公司公告☆ ◇002230 科大讯飞 更新日期：2026-07-04◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-06-21 15:40 │科大讯飞（002230）：公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的核查意见│
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│2026-06-21 15:37 │科大讯飞（002230）：关于部分募投项目增加实施主体及实施地点的公告 │
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│2026-06-21 15:37 │科大讯飞（002230）：关于会计估计变更的公告 │
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│2026-06-21 15:37 │科大讯飞（002230）：关于以募集资金置换先期投入的公告 │
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│2026-06-21 15:37 │科大讯飞（002230）：关于签订募集资金四方监管协议的公告 │
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│2026-06-21 15:36 │科大讯飞（002230）：第七届董事会第四次会议决议公告 │
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│2026-06-21 15:35 │科大讯飞（002230）：公司部分募投项目增加实施主体及实施地点的核查意见 │
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│2026-06-21 15:35 │科大讯飞（002230）：公司使用自有资金、银行承兑汇票等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额│
│ │置换的核查意见 │
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│2026-06-21 15:35 │科大讯飞（002230）：关于使用自有资金、银行承兑汇票等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额│
│ │置换的公告 │
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│2026-06-21 15:32 │科大讯飞（002230）：董事会关于会计估计变更合理性的说明 │
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2026-06-21 15:40│科大讯飞（002230）：公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的核查意见
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国元证券股份有限公司(以下简称“国元证券”或“保荐机构”)作为科大讯飞股份有限公司(以下简称“科大讯飞”或“公司”)
2025 年度向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“
《股票上市规则》”)、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规的要求，对科
大讯飞使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的事项进行了审慎核查，并发表如下意见：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意科大讯飞股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2026]502号）核准
，公司于 2026年 4月向特定对象发行人民币普通股（A 股）90,232,348股，发行价格 44.33元/股。根据容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）2026年 4月 17日出具的《验资报告》（容诚验字[2026]230Z0049号），截至 2026 年 4 月 16 日止，公司已向 14 家特定
投资者发行人民币普通股股票 90,232,348股，募集资金总额人民币 3,999,999,986.84 元，实际募集资金净额为人民币3,980,552,4
93.91元。公司依照规定对募集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户监管银行签订了募集资金监管协议。
二、募集资金投资项目情况
本次向特定对象发行股票募集资金将投入以下 3个项目：
单位：万元
序 募集资金投向 投资总额 拟使用募集资 扣除发行费用后实际
号 金投资额 可使用募集资金金额
1 星火教育大模型及典型产品 112,571.00 80,000.00 80,000.00
2 算力平台 240,000.00 240,000.00 240,000.00
3 补充流动资金 80,000.00 80,000.00 78,055.25
合计 432,571.00 400,000.00 398,055.25
三、募集资金投入和置换情况概述
（一）自筹资金投入募投项目和置换情况
在募集资金到位前，为保障募投项目的如期推进，公司先行以自筹资金投入募投项目。截至 2026年 4月 30日，公司以自筹资金
预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 17,478.44万元，具体情况如下：
单位：万元
序号 募集资金投资项目 承诺募集资金投资 自筹资金预先投入 募集资金置换金额
金额 金额
1 星火教育大模型及典型产品 80,000.00 17,478.44 17,478.44
（二）自筹资金预先支付发行费用和置换情况
本次募集资金各项发行费用合计人民币 1,944.75万元（不含增值税），在募集资金到位前，公司已用自筹资金支付发行费用金
额为 224.46万元（不含增值税），本次拟用募集资金置换已支付发行费用金额为人民币 224.46万元（不含增值税），具体情况如下
：
单位：万元
序 号 项目名称 以自有资金支付的发行费用金 募集资金置换金额
额（不含税）
1 承销及保荐费用 100.00 100.00
2 审计及验资费 66.04 66.04
3 律师费 47.17 47.17
4 文件制作费 2.74 2.74
5 股份登记费 8.51 8.51
合 计 224.46 224.46
四、募集资金置换先期投入的实施
公司在《募集说明书》中对募集资金置换先期投入作出如下说明：“募集资金到位前，公司可以根据募集资金投资项目的实际情
况以自筹资金先行投入，本次发行募集资金到位后公司依据相关法律法规的要求和程序对先期投入予以置换。”
本次以募集资金置换先期投入事项与发行申请相关文件中的内容一致，符合公司募集资金投资项目实际需要，不影响募集资金投
资计划的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。本次募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过6个
月，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号一一主
板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的规定。
五、履行的决策程序
2026年 6月 18日，公司召开第七届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用
的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目的置换金额为人民币 17,478.44 万元，使用募集资金置换已支付发
行费用的金额为人民币 224.46万元。公司本次募集资金置换时间距离募集资金到账时间未超过 6个月，不影响募集资金投资计划的
正常进行，也不存在变相改变募集资金用途的情形。上述事项在公司董事会的审批权限范围内，无需提交股东会审议。
六、会计师事务所鉴证结论
根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于科大讯飞股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行
费用的鉴证报告》（容诚专字[2026]230Z1286号），认为科大讯飞《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专
项说明》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了科大讯飞以自筹资金预先投
入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。
七、保荐机构意见
经核查，科大讯飞本次使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的事项已经公司董事会审议通过，履行
了必要的决策程序。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已出具鉴证报告。本次置换时间距募集资金到账时间未超过 6个月，符合相
关法律法规的规定。募集资金的使用不与公司募集资金投资计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在改变或变相改
变募集资金投向和损害股东利益的情况。综上，保荐机构同意公司本次使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的事项。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-22/8ba71eb3-247f-4b4b-9715-05b9ef28bf50.PDF
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2026-06-21 15:37│科大讯飞（002230）：关于部分募投项目增加实施主体及实施地点的公告
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科大讯飞（002230）：关于部分募投项目增加实施主体及实施地点的公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-22/36368030-ab78-48f0-bf3c-3ccb0dd93e47.PDF
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2026-06-21 15:37│科大讯飞（002230）：关于会计估计变更的公告
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特别提示：
本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各期间财务状况、经营成
果和现金流量不会产生影响。
一、本次会计估计变更概述
科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 6 月 18 日召开的第七届董事会审计委员会第三次会议、第七届董事
会第四次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。本次会计估计变更事项无需提交公司股东会审议。相关会计估计变更的具体
情况如下：
（一）变更原因
（1）应收账款（含合同资产）
当前公司客户群体中涵盖了中央企业、地方国有企业、地方政府单位、事业单位、金融机构及各类民营企业，考虑到不同所有制
主体的信用资质、抗风险能力存在较大差异，在迁徙率计算模型中，应将客户按性质进一步划分组合才能更准确的反映不同客户信用
风险特征，更合理反映实际风险水平。经审慎研究，为进一步提升会计信息质量，加强应收账款（含合同资产）信用风险精细化管理
，拟对应收账款（含合同资产）迁徙率模型中增加客户性质分类组合，结合账龄和历史回款情况，搭建预期信用损失矩阵模型，选择
恰当的参数分别计算各组合应收款项（含合同资产）的预期信用损失。
（2）其他应收款
随着公司近年来业务市场领域的不断拓展，其他应收款的信用风险特征也随之不断变化，根据其他应收款的款项性质，为了更加
客观地反映公司财务状况，公司对其他应收款的风险组合进行审慎评估，根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和
差错更正》《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的相关规定，并基于谨慎性原则，对按组合计提预期信用损失的其他应
收款的预期信用损失率进行会计估计变更。
（二）变更日期
本次会计估计变更自 2026 年 6 月 30 日开始执行。
（三）变更前后对比
类别 变更前 变更后
应收账款 按不同行业划分组合，各组合按照迁 在行业解决方案业务客户和开放平台及消费
（含合同 徙率模型计算坏账计提比例，分 5年 者业务客户组合下进一步按客户性质分类：
资产） 账龄计算迁徙率： 1、低风险客户：政府单位、事业单位、央国
1、行业解决方案业务客户 企、上市公司（不含 ST）、系统重要性银行。
2、开放平台及消费业务客户 按迁徙率模型计算坏账计提比例，分 6年账
龄计算迁徙率。
2、其他客户：除低风险客户以外其他客户。
按迁徙率模型计算坏账计提比例，分 5年账
龄计算迁徙率。
其他应收 外部单位往来组合:未逾期及逾期在 应收保证金组合：未逾期及逾期一年以内5%、
款 30 天以内（不含） 10%、逾期在 30-90 逾期 1-2 年 10%、逾期 2-3 年 30%、逾期 3-4
天（不含） 30%、逾期超过 90天（含） 年 50%、逾期 4-5年 80%、逾期 5年以上 100%；
50%； 其他组合：一年以内 5%、1-2 年 10%、2-3 年
其他组合：未逾期及逾期在 30 天以内 30%、3-4 年 50%、4-5 年 80%、5 年以上 100%
（不含） 5%、逾期在 30-90 天（不含）
10%、逾期超过 90天（含） 30%
二、会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计自 2026 年 6 月 30 日起执行
，变更事项采用未来适用法处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。
本次会计估计变更对公司2026年的影响金额将根据2026年应收账款实际回收情况及期末余额发生变化，最终影响金额以经审计的
2026 年度财务报告为准。
三、董事会关于会计估计变更合理性的说明
本次会计估计变更是依据企业会计准则相关规定，并结合公司实际情况进行的合理调整，符合财政部、中国证券监督管理委员会
、深圳证券交易所的有关规定，变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠、更
准确的会计信息。
四、董事会审计委员会关于会计估计变更的意见
公司第七届董事会审计委员会第三次会议审议并通过了《关于公司会计估计变更的议案》。审计委员会认为：本次会计估计变更
是依据企业会计准则相关规定，并结合公司实际情况进行的合理调整，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关
法律、法规和《公司章程》的规定，变更后的会计估计能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供更可靠
、更准确的会计信息。本次会计估计变更不存在损害公司及中小股东权益的情形。审计委员会同意本次会计估计变更，并同意将此事
项提交董事会审议。
五、备查文件
1、公司第七届董事会第四次会议决议
2、公司第七届董事会审计委员会第三次会议决议
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-22/2d471942-099d-40d6-afe6-c06926b242ef.PDF
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2026-06-21 15:37│科大讯飞（002230）：关于以募集资金置换先期投入的公告
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一、募集资金投入和置换情况概述
经中国证券监督管理委员会《关于同意科大讯飞股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2026]502号）核准
，公司于 2026年 4月向特定对象发行人民币普通股（A 股）90,232,348 股，发行价格 44.33元/股。根据容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）2026年 4月 17日出具的《验资报告》（容诚验字[2026]230Z0049号），截至 2026年 4月 16日止，公司已向 14家特定投
资者发行人民币普通股股票 90,232,348股，募集资金总额人民币 3,999,999,986.84元，实际募集资金净额为人民币 3,980,552,493
.91元。公司依照规定对募集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户监管银行签订了募集资金监管协议。本次向特
定对象发行股票募集资金将投入以下 3个项目：
单位：万元
序 募集资金投向 投资总额 拟使用募集资 扣除发行费用后实际
号 金投资额 可使用募集资金金额
1 星火教育大模型及典型产品 112,571.00 80,000.00 80,000.00
2 算力平台 240,000.00 240,000.00 240,000.00
3 补充流动资金 80,000.00 80,000.00 78,055.25
合计 432,571.00 400,000.00 398,055.25
（一）自筹资金投入募投项目和置换情况
在募集资金到位前，为保障募投项目的如期推进，公司先行以自筹资金投入“星火教育大模型及典型产品”募投项目。截至 202
6年 4月 30日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 17,478.44万元，本次拟使用募集资金置换金额为17,4
78.44万元。具体情况如下：
募集资金投资项目 投资总额 募集资金承 截止4月30日自有 拟置换金额
诺投资金额 资金已投入金额
星火教育大模型及典型产品 112,571.00 80,000.00 17,478.44 17,478.44
（二）自筹资金预先支付发行费用和置换情况
本次募集资金各项发行费用合计人民币 1,944.75万元（不含增值税），在募集资金到位前，公司已用自筹资金支付发行费用金
额为 224.46万元（不含增值税），本次拟用募集资金置换已支付发行费用金额为人民币 224.46万元（不含增值税），具体情况如下
：
单位：万元
序 号 项目名称 以自有资金支付的发行费用金 募集资金置换金额
额（不含税）
1 承销及保荐费用 100.00 100.00
2 审计及验资费 66.04 66.04
3 律师费 47.17 47.17
4 文件制作费 2.74 2.74
5 股份登记费 8.51 8.51
合 计 224.46 224.46
二、募集资金置换先期投入的实施
公司在《募集说明书》中对募集资金置换先期投入作出如下说明：“募集资金到位前，公司可以根据募集资金投资项目的实际情
况以自筹资金先行投入，本次发行募集资金到位后公司依据相关法律法规的要求和程序对先期投入予以置换。”
本次以募集资金置换先期投入事项与发行申请相关文件中的内容一致，符合公司募集资金投资项目实际需要，不影响募集资金投
资计划的正常进行，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况。本次募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过6个
月，符合《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号一一主
板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件的规定。
根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于科大讯飞股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行
费用的鉴证报告》（容诚专字[2026]230Z1286号），认为科大讯飞《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专
项说明》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了科大讯飞以自筹资金预先投
入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。
2026 年 6月 18 日，公司召开第七届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费
用的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目的置换金额为人民币 17,478.44万元，使用募集资金置换已支付发
行费用的金额为人民币 224.46万元。
三、保荐机构意见
经核查，科大讯飞本次使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的事项已经公司董事会审议通过，履行
了必要的决策程序。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已出具鉴证报告。本次置换时间距募集资金到账时间未超过 6个月，符合相
关法律法规的规定。募集资金的使用不与公司募集资金投资计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在改变或变相改
变募集资金投向和损害股东利益的情况。综上，保荐机构同意公司本次使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹
资金的事项。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第四次会议决议
2、国元证券股份有限公司关于科大讯飞股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的核查
意见
3、以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用鉴证报告
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-06-22/70ee2e2d-7496-41e4-9edd-080920608814.PDF
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2026-06-21 15:37│科大讯飞（002230）：关于签订募集资金四方监管协议的公告
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一、本次募集资金的基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于同意科大讯飞股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2026]502 号），
科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月向特定对象发行人民币普通股（A 股）90,232,348股，发行价格 44.33
元/股。根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2026年 4月 17日出具的《验资报告》（容诚验字[2026]230Z0049号），本次发行募
集资金总额人民币 3,999,999,986.84元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 3,980,552,493.91元。本次向特定对象发行股
票的新增股份已于 2026年 4月 24日在深圳证券交易所上市。
二、《募集资金四方监管协议》签订情况和账户开立情况
为规范公司募集资金管理，保护投资者的权益，根据《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——主板上市公司规范运作（2026年修订）》等有关法律法规及公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司对募集资金实行专
户存储。经公司第七届董事会第四次会议审议通过，公司相关全资子公司新增募集资金专户的开立情况如下：
序 公司名称 募集资金专户开户银行 银行账号 专户
号 用途
1 科大讯飞（北京）有限公司 中信银行北京分行营业 8110701013603464830 星火教
部 育大模
2 安徽智慧皆成数字技术有限公司 中国银行合肥高新技术 178195009499 型及典
产业开发区支行 型产品
3 讯飞智谷科技有限公司 中国银行合肥高新技术 187195011220
产业开发区支行
4 讯飞华中（武汉）有限公司 中国银行合肥高新技术 184195012292
产业开发区支行
5 合肥词元星火科技有限公司 中信银行股份有限公司 8112301011901238395 算力平
合肥分行 台
近日，公司及相关全资子公司会同国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）分别与上述银行账户对应的银行分支机构签
订了《募集资金四方监管协议》。
三、《募集资金四方监管协议》的主要内容
甲方：科大讯飞股份有限公司
乙方：科大讯飞（北京）有限公司、安徽智慧皆成数字技术有限公司、讯飞智谷科技有限公司、讯飞华中（武汉）有限公司、合
肥词元星火科技有限公司
丙方：中信银行北京分行营业部、中信银行股份有限公司合肥分行、中国银行合肥高新技术产业开发区支行
丁方：国元证券股份有限公司（保荐机构）
1、乙方已在丙方开设募集资金专项账户（以下简称“专户”），各专户信息如“二、《募集资金四方监管协议》签订情况和账
户开立情况”中所述。该等专户仅用于乙方实施的甲方相关募投项目募集资金的存放和使用，不得用作其他用途。
2、甲乙丙三方应当共同遵守《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律、行政
法规、部门规章。
3、丁方作为甲方的保荐机构，应当依据有关规定指定保荐代表人或其他工作人员对乙方募集资金使用情况进行监督。丁方应当
依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》以及甲方制定的募集资金管理制度履行其督导职责
，并可以采取现场调查、书面问询等方式行使其监督权。甲方、乙方和丙方应当配合丁方的调查与查询。丁方每半年对乙方募集资金
的存放和使用情况进行一
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