公司公告☆ ◇002277 友阿股份 更新日期：2026-05-15◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项意见 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报│
│ │告 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：关于2025年度计提减值准备的公告 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：审计委员会关于前期会计差错更正的说明 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：董事会关于前期会计差错更正的说明 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：关于确认董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告 │
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│2026-04-30 00:00 │友阿股份（002277）：2025年度内部控制评价报告 │
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：关于2025年度拟不进行利润分配的专项说明
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
关于 2025 年度拟不进行利润分配的专项说明本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
一、审议程序
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月28日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了关于《2
025年度利润分配预案》的议案，该议案尚须提交公司 2025年年度股东会审议。
二、利润分配预案的基本情况
1、分配基准：2025年度。
2、经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 CAC审字[2026]1464号《湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 2025年度审计报
告》确认，2025年度归属于上市公司股东净利润-33,456.43万元。截至 2025年 12月 31日，公司合并报表口径可供分配利润为 354,
490.58 万元，母公司可供分配利润为644,444.75万元。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上，根据《公司法》和《公司章程》等相关规定，2025年度不再提取法定盈余公
积。
3、结合公司 2025 年度整体经营成果，统筹考量日常运营资金需求、现阶段经营现状与长远发展规划，拟定 2025年度利润分配
方案为：公司 2025年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、现金分红方案的具体情况
1、公司近三年现金分红情况
单位：元
项目 2025年度 2024年度 2023年度
现金分红总额（元） 0.00 13,941,728.00 15,335,900.80
项目 2025年度 2024年度 2023年度
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） -334,564,330.95 28,011,347.16 48,616,231.87
合并报表本年度末累计未分配利润 3,544,905,789.92
（元）
母公司报表本年度末累计未分配利润 6,444,447,504.82
（元）
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总额 29,277,628.80
（元）
最近三个会计年度累计回购注销总额 0.00
（元）
最近三个会计年度平均净利润（元） -85,978,917.3067
最近三个会计年度累计现金分红及回购 29,277,628.80
注销总额（元）
是否触及《股票上市规则》第 9.8.1 条 否
第（九）项规定的可能被实施其他风险
警示情形
基于上述指标，公司未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.8.1条规定的可能被实施其他风险警示情形。
2、现金分红方案合理性说明
结合公司经营发展实际情况及未来战略发展需要，为保障公司正常经营的资金需求，增强公司抵御风险能力，实现持续、稳定、
健康发展，更好地维护全体股东的长远利益，拟定 2025年度不进行利润分配，不以资本公积金转增股本。
公司本次利润分配预案符合《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》和《公司章程》等关于利润分配的相关规定，符
合公司长期发展战略规划和全体股东的长远利益。
四、备查文件
1、公司第七届董事会第九次会议决议；
2、公司 2026年第二次独立董事专门会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/20178013-b6c3-4a4c-94b4-313fb4db4641.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/2d828fca-3797-4067-8ebb-b147269d91eb.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：董事会对独立董事独立性自查情况的专项意见
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根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——主板上市公司规范运作》等法律法规要求，湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会就公司独立董事谭光
军、杨迪航、汪峥嵘的独立性情况进行评估并出具如下专项意见：
经核查独立董事谭光军、杨迪航、汪峥嵘的任职经历以及签署的相关自查文件，公司董事会认为：上述人员未在公司担任除独立
董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立
客观判断的关系，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作
》中对独立董事独立性的相关要求。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/de7beb2c-9f89-4f02-b21c-38ac66be023c.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，湖南友谊阿波罗
商业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对公司年审
会计师事务所中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华”）在 2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下
：
一、2025年度会计师事务所基本情况
（一）基本情况
1、基本信息
会计师事务所名称：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2000年9月19日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：天津经济技术开发区第二大街21号4栋1003室
首席合伙人：黄庆林
中审华2024年业务收入为8.08亿元，其中，审计业务收入为5.43亿元，证券业务收入为0.88亿元。
2、投资者保护能力
职业风险基金上年度年末数：2,600.88万元
职业保险累计赔偿限额：39,081.70万元
中审华职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定，且能够覆
盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年（最近三个完整自然年度及当年）中审华存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中不存在承担民事责任情
况。
3、诚信记录
中审华近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、行政监管措施2次、自律监管措施1次和纪律处分1次，均已整改完毕
。
中审华近三年有11名从业人员因执业行为受到处罚，共计11人次。其中刑事处罚 0 人次、行政处罚 0 人次、行政监管措施 5
人次、自律监管措施 2 人次、纪律处分 2 人次、行业惩戒 2 人次。
拟签字注册会计师不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，无诚信不良情况。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年4月25日召开第七届董事会审计委员会2025年第一次会议审议通过了《关于续聘审计机构的议案》。随后，公司分
别于2025年4月27日和2025年5月21日召开第七届董事会第五次会议和2024年年度股东大会审议通过了《关于续聘审计机构的议案》，
同意续聘中审华为公司2025年度审计机构。
二、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年度报告工作安排，中审华对公司2025
年度财务报告及2025年12月31日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项
报告。
经审计，中审华认为公司财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母
公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告和非财务报告内部控制。中审华出具了标准无保留意见的审计报告和内部控制审计报告。
在执行审计工作的过程中，中审华就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会履行监督职责情况
（一）审计委员会构成
公司第七届董事会审计委员会由三名董事组成，分别为杨迪航先生、胡子敬先生和谭光军先生，其中杨迪航先生为会计专业的独
立董事，担任审计委员会主任委员，符合监管要求及《公司章程》等相关文件的规定。
（二）审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
1、2025年4月25日，公司董事会审计委员会召开会议，对中审华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况
及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其有良好的专业胜任能力、投资者保护能力、职业素养和诚信状况，在年度审计工作中
，中审华能够严格遵守国家相关法律法规，坚持独立审计原则，客观、公允地反映了公司财务状况，切实履行了审计机构应尽的职责
，维护了公司及全体股东的合法权益，同意续聘中审华为公司2025年度审计机构。
2、报告期内及年度报告审计期间，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议对2025年度审计工作
的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了中审华对公司20
25年度审计报告出具的相关情况汇报，并对审计工作提出意见与建议。
3、2026年4月24日，公司第七届董事会审计委员会第二次会议审议通过公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提
交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及相关法律法规，以及《公司章程》《审计委员会议事规则》的规
定，积极履行监督职能。委员会对会计师事务所的资质与执业能力进行了审慎审查，并在审计全过程与之保持充分、有效的沟通，督
促其及时、准确、客观、公正地完成审计工作。
审计委员会认为，中审华在公司年度报告审计过程中坚持独立性，客观、公正、公允地发表独立审计意见，切实履行了审计机构
应尽的职责，恪守职业道德，勤勉尽责，审计程序规范，按时高质量地完成了各项审计任务，出具的审计报告客观、公允地反映了公
司的财务状况、经营成果及内部控制有效性，切实履行了审计机构职责。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/1415f6b4-564a-4e4f-8d76-c53eeec1671e.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：关于2025年度计提减值准备的公告
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根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准
则》以及公司相关会计政策的规定，对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。现将具体情况公告如下：
一、计提减值准备概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对截止至 2025年 12月 31日
合并报表范围内的资产进行了分析，对可能发生减值损失的相关资产计提资产减值准备。公司及下属子公司对 2025年度存在减值迹
象的应收款项、发放贷款及垫款、存货、固定资产等非流动资产计提资产及信用减值准备共计 32,376.45万元，明细如下：
单位：万元
项 目 本期计提金额
一、坏账准备 5,673.31
其中：应收账款坏账准备 0.22
其他应收款坏账准备 5,673.09
二、发放贷款及垫款减值准备 751.92
三、资产减值准备 25,951.22
其中：存货跌价准备 10,250.18
固定资产减值准备 2,445.05
长期待摊费用减值准备 12,073.91
投资性房地产减值准备 1,182.08
合计 32,376.45
公司本次计提的减值准备金额已经会计师事务所审计。
公司于 2026年 4月 28日召开第七届董事会第九次会议，审议通过了《关于 2025年度计提减值准备的议案》。
二、计提减值准备的情况说明
1、应收款项
公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险
特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。划分为组合的其他应
收款，公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司 2025年度应收账款计提坏账准备 0.22万元，其他应收款计提坏账准备 5,673.09万元，合计计提坏账准备 5,673.31万元。
2、发放贷款及垫款
公司对信用风险显著增加的贷款及垫款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时
，公司参考历史信用损失经验、抵押担保情况，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将贷款及垫款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
公司对各项发放贷款进行了减值测试，根据测试结果，2025年度计提各项发放贷款及垫款减值准备 751.92万元。
3、存货
资产负债表日，公司对存货进行全面清查，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。直接用于出售的
商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变
现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
公司对存货进行了减值测试，根据测算结果，2025年度计提存货跌价准备10,250.18万元。
4、长期资产
公司于资产负债表日对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产等其他非流动资产进行检查，当存在减值迹象时，公司进行
减值测试。公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确
定其可收回金额。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产、固定资产、长期待摊费用资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
公司对固定资产、长期待摊费用、投资性房地产进行了减值测试，根据测算结果，2025年计提固定资产减值准备 2,445.05万元
，长期待摊费用减值准备12,073.91 万元，投资性房地产减值准备 1,182.08 万元，合计计提减值准备15,701.04万元。
三、计提减值准备对公司的影响
公司本次计提减值准备共计 32,376.45万元，减少公司 2025年度归属于上市公司股东的净利润约 32,043.69万元，减少 2025年
度归属于上市公司股东的所有者权益约 32,043.69万元。
本次计提减值准备，真实反映了企业财务状况，符合企业会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股
东利益的情形，其决策程序亦符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
四、本次计提减值准备的审议程序
公司本次计提减值准备事项，经审计委员会审议后提交公司第七届董事会第九次会议审议通过。
五、审计委员会关于计提减值准备的合理性说明
本次计提减值准备符合公司资产实际情况和相关政策规定，公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可
以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
六、备查文件
1、公司第七届董事会第九次会议决议；
2、2026年第二次审计委员会会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/3fff6f47-25ae-45d9-90dd-59e70b0a3eda.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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友阿股份（002277）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/53a99258-1db8-4191-8338-3877aa5c388b.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：审计委员会关于前期会计差错更正的说明
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 24日召开了 2026年第二次审计委员会会议，会议审
议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正《》公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，对前期会计差错事项进行更正。
董事会审计委员会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、
准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/5128dcab-8029-423a-a9df-88189120858c.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：董事会关于前期会计差错更正的说明
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 28日召开了第七届董事会第九次会议审议通过了《关
于前期会计差错更正的议案》，同意根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，对前期会计差错事项进行更正。
公司董事会认为，公司本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、公允
地反映公司的财务状况和经营成果，同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
特此说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-04-30/e08217ce-385c-4d2f-b37f-f7e17162f6a3.PDF
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2026-04-30 00:00│友阿股份（002277）：关于确认董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告
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湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
关于确认董事、高级管理人员 2025 年度薪酬及 2026 年度薪酬方案的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、
准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 4月 28日召开董事会第七届第九次会议，审议通过了《关于
确认董事 2025年度薪酬及 2026年度薪酬方案的议案》《关于确认高级管理人员 2025年度薪酬及 2026年度薪酬方案的议案》，关联
董事回避表决，
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