公司公告☆ ◇002423 中粮资本 更新日期：2025-05-12◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 00:00 │中粮资本（002423）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-30 00:00 │中粮资本（002423）：董事会决议公告 │
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│2025-04-30 00:00 │中粮资本（002423）：监事会决议公告 │
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│2025-04-30 00:00 │中粮资本（002423）：中粮资本关于会计政策变更的公告 │
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│2025-04-25 20:06 │中粮资本（002423）：2024年年度报告摘要 │
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│2025-04-25 20:06 │中粮资本（002423）：2024年年度报告 │
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│2025-04-25 20:06 │中粮资本（002423）：董事会决议公告 │
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│2025-04-25 20:05 │中粮资本（002423）：年度关联方资金占用专项审计报告 │
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│2025-04-25 20:05 │中粮资本（002423）：2024年年度审计报告 │
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│2025-04-25 20:05 │中粮资本（002423）：内部控制审计报告 │
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2025-04-30 00:00│中粮资本（002423）：2025年一季度报告
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中粮资本（002423）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/272162d2-7fd5-46a2-a1e3-f2684b0b46fe.PDF
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2025-04-30 00:00│中粮资本（002423）：董事会决议公告
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中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十八次会议通知于 2025 年 4 月 22 日以书面或邮件形式发
出。据此通知，会议于 2025 年4 月 29 日以通讯方式召开，会议应到董事 7 名，实到 7 名。会议的召集、召开符合《中华人民共
和国公司法》和《公司章程》的有关规定。
本次会议审议通过以下议案：
一、《公司 2025年第一季度报告》
议案表决情况：赞成 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
相关内容详见公司 2025 年 4 月 30 日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司 2025 年第一季度报告》。
二、《关于会计政策变更的议案》
议案表决情况：赞成 7 票；反对 0 票；弃权 0 票。
相关内容详见公司 2025 年 4 月 30 日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于会计政策变更的报告》。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/b6c5a219-e242-45fd-a337-f2528f76079d.PDF
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2025-04-30 00:00│中粮资本（002423）：监事会决议公告
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中粮资本（002423）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/0e33637a-68c1-46cd-8621-e468ad8a3550.PDF
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2025-04-30 00:00│中粮资本（002423）：中粮资本关于会计政策变更的公告
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中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 4 月 29 日召开公司第五届董事会第十八次会议、第五届监事会
第十七次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）相关政策的
要求，拟对相关会计政策进行变更，本次会计政策变更无需提交公司股东会审议。现将有关事项公告如下：
一、本次会计政策变更概述
（一）会计政策变更的原因
2020 年 12 月 19 日，财政部发布了《企业会计准则第 25 号——保险合同》（财会〔2020〕20 号），要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2023 年 1 月 1 日起执行；其他执行企业
会计准则的企业自 2026 年 1 月 1 日起执行。同时，允许企业提前执行。
（二）会计政策变更的时间
根据国家统一会计制度要求及公司经营发展要求，公司于 2025 年 1 月 1 日变更与保险合同相关的会计政策，同时公司对同期
报表进行追溯调整。
（三）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部于 2006 年 2 月印发的《企业会计准则第 25 号——原保险合同》和《企业会计准则第
26 号——再保险合同》，以及财政部于 2009 年 12 月印发的《保险合同相关会计处理规定》（财会〔2009〕15号）。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将执行财政部于 2020 年 12 月 19 日发布的《企业会计准则第 25 号——保险合同》。其他未变更
部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则基本准则》和各项具体会计准则、《企业会计准则应用指南》《企业会计准则解释公
告》以及其他相关规定执行。
二、本次变更会计政策情况说明
根据《企业会计准则第 25 号——保险合同》的规定，企业以合同组作为计量单元，按照履约现金流量与合同服务边际之和对保
险合同负债进行初始计量。企业基于与保险合同具有一致现金流量特征的金融工具当前可观察市场数据确定折现率，不考虑与保险合
同现金流量无关但影响可观察数据的其他因素。对于符合特定条件的合同，企业可以选择采用保费分配法进行简化计量。对于企业签
发的具有直接参与分红特征的保险合同，企业应当采用浮动收费法进行计量。新保险合同准则调整了保险服务收入和保险服务费用的
确认规则，以及保险合同相关的列报和披露。
三、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定。上述新准则实施，将对公司自
2025 年 1 月 1 日开始的会计年度的财务报告产生较广泛影响，2025 年期初净资产减少人民币 49.40 亿元。
四、董事会意见
公司董事会认为：公司本次会计政策变更系依据财政部相关政策的要求实施，符合相关法律法规的要求及公司的实际情况。本次
公司变更会计政策事项的决策程序符合《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》
的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更后，公司财务报表能够更为客观、公允地反映
公司的财务状况和经营成果。综上所述，公司董事会同意本次公司会计政策变更。
上述变更事项在提交公司董事会审议前，已经公司董事会审计委员会审议确认。公司董事会审计委员会认为：公司根据中华人民
共和国财政部于 2020 年 12月 19 日发布的《企业会计准则第 25号——保险合同》要求，按照财政部相关会计准则，变更会计政策
，符合相关法律法规，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
五、监事会意见
公司监事会认为：本次会计政策的变更是根据财政部相关文件要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》的相关规定及公司实
际情况，变更的决策程序符合相关法律法规及《公司章程》的规定，本次会计政策变更不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司
实施本次会计政策变更。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第十八次会议决议；
2、公司第五届监事会第十七次会议决议；
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/fc843d0c-6dbb-4772-b5ec-9886e3588ca0.PDF
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2025-04-25 20:06│中粮资本（002423）：2024年年度报告摘要
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中粮资本（002423）：2024年年度报告摘要。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/7e8ae082-9781-426e-b2a7-72aa77319c70.PDF
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2025-04-25 20:06│中粮资本（002423）：2024年年度报告
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中粮资本（002423）：2024年年度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/1a5d5982-22ff-46de-9de1-d9cdc9fcf363.PDF
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2025-04-25 20:06│中粮资本（002423）：董事会决议公告
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中粮资本（002423）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/b8b93ec2-2797-477a-a5d9-c670b5459f2e.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：年度关联方资金占用专项审计报告
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中粮资本（002423）：年度关联方资金占用专项审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/e2356996-3d0c-4be0-9304-6231d6f3aab5.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：2024年年度审计报告
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中粮资本（002423）：2024年年度审计报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/6b930d21-85ac-4820-b0c3-8b9807029442.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：内部控制审计报告
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中粮资本（002423）：内部控制审计报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/6dec153c-8a72-4497-80bf-2e03da973901.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：中粮资本2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明
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中粮资本（002423）：中粮资本2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/3fe44d51-13ab-4964-8ec8-03fb3b3fb71c.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：中粮资本2024年度会计估计变更的专项报告
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中粮资本（002423）：中粮资本2024年度会计估计变更的专项报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/b007261e-9fde-4338-ba6f-ca5d858a5902.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：中粮资本关于公司及下属子公司2025年度在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务的关
│联交易公告
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中粮资本（002423）：中粮资本关于公司及下属子公司2025年度在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务的关联交易公告。公告
详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/768536e8-f081-4768-b77c-57219317f1a1.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：中粮资本2025年度日常关联交易预计的公告
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中粮资本（002423）：中粮资本2025年度日常关联交易预计的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/a579cdba-8933-4009-b4db-6af5b7bc4f40.PDF
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2025-04-25 20:05│中粮资本（002423）：监事会决议公告
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中粮资本（002423）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/a793c3b2-ba0a-4938-a593-303fa7af63e4.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本股东会议事规则
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中粮资本（002423）：中粮资本股东会议事规则。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/333b4501-6833-4d1c-9e70-91a4dff21839.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本董事会议事规则
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中粮资本（002423）：中粮资本董事会议事规则。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/458e9bd1-c7a0-4875-ab21-563a848317c2.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本董事会薪酬与考核委员会工作细则
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中粮资本（002423）：中粮资本董事会薪酬与考核委员会工作细则。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/a9ee55d0-c5de-432a-be4d-f20bc5586405.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本董事会审计委员会工作细则
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第一条 为强化中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保对经理层的
有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件以及《公司章程》的有关规定，设立
董事会审计委员会，并制定本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会应
当行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会根据《公司章程》和本细则规定的职责范围履行职责，独立工作，不受公司其他
部门干涉。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中独立董事 2名，成员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设召集人一名，由专业会计人士的独立董事成员担任，负责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有成员不再担任公司董事职务，自动失去成员资
格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足成员人数。
第七条 审计委员会的日常办事机构为公司的审计部门，负责提供公司审计相关的资料，负责筹备审计委员会会议，并执行审计
委员会的有关决定。
第三章 职责权限
第八条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度，对公司的内控制度的健全和完善提出意见和建议；
（六）对重大关联交易进行审计；
（七）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管
理人员提出解任的建议；
（八）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（九）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会职责时召集和主持股东会；
（十）向股东会会议提出提案；
（十一）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（十二）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由
公司承担；
（十三）公司董事会授权的其他事宜。
第九条 审计委员会对董事会负责，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第四章 决策程序
第十条 审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告；
（六）其他相关事宜。
第十一条 审计委员会会议，对审计部门提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（五）其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议。审计委员会每季度至少召开一次会议，会议召开前 3 天须通知全体成员。两名
及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，并于会议召开前通知全体委员。审计委员会会议由召集人主持，召
集人不能出席时可委托其他一名成员（独立董事）主持。
第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）的成员出席方可举行；每一名成员有一票的表决权；会议做出的决
议，必须经全体成员的过半数通过。
第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
第十五条 审计委员会会议必要时可以邀请公司董事、董事会秘书及其他高级管理人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章 附则
第二十一条 本细则未明确事项或本细则与《公司法》等法律、法规以及中国证监会、证券交易所发布的有关规定不一致的，按
相关法律、法规和规定执行，并及时对本细则进行修改。
第二十二条 本细则自公司董事会审议通过之日起实施。
第二十三条 本细则由公司董事会负责解释和修改。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/fa3bc1e5-cf2e-4d75-9456-3fb053d3d24d.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本独立董事工作制度
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中粮资本（002423）：中粮资本独立董事工作制度。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/b3d51c7d-9e25-43d0-9532-c71973b8e585.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本独立董事2024年度述职报告（张新民）
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中粮资本（002423）：中粮资本独立董事2024年度述职报告（张新民）。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/981089c2-91aa-4d9c-a36f-7d3cdc72b28f.PDF
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2025-04-25 20:04│中粮资本（002423）：中粮资本董事会战略与可持续发展委员会工作细则
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第一条 为适应中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）战略与可持续发展需要，增强公司核心竞争力、健全投资决策
程序、加强决策科学性、提高重大投资决策的效益和决策的质量、完善公司治理结构、提升公司环境、社会及公司治理（以下简称“
ESG”）绩效，增强公司核心竞争力和可持续发展能力，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司
治理准则》等法律法规及规范性文件以及《中粮资本控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，设立董事
会战略与可持续发展委员会，并制定本细则。
第二条 战略与可持续发展委员会是董事会设立的专门工作机构，根据《公司章程》和本细则规定的职责范围履行职责，独立工
作，不受公司其他部门干涉。
第二章 人员构成
第三条 战略与可持续发展委员会由3名董事组成。
第四条 战略与可持续发展委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事
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