公司公告☆ ◇002458 益生股份 更新日期：2026-03-25◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：关于2025年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：关于拟续聘会计师事务所的公告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：关于举行2025年度网上业绩说明会的公告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：2025年度内部控制评价报告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：关于会计政策变更的公告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：关于对会计师事务所2025年度履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报告│
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：董事会关于独立董事2025年度独立性自查情况的专项报告 │
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│2026-03-25 19:12 │益生股份（002458）：2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告 │
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│2026-03-25 19:11 │益生股份（002458）：第七届董事会第四次会议决议公告 │
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2026-03-25 19:12│益生股份（002458）：关于2025年度利润分配和资本公积金转增股本方案的公告
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一、审议程序
山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026年 3月 24 日召开第七届董事会第四次会议，会议以 7 票同意、0
票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于 2025 年度利润分配和资本公积金转增股本方案的议案》。本议案尚需提交 2025 年
度股东会审议。
二、利润分配和资本公积金转增股本方案的基本情况
1.分配基准：2025 年度。
2.根据和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见审计报告，公司 2025 年度实现归属于上市公司股东的净利润
165,420,013.21 元，提取法定盈余公积 10,671,188.04 元，提取任意公积金 0 元，弥补亏损 0 元，截至 2025 年 12 月 31 日，
公司合并财务报表中可供分配的利润为 1,455,986,489.19 元，母公司财务报表中可供分配的利润为 1,215,789,692.87 元。根据《
深圳证券交易所股票上市规则》，利润分配按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则确定具体的利润分配比例，避免出
现超分配的情况，截至 2025 年 12 月 31 日，公司可供股东分配的利润为1,215,789,692.87 元。报告期末，公司总股本为 1,106,
412,915 股，回购专用证券账户股票数量为 23,812,500 股，享有利润分配权的股份数量为 1,082,600,415 股。
3.公司 2025 年度利润分配和资本公积金转增股本方案为：以实施权益分派股权登记日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户
中的回购股份为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10股转增 3 股,本次利润分配不派发现金红利，不送红股。
4.截至本公告披露日，公司股份回购专用证券账户持有公司股份 23,812,500 股，按公司总股本 1,106,412,915 股扣除已回购
股份后的股本 1,082,600,415 股为基数进行测算，本次共计转增324,780,124 股，转增金额未超过报告期末“资本公积—股本溢价
”的余额，转增后公司总股本将增加至 1,431,193,039 股（具体以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为准）。
5.本方案公告后至实施前，如因股权激励行权、可转债转股、股份回购等导致享有利润分配权的股份总额发生变动，公司将按照
转增比例不变的原则对转增股份总额进行调整。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1.公司近三年利润分配相关指标
项目 2025 年度 2024 年度 2023 年度
现金分红总额（元） 162,709,697.25 218,080,733.00 221,282,583.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） 165,420,013.21 503,823,356.22 540,793,818.23
合并报表本年度末累计未分配利润（元） 1,455,986,489.19
母公司报表本年度末累计未分配利润（元） 1,215,789,692.87
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总额（元） 602,073,013.25
最近三个会计年度累计回购注销总额（元） 0.00
最近三个会计年度平均净利润（元） 403,345,729.22
最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总 602,073,013.25
额（元）
是否触及《股票上市规则》第 9.8.1 条第 否
（九）项规定的可能被实施其他风险警示情形
注：上表中 2025 年度现金分红总额为 2025 年半年度现金分红金额。
2.不触及其他风险警示情形的具体原因
公司 2025 年共计派发现金红利总额为 162,709,697.25 元，最近三个会计年度（2023-2025 年度）累计现金分红金额为602,07
3,013.25 元、年均净利润为 403,345,729.22 元，最近三个会计年度累计现金分红金额占最近三个会计年度年均净利润的比例为 14
9.27%，因此未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1 条第（九）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
1.公司不进行 2025 年度现金分红的原因
根据和信会计师事务所出具的 2025 年年度审计报告，公司2025 年度归属于上市公司股东的净利润为 1.65 亿元，鉴于公司202
5 年半年度现金分红叠加 2025 年度的股份回购金额共计 2.54 亿元，占 2025 年度归属于上市公司股东的净利润的比例为 153.94%
，已充分体现了公司对股东的回报。经公司董事会研究决定，2025 年度利润分配不派发现金红利。
公司本次分红方案符合《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》和《公司章程》《未来三年（2025 年-2027 年）股东
回报规划》中有关利润分配的相关规定，充分考虑了公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、偿债能力、资金需求
和股东投资回报等因素，与公司的成长性相匹配，不会对公司每股收益、现金流状况及正常经营产生重大影响，与所处行业上市公司
平均水平不存在重大差异，符合公司和全体股东的利益，具备合法性、合规性、合理性。
2.公司留存未分配利润的预计用途以及收益情况
公司留存未分配利润结转至下年度，用于满足公司日常生产运营、持续投入研发等核心生产经营活动的资金周转及未来利润分配
需要，为公司后续日常经营资金周转提供保障，以增强公司的抗风险能力以及核心竞争能力，实现公司持续、稳定、健康发展，为投
资者创造更大的价值。
3.公司为中小股东参与现金分红决策提供便利的情况
公司股东会审议《关于 2025 年度利润分配和资本公积金转增股本方案的议案》时，将通过现场和网络投票相结合的方式为中小
股东行使表决权提供方便，并对中小股东表决情况单独计票、公开披露。
4.公司为增强投资者回报水平拟采取的措施
公司将坚持立足畜禽种业，在稳步扩大白羽肉鸡规模的同时，加快种猪业务产能释放，通过精细化运营、疫病净化与全流程成本
管控等措施，推动公司业务提质增效；同时，公司将积极履行利润分配制度，坚持以现金分红为主要形式，积极探索并实施包括股份
回购、送转股等在内的多种途径，构建多元化、可持续的投资者回报体系，致力于与广大股东共享公司发展成果。
5.公司最近两个会计年度（2024、2025 年度）未开展交易性金融资产、衍生金融资产（套期保值工具除外）、债权投资、其他
债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其他流动资产（待抵扣增值税、预缴税费、合同取得成本等与经营活动相关的
资产除外）等投资活动。
四、备查文件
1.2025 年年度审计报告。
2.第七届董事会第四次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/9a90be46-9dde-42bb-9fb2-72c71c8da706.PDF
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2026-03-25 19:12│益生股份（002458）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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益生股份（002458）：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/5fb1f2b2-39ed-42a3-ac34-55f49fdcf707.PDF
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2026-03-25 19:12│益生股份（002458）：关于拟续聘会计师事务所的公告
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特别提示：
公司本次续聘会计师事务所符合财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财
会〔2023〕4号）的相关规定。
山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 3月 24日召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟
续聘会计师事务所的议案》，董事会同意续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026 年度审计机构。本议案尚需提交公司
2025 年度股东会审议。现将有关情况公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1．基本信息
（1）会计师事务所名称：和信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“和信会计师事务所”）；
（2）成立日期：1987年12月成立（转制特殊普通合伙时间为2013年4月23日）；
（3）组织形式：特殊普通合伙；
（4）注册地址：济南市文化东路59号盐业大厦七楼；
（5）首席合伙人：王晖；
（6）和信会计师事务所 2025 年度末合伙人数量为 45 位，年末注册会计师人数为 249 人，其中签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师人数为 139 人；
（7）和信会计师事务所 2024 年度经审计的收入总额为 30,165 万元，其中审计业务收入 21,688 万元，证券业务收入 9,238
万元；（8）2024 年度上市公司审计客户共 47 家，涉及的主要行业包括制造业、农林牧渔业、电力热力燃气及水生产和供应业、建
筑业、批发和零售业、信息传输软件和信息技术服务业、文化、体育和娱乐业、卫生和社会工作等，审计收费共计 7,171.70 万元。
和信会计师事务所审计的与本公司同行业的上市公司客户为 3家。
2．投资者保护能力
和信会计师事务所购买的职业责任保险累计赔偿限额为10,000万元，职业保险购买符合相关规定，近三年无因执业行为在相关民
事诉讼中承担民事责任的情况。
3．诚信记录
和信会计师事务所近三年因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 3 次，未受到刑事处罚、自律监管措施、纪律处分。和
信会计师事务所从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 4次，涉及人员 10名，从业人员未受到刑事处罚、自
律监管措施。
（二）项目信息
1．基本信息
（1）项目合伙人刘学伟先生，1997 年成为中国注册会计师，2000年开始从事上市公司审计，2002 年开始在和信会计师事务所
执业，2025年开始为本公司提供审计服务，近三年共签署或复核了上市公司审计报告共 22 份。
（2）签字注册会计师葛鹏先生，2021 年成为中国注册会计师，2019年开始从事上市公司审计，2021 年开始在和信会计师事务
所执业，2026年开始为本公司提供审计服务，近三年共签署或复核了上市公司审计报告共 6份。
（3）项目质量控制复核人刘守堂先生，1993 年成为中国注册会计师，1997 年开始从事上市公司审计，1993 年开始在和信会计
师事务所执业，2024 年开始为本公司提供审计服务，近三年共签署或复核了上市公司审计报告共 6 份。
2．诚信记录
项目合伙人刘学伟先生、签字注册会计师葛鹏先生、项目质量控制复核人刘守堂先生近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，
受到中国证券监督管理委员会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的
自律监管措施、纪律处分的情况。
3．独立性
项目合伙人刘学伟先生、签字注册会计师葛鹏先生、项目质量控制复核人刘守堂先生不存在违反《中国注册会计师职业道德守则
》对独立性要求的情形。
4．审计收费
（1）定价原则
公司董事会提请公司股东会授权公司管理层根据公司年度的具体审计要求和审计范围与和信会计师事务所协商确定相关的审计费
用。
（2）审计费用
名称 2025 年度 2024 年度 变动幅度（%）
年报审计费用（万元） 130 120 8.33%
内控审计费用（万元） 25 25 0
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
1．审计委员会审议意见
公司董事会审计委员会与和信会计师事务所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力等方面
进行了核查。经核查，一致认为和信会计师事务所在为公司提供审计服务期间，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好
地完成了公司委托的相关工作，严格履行了双方《审计业务约定书》中所规定的责任和义务。由于双方合作良好，为保持公司审计工
作的连续性，全体审计委员会成员同意公司续聘和信会计师事务所担任公司2026年度审计机构，并同意将上述议案提交公司董事会审
议。
2．董事会对议案审议和表决情况
2026 年 3 月 24 日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘和信会计
师事务所为公司 2026 年度审计机构，聘期一年，并将该事项提交公司股东会审议。
3．生效日期
本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，自公司股东会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1．第七届董事会第四次会议决议。
2．董事会审计委员会 2026 年第四次会议决议。
3．和信会计师事务所关于其基本情况的说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/e1abfb89-2ff6-41d0-ba6c-033451d99074.PDF
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2026-03-25 19:12│益生股份（002458）：关于举行2025年度网上业绩说明会的公告
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为便于广大投资者进一步了解山东益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）所处行业状况、发展战略、生产经营、财务状
况等情况，公司将于 2026 年 4 月 15 日（星期三）15:00 至 17:00 在深圳证券交易所“互动易”平台“云访谈”栏目举办 2025
年度网上业绩说明会。本次说明会采用网络远程方式举行，投资者可登录“互动易”网站（https://irm.cninfo.com.cn）进入“云
访谈”栏目参与本次说明会。
出席本次说明会的人员有：公司董事长曹积生先生，总裁、董事会秘书兼财务总监林杰先生，独立董事战继红女士。
为充分尊重投资者，提升交流的针对性，公司就本次说明会提前向投资者公开征集问题，广泛征求投资者的意见和建议。投资者
可在本次说明会召开前 5 个交易日内，登录“互动易”平台（https://irm.cninfo.com.cn）“云访谈”栏目进入公司本次说明会页
面进行提问。公司将在本次说明会上对投资者普遍关注的问题进行回复。
欢迎广大投资者积极参与！
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2026-03-26/070ca236-6cbc-4a13-8358-2c20538b103c.PDF
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2026-03-25 19:12│益生股份（002458）：2025年度内部控制评价报告
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山东益生种畜禽股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东
益生种畜禽股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司20
25年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任；公司审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督；公司经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、
审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有限制性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为
，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价的工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：山东益生种
畜禽股份有限公司及其合并范围内子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面控制的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化等各项流程，业务
层面控制的资金活动、采购业务、资产管理、生产与技术管理、卫生防疫管理制度、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、
全面预算、合同管理、内部信息传递、ISO体系及运营绩效管理系统等各项流程和高风险领域。其中，重点关注的高风险领域主要包
括市场竞争风险、生产管理风险、卫生防疫管理、投资风险、人力管理风险、现金流风险、重大决策风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制
评价报告的一般规定》和《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制
规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准涉及职业判断的运用。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收
入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于等于营业收入的1%且绝对金额小于等于100万元，则
认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于等于5%且绝对金额超过100万元但小于等于500万元，则为重要缺陷；如果超过营业收
入的5%且绝对金额超过500万元，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务
报告错报金额小于等于资产总额的1%且绝对金额小于等于100万元，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于等于5%且绝对
金额超过100万元但小于等于500万元，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额5%且绝对金额超过500万元，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
①董事和高级管理人员违反法律法规；
②对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制
监督无效；
⑤未建立基本的财务核算体系，无法保证财务信息的完整、及时和准确。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①未建立规范约束董事和高级管理人员行为的内部控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财务报告的真实、准确目标；
④重要财务内控制度不健全或没有得到严格执行。
（3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。内部控制缺陷可能导致或导致的损失
与利润表相关的，以营业收入指标衡量，内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。具体认定标
准参见下表：
影响项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
营业收入 影响金额<100 万元 营业收入的 100 万元≤影响 影响金额≥500 万元
金额<500 万元
资产总额 影响金额<100 万元 资产总额的 100 万元≤影响 影响金额≥500 万元
金额<500 万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司经营活动严重违反国家法律、法规；
②公司决策程序不科学导致重大失误；
③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
⑤公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。
（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
②公司决策程序导致出现一般失误；
③公司违反企业内部
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