、盘点、年报审计工作等，能够根据计划安排按时沟通并提交工作成果，充分满足了上市公司报告披露时
间要求。
五、人力及其他资源配备
华兴配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负
责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了华兴在信息安全管理中的责任义务。华兴制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性
的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，
并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
华兴已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 8,000 万元。职业保险购买符合相关规定。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/9a18288f-4d61-4d62-b417-ccbee382c6ba.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于调整公司组织架构的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月20日召开第九届董事会第四次会议，审议通过了《关于调整
公司组织架构的议案》。为适应公司业务发展需要，进一步完善公司治理结构，优化管理流程，提升公司运营效率和管理水平，结合
公司战略规划，对公司原组织架构进行调整，调整后公司组织架构图如下：
本次组织架构调整是对公司内部管理机构的调整，不会对公司生产经营活动产生重大影响。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/15fe0625-9025-4c39-8409-504a3718427c.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于召开2025年度业绩说明会的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年4 月 21 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露本公司 2025 年年度报告及摘要。为便于广大投资者更深入全面地了解公司经营情况
，公司拟定于2026 年 4 月 27 日（星期一）下午 15:00-17:00 在“价值在线”（www.ir-online.cn）举行 2025 年度业绩说明会
，与投资者进行沟通和交流，广泛听取投资者的意见和建议。
一、说明会召开的时间、地点和方式
会议召开时间：2026 年 4 月 27日（星期一）15:00-17:00会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn）
会议召开方式：网络互动方式
二、参加人员
董事长申庆飞先生，董事兼总经理冯立明先生，独立董事石勇先生，财务总监兼董事会秘书张雅林女士。
三、投资者参加方式
投资者可于 2026 年 4 月 27 日（星期一）15:00-17:00 通过网址https://eseb.cn/1xePYbH4ad2或使用微信扫描下方小程序码
即可进入参与互动交流。投资者可于 2026 年 4月 27 日前进行会前提问，公司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投
资者普遍关注的问题进行回答。
四、其他事项
本次业绩说明会召开后，投资者可以通过价值在线（www.ir-online.cn）或易董 app 查看本次业绩说明会的召开情况及主要内
容。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/23f7f9a9-d986-4f08-9266-dbb77c09a5f8.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：东方锆业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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东方锆业（002167）：东方锆业非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/e11a871d-2e4b-4437-893e-15992c311883.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于会计政策变更的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4 月 20 日召开了第九届董事会第四次会议，审议通过了《关
于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东会审议，具体情况如下：
一、会计政策变更概述
1、变更原因及变更日期
2025 年 12 月 5 日，财政部发布《企业会计准则解释第 19 号》（财会〔2025〕32 号）（以下简称“解释 19号”），规定“
关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处
理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026 年 1 月 1 日起施行。根据上述会计准则解释
，公司需对相关会计政策进行调整，并于 2026 年 1 月 1 日起开始执行上述企业会计准则。
2、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
3、变更后公司采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照《企业会计准则解释第 19 号》要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政
部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定
执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况
和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响
，不存在损害公司及股东利益的情况。
三、审计委员会意见
审计委员会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定及公司实际情况，
不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。
四、董事会意见
公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部的相关规定和要求进行的变更，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映
公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大
影响，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。董事会同意本次会计政策变更。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/ba7fb366-7927-47d4-a265-740c2527f3a6.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于2025年度计提资产减值准备的公告
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“东方锆业”或“公司”）于 2026 年 4 月 20 日分别召开了第九届董事会审计委
员会第五次会议、第九届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于 2025年度计提资产减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所
股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号—主板上市公司规范运作》等相关规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况概述
（一）本次计提信用减值损失及资产减值损失的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规
定的要求，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，本着谨慎性原则，公司对合并范围内截至 2025 年 12 月 31 日的各
类资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分评估和分析，对存在减值迹象的相关资产计提相应减值准备。
（二）本次计提信用减值损失及资产减值损失的范围、总金额和计入的报告期间
经过测试，对 2025 年度存在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值损失合计 1,497.35 万元，转回 288.31 万元，
转销41.34 万元，具体明细如下表：
单位：万元
项目 年初余 本期计 本期减少 其他 期末余
额 提 转回 转销 额
应收账款坏账准备 2,304.44 199.56 173.51 0.00 2,330.49
其他应收款坏账准 134.53 23.41 110.75 0.00 47.19
备
应收票据坏账准备 2.51 2.36 0.00 0.16
存货跌价准备 3,082.23 803.28 1.69 41.34 0.00 3,842.48
固定资产减值准备 1,786.52 319.87 0.00 2,106.38
在建工程减值准备 151.23 0.00 151.23
合计 7,310.24 1,497.35 288.31 41.34 0.00 8,477.94
注：上表主要数值保留两位小数，由于四舍五入原因，总数与各分项数值之和可能出现尾数不符的情况。
本次计提信用减值损失及资产减值损失计入的报告期间为 2025年 1月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。
（三）本次计提信用减值损失及资产减值损失的审批程序
本次计提信用减值损失及资产减值损失事项已经公司第九届董事会审计委员会第五次会议、第九届董事会第四次会议审议通过，
同意本次计提信用减值损失及资产减值损失。本次计提信用减值损失及资产减值损失事项无需提交公司股东会审议批准。
（四）本次计提信用减值损失和资产减值损失的具体说明
1、信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款、其他应收款等进行了减值测试并计提减值准备。经测试，公司 2025 年度
计提信用减值损失 222.97 万元，转回 286.62 万元。
2、资产减值损失
（1）存货减值损失
根据《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，公司对资产负债表日的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。经测试，公司 2025 年度共计提存货减值损失 803.28 万元，转回 1.69 万元，转销 41.34 万
元。
（2）长期资产减值损失
固定资产、在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。经测试，公司 2025 年度计提固定资产减值损失 319.87
万元，在建工程减值损失 151.23 万元。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司 2025 年度计提及转回各项减值准备合计导致公司将减少利润总额 1,209.04 万元，该金额已经华兴会计师事务所（特殊普
通合伙）审计，并相应减少公司报告期期末的资产净值。本次计提信用减值损失、资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计
准则》和公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
三、履行的审批程序
（一）董事会审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分、严谨，体现了会计谨慎性原则。本次
计提资产减值准备使公司会计信息更具合理性，真实、公允地反映了截至 2025 年 12 月 31 日公司的财务状况和经营成果，有助于
向投资者提供更加可靠的会计信息。同意将《关于 2025 年度计提资产减值准备的议案》提交董事会审议。
（二）董事会意见
公司本次计提减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，计提依据充分
，公允地反映了公司截至 2025 年 12 月 31 日的资产状况和经营情况。
五、备查文件
1、第九届董事会第四次会议决议；
2、第九届董事会审计委员会第五次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/aa048fa1-5b4c-4c12-b6b8-e736dc7aa254.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》和广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“
公司”）《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职
。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025年度履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
华兴会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“华兴”）前身系福建华兴会计师事务所，创立于 1981 年，隶属福建省财政厅。
1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师
事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年 7月，更名为华兴会计师事务所(特殊普
通合伙)。
华兴为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。
截至 2025 年 12 月 31 日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人 73 名、注册会计师 332 名，其中签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师 185 人。
华兴会计师事务所(特殊普通合伙)2024 年度经审计的收入总额为37,037.29 万元，其中审计业务收入 35,599.98 万元，证券业
务收入19,714.90 万元。2025 年度为 96 家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业（包括计算机、通信和其他电
子设备制造业，化学原料和化学制品制造业，电气机械和器材制造业，专用设备制造业，医药制造业等）及信息传输、软件和信息技
术服务业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，采矿业，电力、热力、燃气及水
生产和供应业，建筑业，住宿和餐饮业，房地产业，水利、环境和公共设施管理业等，审计收费总额（含税）为 13,622.69 万元。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年 10月 24日召开第八届董事会审计委员会第二十三次会议、第八届董事会第二十四次会议、第八届监事会第二十三
次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，后该议案于 2025 年 11 月 10日经2025 年第四次临时股东大会审议通过。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
华兴按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年度报告工作安排，对公司及
控股子公司 2025年度的财务报告进行了审计，对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对控股
股东及其他关联方占用资金情况、公司 2025 年度营业收入扣除情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，华兴认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。华兴出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，华兴就会计师事务所和相关
审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项
、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）2025 年 10 月 24 日，第八届董事会审计委员会第二十三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，审计委员
会对华兴专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备从事证券业务的资质，具有从事
上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，具有足够的投资者保护能力，诚信状况和独立性符合相关要求，本次变更会计师事务所的
理由恰当，同意聘任华兴为公司 2025 年度审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
（二）2026 年 1月 9 日，公司召开第九届审计委员会第二次会议，审议通过了《2025 年年报审计工作安排的议案》，审计委
员会与华兴相关人员召开年审前的沟通会议，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进
行了沟通。
（三）2026 年 1 月 30 日，公司召开第九届董事会审计委员会第三次会议，审议通过了《2025 年度业绩预告的议案》，审阅
了公司编制的 2025年度财务报表，与华兴就 2025 年度审计工作的进度进行了沟通。
（四）2026 年 4 月 17 日，公司召开第九届董事会审计委员会第四次会议，审议通过了《2025 年内部审计工作总结报告》《2
026 年内部审计工作计划报告》，审阅了公司 2025 年度财务报表，与华兴就公司 2025 年度初步审计意见、重大事项等进行了沟通
。
（五）2026 年 4 月 20 日，公司召开第九届董事会审计委员会第五次会议，审议通过了《2025 年内部审计工作总结报告》《2
026 年内部审计工作计划报告》《关于公司 2025 年度财务报告及 2025 年度报告财务信息的议案》《关于公司<2025 年度内部控制
评价报告>的议案》《关于会计师事务所 2025 年度履职情况的评估报告》《董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职
责情况报告》等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等有关规定
，充分发挥专业委员会的作用，对华兴相关资质和执业能力等进行了审查，在年度报告审计期间与华兴进行了充分的讨论和沟通，督
促华兴及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为华兴在公司年
度报告审计过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地发表独立审计意见，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司
2025 年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、公正地反映了公司的财务状况和经营
成果。
2026 年，审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，加强对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经
营层的有效监督，保证董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。
广东东方锆业科技股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/1d296005-1754-4bec-8dd5-a8ee564c13b9.PDF
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2026-04-20 20:47│东方锆业（002167）：关于开展外汇衍生品业务可行性分析报告
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东方锆业（002167）：关于开展外汇衍生品业务可行性分析报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/283a52a4-0852-4dd0-96ba-f7aec6e72c77.PDF
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2026-04-20 20:46│东方锆业（002167）：2026年一季度报告
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东方锆业（002167）：2026年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/1e3916ac-4fdf-4007-be4d-2a0dc276b308.PDF
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2026-04-20 20:46│东方锆业（002167）：2025年年度报告
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东方锆业（002167）：2025年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/c8a56bf9-95fb-4ce1-87ff-a59ab0e7266d.PDF
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2026-04-20 20:46│东方锆业（002167）：2025年年度报告摘要
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东方锆业（002167）：2025年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/e9ca0b9f-5f50-4b62-9783-bede2f38f950.PDF
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2026-04-20 20:46│东方锆业（002167）：第九届董事会第四次会议决议公告
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东方锆业（002167）：第九届董事会第四次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/60731a56-e923-4c42-bcae-74ebdce4ca14.PDF
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2026-04-20 20:45│东方锆业（002167）：关于对外投资设立香港全资子公司的公告
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一、对外投资概述
广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4 月 20 日召开第九届董事会战略委员会第二次会议、第九届
董事会第四次会议审议通过了《关于对外投资设立香港全资子公司的议案》，同意公司以自有资金 500 万美元在香港设立全资子公
司，并授权管理层及其授权人员具体负责办理本次设立全资子公司的相关事宜。
根据《公司章程》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次对外投资在公司董事会审议权限内，无需提交股东会审
议。本次对外投资设立香港全资子公司尚需通过相关政府主管部门审核及备案。本次投资事项不涉及关联交易，不构成重大资产重组
。
二、拟设立公司基本情况
1、公司名称：东锆（香港）有限公司/ORIENT ZIRCONIC (HONGKONG)CO LTD（暂定名）
2、主体类型：有限责任
3、注册地址：中国香港
4、注册资本：500 万美元
5、出资方式和持股比例：由公司以自有资金出资，100%持股。
6、经营范围：投资控股、资产管理、贸易、技术咨询。
上述信息最终以国内的境外投资主管机关的备案或审批结果以及中国香港当地相关部门最终核准结果为准。
三、成立子公司的目的及对公司影响
本次公司在香港投资设立全资子公司，系根据公司整体发展战略作出的审慎决策。本次投资有利于公司进一步优化全球资源配置
，拓展海外业务布局与多元化投融资渠道，积极引入国际先进技术及管理经验，有效协同并做强做优主营业务，持续提升公司核心竞
争力与长期投资价值，对公司长远发展及战略布局具有积极意义。
本次对外投资资金来源为公司自有资金，投资规模处于公司风险可控范围，不会对公司主营业务开展、持续经营能力、财务状况
及现金流量产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东合法权益的情形。
四、风险提示及风险控制措施
本次公司对外投资设立香港全资子公司，尚需履行境内外相关主管部门审批、备案及注册登记程序，存在未能通过相关审核的风
险。公司将严格依照法律法规及监管要求，规范履行各项审批、备案及注册流程。
中国香港地区在法律法规、政策体系、商业环境等方面与境内存在一定差异，拟设立的香港子公司在后续运营管理过程中，可能
面临相应的经营风险、管理风险及合规风险。公司将严格遵守中国香港地区相关法律、法规及监管要求，强化内部管控力度，充分依
托公司现有管理经验与治理优势，健全内部控制体系，完善风险防范机制，依法合规推进子公司设立及后续运营工作。
敬请广大投资者注意投资风险。
五、备查文件
1、第九届董事会战略委员会第二次会议决议；
2、第九届董事会第四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/0cdbac01-d1d8-4514-afaf-e21f300ccd3c.PDF
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2026-04-20 20:45│东方锆业（002167）：关于开展2026年度外汇衍生品业务的公告
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东方锆业（002167）：关于开展2026年度外汇衍生品业务的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/2a12197f-d798-40d7-8a75-168b515b8a72.PDF
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：关于召开2025年年度股东会的通知
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根据广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第四次会议决议，决定于2026年5月12日召开公司2025
年年度股东会。现将有关会议事宜通知如下：
一、召开会议基本情况
1、会议届次：2025年年度股东会
2、会议召集人：公司董事会
3、会议召开的合法、合规性：公司2025年年度股东会的召集程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章
程》的有关规定。
4、会议召开的日期、时间：
现场会议时间：2026年5月12日（星期二）下午3:00
网络投票时间：2026年5月12日。其中：
通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2026年5月12日9:15－9:25、9:30－11:30和13:00－15:00；
通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2026年5月12日上午9:15至下午3:00的任意时间。
5、会议召开方式：现场投票和网络投票表决相结合
（1）现场投票：股东本人出席现场会议或者通过授权委托书（见附件二）委托他人出席现场会议。
（2）网络投票：公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络投
票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
投票表决时，同一表决权只能选择现场投票、深交所交易系统投票、深交所互联网系统投票中的一种，不能重复投票。如果同一
表决权通过现场、交易系统和互联网重复投票，以第一次投票表决结果为准。
6、股权登记日：2026年4月29日（星期三）
7、会议出席对象
（1）截至2026年4月29日（星期三）下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东均有权
出席本次股东会并参加表决，因故不能亲自出席会议的股东可以书面形式委托代理人代为出席会议并参加表决（授权委托书见附件二
），该股东代理人不必是本公司股东。
（2）公司董事、高级管理人员。
（3）公司聘请的见证律师及董事会邀请的其他嘉宾。
8、现场会议召开地点：汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼，公司会议室
二、会议审议事项
1、提交本次会议表决的提案名称
提案 提案名称 该列打勾
编码 的栏目可
以投票
100 总议案：除累积投票议案外的所有议案 √
非累积投票提案
1.00 《关于公司<2025年度董事会工作报告>的议案》 √
2.00 《关于公司<2025年年度报告全文>及摘要的议案》 √
3.00 《关于公司<2025年度内部控制评价报告>的议案》 √
4.00 《关于<2025年度利润分配预案>的议案》 √
5.00 《关于公司董事2025年度薪酬的确认及2026年度 √
薪酬方案的议案》
6.00 《关于制定<董事及高级管理人员薪酬管理办法> √
的议案》
2、上述议案已经公司 2026 年 4月 20 日召开的第九届董事会第四次会议审议通过，具体内容请详见2026年4月21日公司刊登于
《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
3、关联股东需对议案 5回避表决，具体议案及内容详见公司同日披露于《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）上的《第九届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：2026-012），同时不可接受其他股东委托进行
投票。
4、上述议案为影响中小投资者利益的重大事项，需对中小投资者的表决结果单独计票并披露。中小投资者是指除公司董事、高
级管理人员以及单独或者合并持有公司 5%以上股份的股东以外的其他股东。
5、公司独立董事将在本次年度股东会上进行述职。
三、现场会议登记办法
1、登记方式：股东可以信函或传真方式登记。其中，以传真方式进行登记的股东，务必在出席现场会议时携带上述材料原件并
提交给本公司。本公司不接受电话登记。
登记时间：2026年5月11日，上午9:00-12:00，下午13:30-17:30。
2、登记地点：汕头市澄海区盐鸿镇顶洋路北东方锆业园综合楼董事会秘书处。
3、拟出席本次现场会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记：
（1）自然人股东亲自出席的，凭本人的有效身份证件、证券账户卡（如有）办理登记。
自然人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、自然人股东（即委托人）出具的授权委托书和自然人股东的有效
身份证件、证券账户卡（如有）办理登记。
（2）法人股东的法定代表人出席的，凭本人的有效身份证件、法定代表人身份证明书、法人单位营业执照复印件（加盖公章）
、证券账户卡（如有）办理登记。
法人股东委托代理人出席的，代理人凭本人的有效身份证件、法人股东出具的授权委托书、法人单位营业执照复印件（加盖公章
）、证券账户卡（如有）办理登记。
（3）授权委托书由委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的，委托人（或委托人的法定代表人）授权他人签署的授权
书或者其他授权文件应当经过公证，并与上述办理登记手续所需的文件一并提交给本公司。
4、联系人：张雅林、赵超
联系电话：0754-85510311 传真：0754-85500848
5、参加会议人员的食宿及交通费用自理。
四、参加网络投票的具体操作流程
在规定时间内，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的
具体操作流程见附件一。
五、备查文件
公司第九届董事会第四次会议决议。
特此通知。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/83191860-e75e-47fe-98da-6ec0a9b13d32.PDF
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：独立董事关于公司第九届董事会独立董事专门会议2026年第二次会议审核意见
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广东东方锆业科技股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会独立董事专门会议2026年第二次会议（以下简称“本次会议
”）于2025年4月17日以专人送达、邮件等方式发出会议通知，本次会议于2025年4月20日上午以通讯表决方式召开。本次会议应参会
3人，实际参会3人，经过半数独立董事推举，独立董事王玉法先生召集并主持本次会议。
本次会议的召集、召开和表决程序符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等有关规定。各位独立董事确认对本次会议的召集、召开及表
决方式无异议。独立董事于会前获得并认真审阅了议案内容，基于客观、独立判断的立场，对审议事项发表如下审核意见：
审议通过了《关于<2025年度利润分配预案>的议案》
经核查，一致认为：本次公司利润分配预案是基于公司目前经营环境及未来发展战略的需要，不进行利润分配，有利于保证公司
各项目的顺利开展，也有利于维护股东的长远利益，公司本次利润分配符合《公司法》《公司章程》等相关法律、法规规定。具备合
法性、合规性、合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
综上，我们一致同意公司2025年度不进行利润分配，也不以资本公积转增股本，并同意将该议案提交公司董事会审议。
表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
独立董事：石勇、刘家祥、丁浩
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/486bebca-183e-4a94-b8d8-ff5fdc9306e8.PDF
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：董事及高级管理人员薪酬管理办法
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第一条 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规范性文件，为完善公司董事及高级管理
人员（以下简称“高管人员”）的薪酬管理制度，强化激励约束机制，引导管理层持续为公司创造长期价值，制定本办法。
第二条 本制度适用于下列人员：
（一）内部董事
内部董事是指董事长或兼任公司高级管理人员或其他职务的非独立董事；
（二）高级管理人员，包括总经理、常务副总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书以及其他高级管理人员。
第三条 本制度所指的“董事、高级管理人员薪酬”，是指在公司担任非独立董事、高级管理人员并履行董事、高级管理人员职
责所领取的相应报酬。不包括董事、高级管理人员在公司或在控股子公司担任其他职务，依据公司及控股子公司相关薪酬制度规定领
取的薪酬。外部董事是指不在公司担任除董事以外职务的非独立董事，不在公司领取薪酬。
第四条 独立董事采取固定金额领取独立董事津贴，津贴标准按公司《独立董事工作制度》的规定执行。
第二章 管理机构
第五条 公司董事会批准高级管理人员薪酬；公司股东会批准董事薪酬。
第六条 公司董事会薪酬与考核委员会在董事会的授权下，负责制定公司董事及高级管理人员的薪酬标准与方案，内容包括但不
限于薪酬构成、发放标准、发放方式、考核标准及调整方案、止付追索；负责审查公司董事及高级管理人员履行职责并对其进行年度
考核；负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。第七条 公司人力资源部门、财务部门配合董事会薪酬与考核委员会进行公司董事及
高级管理人员薪酬方案的具体实施。
第三章 薪酬方案
第八条 公司结合锆行业发展水平、发展策略、岗位价值等因素合理确定内部董事、高级管理人员和普通职工的薪酬分配比例，
推动薪酬分配向关键岗位、生产一线和紧缺急需的高层次、高技能人才倾斜，逐渐提高普通职工薪酬水平和劳动报酬收入。
第九条 公司内部董事和高级管理人员薪酬应当与市场发展相适应，与公司经营业绩、个人业绩相匹配，与公司可持续发展相协
调。公司内部董事、高级管理人员的绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据。
第十条 公司内部董事和高级管理人员的薪酬以“基本年薪+绩效考核奖金+中长期超额利润奖励”结合的方式发放，实际领取的
薪酬与其绩效考核是否达标直接相关；其中：绩效考核奖金原则上不低于基本年薪和绩效考核奖金总额的百分之五十。
（一）基本年薪标准：主要依据职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，按月发放；基本年薪（含税）分别为：董事长96
万元；总经理84万元，常务副总经理60万元；副总经理、财务总监、董事会秘书等分为三个级别，分别为高级54万元、中级48万元、
初级42万元。
（二）绩效考核奖金为浮动部分，公司人资部门根据内部董事和高级管理人员工作性质、绩效考核情况等因素评定后提出建议，
报薪酬与考核委员会审议通过后，一定比例的绩效考核奖金在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据
开展。
（三）中长期超额利润奖励，根据当年审计结果净利润超过当年预算净利润部分按照10%提取分三年发放，当年发放60%，次年发
放30%，第三年发放10%。没有完成当年预算净利润指标的不予提取。
公司中长期超额利润奖励部分应当在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展考核提取。根据
高管人员岗位价值权重结合管理层级和业绩贡献，具体分配系数如下：董事长2.0，总经理1.6，常务副总经理1.4，副总经理、财务
总监、董事会秘书高级为1.3，中级为1.2，初级为1.0若一人身兼多职，其系数按较高者确定。可以预留部分奖励，作为其他高管及
其它优秀管理人员的奖励基金。董事会授权薪酬与考核委员会对其进行分配。第十二条 公司按月以银行转账形式发放内部董事和高
级管理人员的基本薪酬。董事及高级管理人员的绩效薪酬经薪酬与考核委员会审议通过后，按各自发放周期发放绩效奖金。发放时任
职不满一年的，按其任职时间的长短（按入职天数）计算其应得的薪酬金额。
下列税费按照国家有关规定从薪酬中直接扣除：
（一）代扣代缴个人所得税；
（二）各类社会保险费用、公积金等由个人承担的部分；
（三）国家或公司规定的其他款项等应由个人承担的部分。
第十三条 每个经营年度开始前，公司根据总体经营目标制订预算和业绩目标，确定董事、高级管理人员年度考核标准。
第十四条 公司较上一会计年度由盈利转为亏损或者亏损扩大，内部董事、高级管理人员平均绩效薪酬未相应下降的，应当披露
原因。
第十五条 公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对内部董事、高级管理人员绩效薪酬和中长期超额利润
奖励收入予以重新考核并相应追回超额发放部分。
公司内部董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错的，公
司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和中长期超额利润奖励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和中
长期激励收入进行全额或部分追回。
第四章 薪酬的调整
第十六条 公司董事及高级管理人员的薪酬体系应为公司战略发展和经营管理服务，随着公司经营状况的不断变化而作相应的调
整以适应公司进一步发展的需要。
第十七条 公司董事及高级管理人员的薪酬调整依据为：
（一）同行业薪资水平。
每年通过市场薪资报告或公开的薪资数据，收集同行业的薪资数据，并进行汇总分析，作为公司薪资调整的参考依据；
（二）通胀水平。
参考通胀水平，以使薪资的实际购买力水平不降低作为公司薪资调整的参考依据；
（三）公司盈利状况；
（四）公司发展战略或组织结构调整。
第十八条 经公司董事会薪酬与考核委员会审批，可以临时性的为专门事项设立专项奖励或惩罚，作为对在公司任职的内部董事
、高级管理人员薪酬的补充。第十九条 董事、高级管理人员在职期间，出现以下情况的任何一种，可以取消该发生年度绩效考核奖
金和延迟发放的中长期超额利润奖励：
（一）严重违反公司规定或上市公司监管有关规定，受到公开谴责；
（二）违法乱纪，正在接受有关纪检、司法部门的审查；
（三）受到公司行政记大过及以上处分；
（四）违反决策程序，有重大经营决策失误造成严重后果的；
（五）因个人原因导致公司发生重大事故的；
（六）由于个人原因擅自离职或被免职的；
（七）公司董事会认定严重违反公司有关规定的其他情形。
第五章 附则
第二十一条 本办法未尽事宜依照相关法律、法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》及其他有关规定执行。本规则与相关
法律、法规、规范性文件的规定及《公司章程》相悖时，按后者规定执行。
第二十二条 本办法由董事会负责拟定、解释和修改。
第二十三条 本办法自股东会审议通过之日起生效，修改时亦同。本制度生效后，原《董事、高级管理人员薪酬管理制度》同步
废止。
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：独立董事2025年度述职报告（王玉法）
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东方锆业（002167）：独立董事2025年度述职报告（王玉法）。公告详情请查看附件
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见
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东方锆业（002167）：董事会对独立董事独立性评估的专项意见。公告详情请查看附件。
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2026-04-20 20:44│东方锆业（002167）：独立董事2025年度述职报告（石勇）
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东方锆业（002167）：独立董事2025年度述职报告（石勇）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-21/53f16427-c28e-46a6-bbfd-e432bcf84e5b.PDF
【2.财报链接】
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2026-04-22│东方锆业：广东东方锆业科技股份有限公司2026年第一季度报告（更正后）
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-22/1225139251.PDF
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2026-04-21│东方锆业：2025年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-21/1225131725.PDF
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2026-04-21│东方锆业：2026年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2026-04-21/1225131733.PDF
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2025-10-25│东方锆业：2025年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-10-25/1224735202.PDF
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2025-08-12│东方锆业：2025年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-08-12/1224445938.PDF
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2025-04-16│东方锆业：2024年年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2025-04-16/1223101744.PDF
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2025-04-16│东方锆业：2025年一季度报告
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2024-10-25│东方锆业：2024年三季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-10-25/1221506219.PDF
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2024-08-22│东方锆业：2024年半年度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-08-22/1220936582.PDF
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2024-04-23│东方锆业：2024年一季度报告
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http://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-04-23/1219738054.PDF
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