公司公告☆ ◇002176 江特电机 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：年度关联方资金占用专项审计报告 │
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：内部控制审计报告 │
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：营业收入扣除事项的专项核查意见 │
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：关于2025年度日常关联交易预计额度的公告 │
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│2025-04-29 00:20 │江特电机（002176）：第十届监事会第十三次会议决议公告 │
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│2025-04-29 00:19 │江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（王芸） │
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│2025-04-29 00:19 │江特电机（002176）：年度股东大会通知 │
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│2025-04-29 00:19 │江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（陈伟华） │
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│2025-04-29 00:19 │江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（朱玉华） │
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：年度关联方资金占用专项审计报告
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江特电机（002176）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/abf85733-735c-49cb-934d-cc868f98bbff.PDF
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：2024年年度审计报告
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江特电机（002176）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：内部控制审计报告
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江特电机（002176）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：营业收入扣除事项的专项核查意见
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江特电机（002176）：营业收入扣除事项的专项核查意见。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：关于2025年度日常关联交易预计额度的公告
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江特电机（002176）：关于2025年度日常关联交易预计额度的公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:20│江特电机（002176）：第十届监事会第十三次会议决议公告
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江特电机（002176）：第十届监事会第十三次会议决议公告。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:19│江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（王芸）
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2024 年，本人作为江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，严格按照《公司法》《上市公司独立董事管
理办法》等法律法规及《公司章程》的规定，认真履行职责，充分发挥独立董事作用，维护了公司及全体股东尤其是中小股东的合法
权益。现将 2024 年度履职情况报告如下：
一、基本情况
（一）本人工作履历
王芸女士，独立董事。1966年出生，经济学博士，注册会计师（非执业）。2009年至 2016年曾任本公司独立董事。现为华东交
通大学会计学教授、硕士生导师，江西省港口集团有限公司外部董事，本公司独立董事。
（二）专业背景
本人在财务会计等方面拥有专业资历以及相应的经验。
（三）兼职情况
单位名称 担任职务
华东交通大学 教授
江西省港口集团有限公司 外部董事
（四）是否存在影响独立性的情况进行说明
作为公司独立董事，本人符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。
二、独立董事年度履职概况
（一）出席董事会、股东大会情况
2024 年度，公司共召开董事会 7 次，共召开股东大会 4 次。本人出席情况如下：
出席董事会次数 出席董事会方式 董事会投票情况 出席股东大会次数
7 通讯或现场 均投赞成票 4
（二）参与董事会专门委员会情况
2024 年度，董事会专门委员会严格按照中国证监会、深圳证券交易所发布的有关制度及公司《董事会专门委员会制度》，协助
董事会对需要决策事项提供咨询和建议。本人作为战略委员会、审计委员会、提名委员会成员，认真履行了相关职责。
2024 年度，公司共召开审计委员会 5 次，审议了包括定期报告、内审部门工作总结与工作计划、公司套期保值事项、年度财务
决算报告、年度内部控制评价报告、变更会计师事务所等议案。
2024年度，公司未召开战略委员会、提名委员会。
（三）独立董事专门会议工作情况
2024 年度公司召开了 2 次独立董事专门会议。本人就《关于推举王芸女士为独立董事专门会议召集人的议案》《关于公司与控
股股东相互提供担保的议案》《关于 2024年度日常关联交易预计额度的议案》进行了审议。
（四）行使独立董事职权的情况
2024年度，本人无提议召开董事会的情况；无提议召开临时股东大会情况；无提议聘用或解聘会计师事务所情况；无独立聘请外
部审计机构和咨询机构的情况。
（五）与内部审计机构及会计师事务所的沟通情况
2024 年，本人分别与公司内审部门及会计师事务所进行了沟通，就定期报告、财务问题及内审工作存在的问题进行了交流，确
保审计工作的及时、准确、公正。
（六）与中小股东的沟通交流情况
本人积极参加了公司年报业绩说明会和 2024 年江西辖区上市公司投资者网上集体接待日，认真查看和回复投资者提出的问题。
本人还积极关注外部环境及市场变化对公司的影响和对公司的相关报道。为便于同中小股东沟通交流，本人已公开披露了个人邮箱，
畅通了沟通渠道。
（七）对上市公司进行现场工作的情况
本人 2024年度累计现场工作时间 17天，除了利用参加董事会、股东大会等机会对公司的经营状况、财务状况和规范运作方面等
工作进行了解外，还另外安排了时间到公司现场进行实地考察、调研，检查公司财务、业务状况，积极与公司管理层沟通，及时获悉
公司重大事项的进展情况，掌握公司的经营状况，并为公司经营发展提出意见和建议，有效地履行了独立董事的职责。
（八）上市公司配合独立董事工作情况
公司为我们独立董事履行职责提供了独董办公室，董事会秘书及证券事务代表等员工积极协助本人开展相关工作。公司高级管理
人员和分子公司管理人员也积极配合，对本人提出的疑问均耐心给予解答，同时虚心听取本人的意见、建议。本人在履职过程中，公
司及相关人员未发生拒绝、阻碍或者隐瞒有关信息、干预独立董事行使职权等不当行为。
三、年度履职重点关注事项的情况
（一）应当披露的关联交易
公司于 2024年 4月 25日召开公司第十届董事会第十五次会议，会议审议通过了《关于 2024 年度日常关联交易预计额度的议案
》，同意公司与关联方江西江特电气集团有限公司、尉尔电梯有限公司、江西康特再生资源回收利用有限公司发生日常关联交易。
经事前审阅本次日常关联交易预计事项的相关材料，本人认为公司发生的上述关联交易事项为公司正常经营业务所需，交易价格
公允合理，表决程序符合有关法律法规要求，未发现有损害股东权益、尤其是中小股东利益的行为和情况，不会对公司独立性产生影
响。
（二）定期报告相关事项
报告期内，公司严格依照《公司法》《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求，按时编制并披露了《2023 年年度报告》
《2023 年度内部控制评价报告》《2024年第一季度报告》《2024年半年度报告》和《2024年第三季度报告》。本人认真阅读了上述
定期报告全文，重点关注了定期报告内容是否存在错误或者遗漏，主要会计数据和财务指标是否发生大幅波动及波动原因解释的合理
性等，本人认为公司对定期报告的审议及披露程序合法合规，报告内容真实地反映了公司的财务状况和经营成果，本人对上述定期报
告均签署了书面确认意见。
（三）变更会计师事务所
公司于 2024 年 11 月 27 日召开公司第十届董事会第十九次会议，于 2024年 12 月 16 日召开 2024 年第三次临时股东大会
，会议分别审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，公司同意北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024年度
审计机构。
本人重点关注了北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）的执业情况，在查阅了北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙
）的有关资格证照、相关信息和诚信纪录后，本人认为其能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。公司审议程
序符合相关法律法规的规定，不存在损害公司和股东、特别是中小股东利益的情形。
四、总体评价和建议
2024 年度，本人严格遵守相关法律法规，认真履行独立董事的忠实和勤勉义务，维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东
的合法权益。同时，充分发挥了专业独立作用，就董事会各项议案进行了独立、客观、公正的审议并仔细、审慎地行使了所有表决权
，据实发表意见，为公司治理优化、董事会建设等事项作出应有贡献。
2025 年度，本人仍将继续秉承审慎、客观、独立的原则，忠实、勤勉履行独立董事的职责，进一步增加到公司现场工作时间，
利用专业知识和经验为公司发展提供更多有建设性的建议，增强公司董事会的决策能力和领导水平，维护公司整体利益和全体股东合
法权益，促进公司规范运作和持续健康发展。
独立董事：王芸
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/10bb2a5d-3288-45ac-8b0b-f3ad2d0538e6.PDF
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2025-04-29 00:19│江特电机（002176）：年度股东大会通知
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江特电机（002176）：年度股东大会通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/376f65db-7919-45d4-b00e-53a35e5b5f29.PDF
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2025-04-29 00:19│江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（陈伟华）
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江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（陈伟华）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/60fc622a-ef4e-42f2-8fd1-b6a2d99415c8.PDF
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2025-04-29 00:19│江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（朱玉华）
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江特电机（002176）：2024年度独立董事述职报告（朱玉华）。公告详情请查看附件。
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2025-04-29 00:17│江特电机（002176）：关于会计政策变更的公告
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一、本次会计政策变更情况概述
1、变更原因和变更日期
2024年12月，财政部印发的《企业会计准则解释第18号》明确了关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理规定，公
司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
2、变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释公告以及其他相关规定。
3、变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照《准则解释第18号》的要求执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期
颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行
。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是根据财政部发布的最新会计准则解释进行的合理变更，变更后的会计政策能更加客观、公允地反映公司财务
状况和经营成果，符合相关法律法规和会计准则的规定。本次会计政策变更不涉及对以前年度的追溯调整，不会对公司的财务状况、
经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情形。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-28/be1ebfe6-ac36-4846-8b71-412bd5b01152.PDF
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2025-04-29 00:17│江特电机（002176）：董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估报告和履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，2024 年，江西
特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会认真履行忠实和勤勉义务，恪尽职守，审慎履行对会计师事务所的监
督职责，具体情况如下：
一、2024 年度年审会计师事务所基本情况
1、机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
2、成立日期：2008年 12月 8日
3、组织形式：特殊普通合伙
4、注册地址：北京市西城区阜成门外大街 31号 5层 519A
5、首席合伙人：杨雄
6、人员信息：截至 2024年 12月 31日，北京德皓国际合伙人 66人，注册会计师 300人，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师人数 140 人。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2024 年 11 月 27 日召开的第十届董事会第十九次会议、第十届监事会第十二次会议和 2024年 12月 16日召开的 2024
年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请北京德皓国际会计师事务所为公司 2024 年度审计机
构，聘期一年。公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师事务所进行了沟通，前、后任会计师事务所均已知悉相关事
项且无异议。
三、2024年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，北京德皓国际会计师事务所对公司 2024 年度财
务报告及 2024 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核
查并出具了专项说明。
经审计，北京德皓国际会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。北京德皓国际会计师事务所严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报
告。
在执行审计工作的过程中，北京德皓国际会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审
计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对北京德皓国际会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等
进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年 11月 24日，公
司第十届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任北京德皓国际会计师事务所为公司
2024年度审计机构，同意将该事项提交公司董事会会议审议。
（二）2024 年 12 月 17 日，公司召开了董事会审计委员会、独立董事与会计师关于 2024年年度报告第一次沟通会，对公司 2
024年度审计工作的审计计划、本年度审计风险判断及审计重点、风险及舞弊的测试和评价方法等相关事项进行了沟通。
（三）2025 年 4 月 16 日，公司召开了独立董事与会计师关于 2024 年年度报告第二次沟通会，对公司经营业绩情况、公司的
资产构成及发生的重大变动情况、关联交易的执行情况、诉讼等相关事项进行了沟通。
（四）2025年 4月 17日，公司召开第十届董事会审计委员会第十四次会议，审议通过公司《关于<2024年年度报告>及其摘要的
议案》《关于<2024 年财务决算报告>的议案》《关于<2024年度内部控制评价报告>的议案》，并同意将上述事项提交公司董事会会
议审议。
五、总体评价
董事会审计委员会严格遵守《公司法》《公司章程》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业
能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审
计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为北京德皓国际会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/c275fcf4-8b95-4c8a-9e2e-12df356fa3b1.PDF
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2025-04-29 00:17│江特电机（002176）：内部控制自我评价报告
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江西特种电机股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江
西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内
部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股
子公司。纳入评价范围的母公司及分（子）公司最近一个会计年度的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入总额占
公司合并财务报表营业收入的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理
、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息技术、关联交易
、信息披露。重点关注的高风险领域主要包括资金风险、采购业务、销售业务、资产管理、运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前
年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下（考虑补偿性控制措施和实际偏差率后）：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于营业收入的 1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 1%但
小于等于 2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于等于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于等于 1.5%认定为重要缺陷；如果超
过资产总额 1.5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
（2
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