公司公告☆ ◇002336 *ST人乐 更新日期：2024-04-24◇ 通达信沪深京F10
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：中审亚太审字（2024）001837号=营业收入扣除事项的专项审核报告
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关于人人乐连锁商业集团股份有限公司
2023 年度营业收入扣除事项
的专项审核报告
中国·北京
目 录
项目 页码
1、专项审核报告 1-2
2、附表 3
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/3a565892-9e06-4c5e-b3cd-ee7153696535.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：年度关联方资金占用专项审计报告
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人人乐（002336）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/8461830b-f9fa-49e1-8f7d-bfab279990e0.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：会计师事务所对非标意见涉及事项专项说明
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关于人人乐连锁商业集团股份有限公司
2023 年度财务报表非标准审计意见
的专项说明
中中·北北
目 录
项目 页码
1、专项审核报告 1-2
2、附表 3
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/72b5c7e1-5e98-49cb-a00f-24d88247d1a5.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：内部控制审计报告
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人人乐链锁商业集团股份有限公司
内部控制审计报告
中国·北京
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/335a9853-1f6c-46e9-be5d-a82a3e94168e.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：2023年年度审计报告
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人人乐（002336）：2023年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/fc0a7ae8-a43c-4e11-ba04-218c6071fcc3.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：监事会决议公告
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一、监事会会议召开情况
人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第六次会议于 2024 年 4 月 17 日在公司总部第一会议
室以现场结合通讯的方式召开。会议通知已于 2023 年 4 月 7 日通过邮件的方式送达各位监事。本次会议应出席监事 3 人，实际
出席监事 3 人（其中：通讯方式出席监事 2 人）。
会议由监事会主席王敬生主持。会议召开符合有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定。出席会议的监事对各项议案进行了
认真审议并做出了如下决议：
二、监事会会议审议情况
（一）审议通过《2023 年度报告全文及摘要》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审核，监事会认为董事会编制和审核《2023 年度报告全文及摘要》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内
容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本议案需提交公司股东大会审议。
（二）审议通过《2023 年度财务决算报告》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
监事会经审议认为：公司《2023 年度财务决算报告》符合公司实际情况，能够真实、准确、完整地反应公司的财务状况和经营
成果。
本议案需提交公司股东大会审议。
（三）审议通过《2023 年度利润分配预案》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
监事会经审议认为：公司《2023 年度利润分配预案》符合有关法律法规和《公司章程》、《公司未来三年（2021—2023 年）股
东回报规划》的规定，符合公司当前的实际情况，不存在损害公司和股东利益的情况。
本议案需提交公司股东大会审议。
（四）审议通过《2023 年度内部控制自我评价报告》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审核，监事会认为《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确，反映了公司内部控制制度建设和运行的实际情况。
（五）审议通过《2023 年度监事会工作报告》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
监事会在 2023 年本着对全体股东和公司负责的态度，认真履行监事会职责，督促公司规范运作，对公司财务、关联交易、董事
及高级管理人员履职情况、内控实施等事项进行有效的监督检查，充分发挥了监事会职能，较好地维护了公司和股东的合法权益。
本议案需提交公司股东大会审议。
（六）审议通过《关于 2024 年预算报告》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
（七）审议通过《董事会对 2023 年度财务报告非标准审计意见专项说明》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
年报审计机构中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年年度财务报告出具的带与持续性经营相关的重大不确定性
段落的无保留意见审计报告。董事会对报告的带强调事项段进行了专项说明。
监事会认为董事会对带与持续性经营相关的重大不确定性段落的无保留意见涉及事项的说明是真实、准确、完整的，未发现有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。同意董事会做出的《董事会对 2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明》。
（八）审议通过《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审核，监事会认为公司 2024 年度日常关联交易预计的审批程序符合相关法律法规等规范性法律文件和公司《章程》的规定，
符合公司实际经营需要，不存在损害公司和股东利益的情形，关联监事已回避表决，监事会同意该日常关联交易议案。
（九）审议通过《关于续聘 2024年度审计机构的议案》
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
监事会同意续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度财务报告审计机构，聘期一年，年度财务报告审计费
用为人民币 130 万元、内部控制报告审计费用为人民币 60万元，与上年度审计费用相同。
本议案需提交公司股东大会审议。
三、备查文件
1、 第六届监事会第六次会议决议；
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/56488580-8305-44b4-b090-2e787bfb45d0.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：董事会决议公告
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一、董事会会议召开情况
人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第六次会议于 2024 年 4 月 17 日在公司总部第一会议
室以现场＋通讯方式召开。会议通知已于 2024 年 4 月 7 日通过邮件、微信的方式送达各位董事。本次会议应出席董事 9 人，实
际出席董事 9 人。
会议由董事长侯延奎主持，监事、高管列席。会议召开符合有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定。经各位董事认真审议
，会议形成了如下决议：
二、董事会会议审议情况
（一）审议通过《2023 年度报告全文及摘要》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
董事会经审议认为：公司《2023 年度报告全文及摘要》的编制符合相关法律法规，内容真实、准确、客观地反映了公司 2023
年度的财务状况、经营成果和现金流量，完整地披露了按规定应当披露的内容，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情况。
本议案需提交公司股东大会审议。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《2023 年度报告全文》及《2023 年度报告摘要》。
（二）审议通过《2023 年度财务决算报告》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审议，董事会认为：公司《2023年度财务决算报告》客观、真实的反映了公司 2023年度财务状况、经营成果及现金流量。
本议案需提交公司股东大会审议。
2023 年财务决算数据详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的《2023 年度审计报告》。
（三）审议通过《2023 年度利润分配预案》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2023年度审计报告》确认，2023年度归属于公司股东的净利润为-497,567,4
47.43元，公司合并报表的可供分配利润为-3,469,084,122.00元，不满足《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》规定的实施现金分红的条件，故公司2022年度
不派发现金红利、不送红股，同时，也不以资本公积金转增股本。
本次利润分配预案符合有关法律法规和《公司章程》、《公司未来三年（2023-2025 年）股东回报规划》的规定。
本议案需提交公司股东大会审议。
（四）审议通过《2023 年度内部控制自我评价报告》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审议，董事会认为：公司《2023年度内部控制自我评价报告》内容真实、客观地反映了公司内部控制的实际情况。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《2023 年度
内部控制自我评价报告》、《内部控制审计报告》。
（五）审议通过《2023 年度董事会工作报告》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
公司董事会根据《公司法》、中国证监会及深圳证券交易所相关法律法规以及《公司章程》的有关规定编制了 2023年度的工作
报告，客观真实地反映了公司董事会 2023年度的各项工作完成情况和取得的成果。
独立董事向董事会提交了《2023年度独立董事述职报告》，并将在 2023 年年度股东大会上进行述职。
独立董事向董事会递交了关于其独立性的自查报告，经核查，公司董事会认为公司独立董事的独立性及任职资格符合相关法律、
法规。
本议案需提交公司股东大会审议。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《2023 年度董事会工作报告》。
（六）审议通过《关于 2024 年预算报告》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
（七）审议通过《董事会对 2023 年度财务报告非标准审计意见专项说明》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
年报审计机构中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年年度财务报告出具的带与持续性经营相关的重大不确定性
段落的无保留意见审计报告。董事会对报告的带强调事项段进行了专项说明。公司董事会认为，中审亚太对公司 2023 年度财务报告
出具的带与持续性经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告，客观和真实地反映了公司实际的财务状况，揭示了公司可能
存在持续经营能力的风险。公司董事会对该审计报告表示理解，并提请投资者注意投资风险。上述事项主要是针对公司持续经营能力
的不确定性提醒财务报表使用者予以关注，不违反会计准则、制度及相关信息披露规则规定的情形，对公司2023年度财务状况和 202
3年度的经营成果无影响。
（八）审议通过《关于 2024 年度日常关联交易预计的议案》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
2024年度，因实际经营需要，公司子公司与关联方进行承租资产、采购商品等日常关联交易，预计2024年日常关联交易总金额不
超过1,100.11万元。
独立董事专门会议审议并通过了对此项议案。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《关于2024年度日常关联交易预计的的公告》。
（九）审议通过《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
经审议，董事会同意继续聘任中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构，聘期一年，审计费用为人民
币 190 万元，其中年度财务报告审计费用为 130 万元，内控审计费用为 60 万元。与上年度审计费用相同。
公司董事会审计委员会对中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况进行评价，并提交了《董事会审计委员会
对中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况报告》。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过，尚需提交公司股东大会审议。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《关于续聘2024年度审计机构的公告》。
（十）审议通过《关于召开 2023 年度股东大会的议案》
表决结果：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
董事会同意召开 2023 年度股东大会。会议时间：2024 年 5 月 10 日下午 3：00；会议地点：深圳市南山区沙河街道高发社区
侨香路 4080 号侨城坊 1 号楼 29层人人乐集团总部第一会议室；
股权登记日：2024 年 5 月 6 日。
具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）同日披露的《关于召开 2023 年度股东大会的通知》。
三、备查文件
1、第六届董事会第六次会议决议；
2、独立董事专门会议第一次会议决议；
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-19/38bc6909-a634-4942-9a18-e79454778506.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：关于2024年度日常关联交易预计的公告
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人人乐（002336）：关于2024年度日常关联交易预计的公告。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/752e69a3-99b2-4c83-a5d1-d785582a4fb0.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：2023年年度报告摘要
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人人乐（002336）：2023年年度报告摘要。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/e196c06e-c0e8-4618-b82d-9ff04582e615.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：董事会对2023年度财务报告非标准审计意见专项说明
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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审亚太”）对人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“公司”）
2023年年度财务报告进行了审计，并出具了带与持续性经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告（报告编号：中审亚太审
字（2024）001834号）。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》
和《深圳证券交易所股票上市规则》等规章制度的要求，公司董事会对非标准无保留审计意见涉及事项进行专项说明如下：
一、带与持续性经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项的内容受宏观经济环境，电商，线上购物平台、各
种社区店便利店、品类专门店等业态分流，以及消费者购物习惯线上迁移，社会经营成本普遍上涨等外部诸多不利因素和公司内部变
革不力、创新不足、转型迟缓、经营不善等因素影响，导致公司业绩持续亏损。
二、注册会计师出具的审计意见中与持续经营相关的重大不确定性段落
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注2.2述，人人乐2023年度归属于母公司所有者的净利润为-4.98亿元人民币，截止
2023年12月31日累计未分配利润-34.69亿元人民币，归属于母公司股东权益-3.86亿，资产负债率为109.90%。针对这些情况，公司已
采取如附注2.2所述的改善措施。这些情况表明存在可能导致对人人乐持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已
发表的审计意见。
三、该事项对公司的影响
上述事项主要是针对公司持续经营能力的不确定性提醒财务报表使用者予以关注，不违反会计准则、制度及相关信息披露规则规
定的情形，对公司2023年度财务状况和2023年度的经营成果无影响。
四、消除该事项及其影响的具体措施
公司董事会和管理层已认识到上述非标准无保留意见涉及事项对公司可能造成的不利影响，为保证公司持续稳定健康地发展，切
实维护公司和投资者利益。将积极采取有效措施解决经营不善持续亏损的情况，消除上述事项对公司的影响。具体如下：
（一）重塑公司未来发展战略，创新经营模式，变革组织架构，强化供应链建设，持续优化商品结构，拓展新业务新项目增长点
，加大线上经营占比线，严格控制经营成本，全力抓好经营工作，改善经营业绩。
（二）收缩经营战线，集中资源发展优势区域。对长期亏损且扭亏无望的区域逐步实施关闭收缩，加快优势区域门店的转型升级
，不断增强门店商品力、体验力、服务力，提高门店的综合吸客能力。
（三）加大薪酬考核制度改革力度，完善激励机制，加强团队建设，提高团队积极性与履职责任和经营管理能力。
（四）盘活存量低效资产，提高资产运营效益。
（五）审慎对外资本性投资，严格控制财务风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-04-18/f13286ff-e208-4c1d-b354-ef3256132aad.PDF
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2024-04-19 00:00│人人乐（002336）：内部控制自我评价报告
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根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等规定以及深圳证券交易所发布的《上市公
司内部控制指引》的有关要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司截止 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事
、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现
发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定情况，我们确认报告期内，除存在两项内部控制流程和实际执行不一致的偏差导致的非财
务报告内控的一般缺陷外，未发现重大及重要缺陷。
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，我们确认报告期内，公司不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：西安市人人
乐商业有限公司、成都市人人乐商业有限公司、天津市人人乐商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公
司、深圳市人人乐商业有限公司、深圳市人人乐企业管理有限公司、深圳市人人乐超市有限公司、深圳市泰斯玛信息技术服务有限公
司、深圳市海纳运输有限公司、天津市人人乐商品配销有限公司、深圳市从安达机电有限公司、深圳市人人乐购电子商务有限公司、
深圳市人人乐海外快递电子商务有限公司、深圳中融信通商业保理有限公司、深圳市美誉美贸易有限公司、西安市人人乐超市有限公
司、成都市人人乐商品配销有限公司、西安市人人乐商品配销有限公司、厦门市人人乐商业有限公司、长沙市人人乐商业有限公司、
深圳市美乐美优贸易有限责任公司等等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的 100%。
评价范围的业务和事项：投资发展部、工程开发部、设备采购部、设备维护部、人力资源中心、财务中心、营运管理中心、配送
中心、信息中心等职能部门；以及生鲜事业部、百货事业部、网购事业部等业务部门。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高
风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。此外，公司在 2023 年关闭 22 家门店，由于门店关闭系重要经营事项
，故对闭店流程进行了专项核查，通过检查相关的决策依据（必要性及可行性分析文件）、决策会议纪要、参会人员会签、邮件审批
件等资料，公司建立了相应的决策机制及审批流程，闭店流程实施有效，风险基本可控，为提升闭店的效率，后期优化精简闭店流程
。
（二）内部控制评价工作依据
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度组织开展内部控制评价工作。
（三）内部控制评价程序、方法及自评内容
公司报告年度内部控制程序：制定评价方案、业务单位自评、实施现场抽样、测试、发现控制缺陷并落实整改、汇总评价结果、
编制年度评价报告。
内控评价过程中，公司主要通过了解重要业务流程、与业务部门访谈、检查记录或文件、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司
内部控制设计和运行是否有效的证据，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。
自评内容主要围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内控要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部
控制设计与运行情况进行全面评价。
（四） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司的内部控制相
关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
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