公司公告☆ ◇002459 晶澳科技 更新日期：2024-12-26◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
┌─────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│2024-12-19 22:00 │晶澳科技（002459）：变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的核查意见 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 22:00 │晶澳科技（002459）：关于投资建设太阳能电池和组件产能的公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:59 │晶澳科技（002459）：关于2024年第三次临时股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:57 │晶澳科技（002459）：关于变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:56 │晶澳科技（002459）：关于不向下修正“晶澳转债”转股价格的公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:56 │晶澳科技（002459）：关于召开“晶澳转债”2025年第一次债券持有人会议的通知 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:56 │晶澳科技（002459）：第六届董事会第三十二次会议决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-19 21:55 │晶澳科技（002459）：第六届监事会第十八次会议决议公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-12 19:21 │晶澳科技（002459）：关于“晶澳转债”预计触发转股价格修正条件的提示性公告 │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│2024-12-10 20:22 │晶澳科技（002459）：关于2025年度开展外汇套期保值业务的可行性分析报告 │
└─────────┴──────────────────────────────────────────────┘
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 22:00│晶澳科技（002459）：变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的核查意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的核查意见。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-20/64af4aff-a21b-4807-b867-739363304585.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 22:00│晶澳科技（002459）：关于投资建设太阳能电池和组件产能的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：关于投资建设太阳能电池和组件产能的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/513cc0c1-4b02-48ec-a678-0962d09b57a0.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:59│晶澳科技（002459）：关于2024年第三次临时股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：关于2024年第三次临时股东大会增加临时提案暨股东大会补充通知的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/a3b2c25d-cdfe-4171-b74b-8657362c8571.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:57│晶澳科技（002459）：关于变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：关于变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/4bac53e1-a692-4b03-841c-befcac75cb3d.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:56│晶澳科技（002459）：关于不向下修正“晶澳转债”转股价格的公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
重要内容提示：
债券代码：127089
债券简称：晶澳转债
当前转股价格：人民币 38.22 元/股
转股起止日期：2024 年 1 月 24 日至 2029 年 7 月 17 日
自 2024 年 11 月 29 日至 2024 年 12 月 19 日，晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票已有十五个交易
日收盘价低于“晶澳转债”当期转股价格的 85%，已触发“晶澳转债”转股价格向下修正条款。
经公司第六届董事会第三十二次会议审议通过，公司董事会决定本次不向下修正“晶澳转债”转股价格，同时在未来一个月内
（即 2024 年 12 月 20 日至 2025 年 1 月 19 日）如果再次触发“晶澳转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。
下一触发转股价格修正条款的期间从 2025 年 1 月 20 日重新起算，若再次触发“晶澳转债”转股价格向下修正条款，届时公司董
事会将再次召开会议决定是否行使“晶澳转债”转股价格向下修正的权利。
2024 年 12 月 19 日，公司召开第六届董事会第三十二次会议审议通过《关于不向下修正“晶澳转债”转股价格的议案》，公
司董事会决定本次不向下修正“晶澳转债”转股价格，同时在未来一个月内（即 2024 年 12 月 20 日至 2025 年1 月 19 日）如果
再次触发“晶澳转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。现将相关事项公告如下：
一、可转换公司债券基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意晶澳太阳能科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可
〔2023〕1164 号）同意，公司于 2023 年 7 月 18 日向不特定对象发行可转换公司债券 89,603,077 张，每张面值人民币 100 元
，募集资金总额人民币 8,960,307,700.00 元，扣除发行有关费用（不含税）后募集资金净额为人民币 8,933,848,025.97 元。中兴
财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 7 月 24 日出具了中兴财光华审验字（2023）第110003 号《验资报告》，对上述
募集资金到位情况进行了审验。公司对募集资金进行专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订了募集资金监管协议。
经深圳证券交易所同意，公司 896,030.77 万元可转换公司债券于 2023 年 8月 4 日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称
“晶澳转债”，债券代码“127089”。
根据有关规定和《晶澳太阳能科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称《募集说明书》）的
约定，公司本次发行的可转换公司债券的转股期自 2024 年 1 月 24 日至 2029 年 7 月 17 日，初始转股价格为38.78 元/股。
根据《募集说明书》约定，历次对转股价格调整情况如下：
1、自 2023 年 7 月 18 日“晶澳转债”发行至 2023 年 10 月 10 日期间，因公司股票期权激励对象自主行权及向激励对象授
予限制性股票事宜，公司总股本增加，“晶澳转债”转股价格自 2023 年 10 月 18 日起由 38.78 元/股调整为 38.74 元/股。具体
内容请详见公司于 2023 年 10 月 16 日披露的《关于“晶澳转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2023-157）。
2、自 2023 年 10 月 11 日至 2024 年 3 月 31 日期间，因公司股票期权激励对象自主行权及激励计划已授予但尚未解除限售
的限制性股票回购注销事宜，公司总股本减少，“晶澳转债”转股价格自 2024 年 4 月 2 日起由 38.74 元/股调整为38.78 元/股
。具体内容请详见公司于 2024 年 4 月 2 日披露的《关于“晶澳转债”转股价格调整的公告》（公告编号：2024-024）。
3、因公司实施 2023 年年度权益分派，“晶澳转债”的转股价格由原来的 38.78元/股调整为 38.22 元/股，调整后的转股价格
自 2024 年 5 月 30 日起生效。具体内容请详见公司于 2024 年 5 月 24 日披露的《关于“晶澳转债”转股价格调整的公告》（公
告编号：2024-053）。
二、可转换公司债券转股价格向下修正条款
根据《募集说明书》约定，公司本次发行的可转换公司债券转股价格向下修正条款如下：
1、修正权限与修正幅度
在本次可转债存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时，公司
董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会审议表决。若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转
股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。股东大会进行表决时，持有本次可转债的股东应当回避
。修正后的转股价格应不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日公司股票交易均价，且修正
后的价格不低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
2、修正程序
如公司决定向下修正转股价格，公司将在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度和股
权登记日及暂停转股期间（如需）。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）起，开始恢复转股申请并执行修正后的转
股价格。若转股价格修正日为转股申请日或之后，转换股票登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
三、关于不向下修正“晶澳转债”转股价格的具体说明
自 2024 年 11 月 29 日至 2024 年 12 月 19 日，公司股票已有十五个交易日收盘价低于“晶澳转债”当期转股价格的 85%，
已触发“晶澳转债”转股价格向下修正条款。
综合考虑现阶段行业及市场环境等诸多因素，公司董事会决定本次不向下修正转股价格，同时在未来一个月内（即 2024 年 12
月 20 日至 2025 年 1 月 19 日）如果再次触发“晶澳转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。下一触发转股价格
修正条款的期间从 2025 年 1 月 20 日重新起算，若再次触发“晶澳转债”转股价格向下修正条款，届时公司董事会将再次召开会
议决定是否行使“晶澳转债”转股价格向下修正的权利。敬请广大投资者注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/2c448ff5-8a48-495a-ba62-6ced234f4bc7.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:56│晶澳科技（002459）：关于召开“晶澳转债”2025年第一次债券持有人会议的通知
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：关于召开“晶澳转债”2025年第一次债券持有人会议的通知。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/b48b8e3f-6464-4b32-b8a5-b8292d6355ae.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:56│晶澳科技（002459）：第六届董事会第三十二次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：第六届董事会第三十二次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/2ec9d12f-9790-437d-ad0f-bf3c49bd92de.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-19 21:55│晶澳科技（002459）：第六届监事会第十八次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第十八次会议于 2024 年 12 月 19 日在公司会议室以现场结
合通讯表决方式召开。
召开本次会议的通知已于 2024 年 12 月 16 日以电话、电子邮件等方式通知了各位监事。本次会议由公司监事会主席李运涛先
生主持，会议应出席监事 3 名，实际出席监事 3 名，符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的规定。经与会监事认真审议
，会议以记名投票表决方式通过如下议案：
一、审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施方式暨向下属公司增资的议案》
公司本次将募集资金使用形式由原公司直接向包头晶澳太阳能科技有限公司（以下简称“包头晶澳”）、晶澳（扬州）太阳能科
技有限公司（以下简称“扬州晶澳”）借款变更为公司逐层增资至包头晶澳、扬州晶澳，是基于公司实际发展需要作出的决策，有利
于提高募集资金使用效率，对提升募投项目实施公司融资能力有积极的促进作用，不存在损害公司及全体股东利益的情形，且审批程
序符合相关法律、法规及规范性文件的规定。监事会同意将募集资金使用形式由原公司直接向包头晶澳、扬州晶澳借款变更为公司逐
层增资至包头晶澳、扬州晶澳。
表决结果：3 票同意，0 票反对，0 票弃权。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-19/929d0127-cb72-4e43-b244-00688910b062.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-12 19:21│晶澳科技（002459）：关于“晶澳转债”预计触发转股价格修正条件的提示性公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：关于“晶澳转债”预计触发转股价格修正条件的提示性公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-12/005ade6b-819c-490f-9ec0-edf6f420e7ef.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-10 20:22│晶澳科技（002459）：关于2025年度开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
一、开展外汇套期保值业务的背景
晶澳太阳能科技股份有限公司（以下称“公司”）及子公司日常生产经营有出口业务，涉及外币结算。为有效规避外汇市场风险
，防范汇率大幅波动对公司造成的不利影响，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务，以降低汇率波动可能对公司经营业绩带来的影
响。
二、开展外汇套期保值业务概况
1、交易品种：包括但不限于远期结售汇业务（定期、择期）、外汇掉期业务、外汇期权、结构性外汇远期合约等。
2、交易金额及期限：任意时点交易最高余额不超过等值 25 亿美元（含等值外币），期限自股东大会审议通过之日起至 2025
年 12 月 31 日，上述额度在期限内可循环滚动使用。
3、交易对手：经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资质的金融机构。
4、授权：授权公司管理层具体实施相关事宜，包括签署涉及的相关交易文件及其他有关的一切文件，办理与交易文件所述之交
易相关的一切必要事宜。
5、其他：外汇套期保值业务根据金融机构要求需要缴纳一定比例的初始保证金及补充保证金，方式为占用金融机构综合授信额
度或直接缴纳，到期采用本金交割、差额交割等方式结束交易。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
鉴于公司出口业务占比较高，款项主要采用美元、欧元等外币结算。为了有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营
业绩造成的不利影响，提高外汇资金使用效益，公司计划与经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资质的金融机构开展外汇套
期保值业务，该业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。
四、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，所有外汇套期保值业务均以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动导致外汇套期保值产品价格变动而造成亏损的
市场风险；
2、流动性风险：不合理的外汇套期保值交易会引发资金的流动性风险。
3、履约风险：不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇套期保值产品的履约风险。
4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解套期保值产品信息，将带来
操作风险。
5、法律风险：外汇套期保值产品交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
1、进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值交易
均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
2、开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机
构之外的其他组织或个人进行交易。
3、公司已制定《外汇套期保值管理制度》，对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处
理程序等作了明确规定，控制交易风险。
4、公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
5、公司财务部门将持续跟踪外汇套期保值产品公开市场价格及公允价值变动，及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况
，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
6、公司内审部门对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司的外汇套期保值业务是围绕公司及子公司实际外汇风险敞口进行的，以具体经营业务为依托，以规避和防范外汇汇
率波动风险为目的，是出于公司稳健经营的需要。公司已制定《外汇套期保值管理制度》，建立了完善的内部控制制度，公司采取的
针对性风险管理措施是可行的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-10/277877a2-b782-4832-b508-09d838fa386d.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-10 20:21│晶澳科技（002459）：第六届董事会独立董事专门会议第一次会议决议
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会独立董事专门会议第一次会议于 2024年 12月 9日以现场结合
通讯表决方式召开。
召开本次会议的通知已于 2024年 12月 6日以电话、电子邮件等方式通知了各位独立董事。本次会议由独立董事秦晓路女士主持
，会议应出席独立董事 3名，实际出席独立董事 3名，符合《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》及《独立董事专门会议工作
细则》的规定。
经与会独立董事认真审议，会议以记名投票表决方式通过如下议案：
一、审议通过《关于 2025 年度日常关联交易预计的议案》
公司对 2025 年度日常关联交易的预计合理、客观，是基于公司实际经营需要，遵循了公开、公平、公正的原则，交易价格参照
市场价格共同协商确定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，我们同意将上述事项提交公司董事会审议。
表决结果：3票同意、0票反对、0票弃权。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-10/20284638-6eda-436d-b09e-9c87950edcd1.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-10 20:21│晶澳科技（002459）：第六届董事会第三十一次会议决议公告
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：第六届董事会第三十一次会议决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-10/66e5aae8-0155-415d-bef0-42b86c7c8f5c.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-10 20:20│晶澳科技（002459）：2025年度日常关联交易预计的核查意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
晶澳科技（002459）：2025年度日常关联交易预计的核查意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-11/b6f3a973-9d8f-4e3e-9ddd-a4435b16dd09.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2024-12-10 20:20│晶澳科技（002459）：2025年度开展外汇套期保值业务的核查意见
─────────┴────────────────────────────────────────────────
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐人”）作为晶澳太阳能科技股份有限公司（以下简称“晶澳科技”或“
公司”）2023年度向不特定对象发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——交易与关联交易》等有关法律法规和规范性文件的要求，对晶澳科技 202
5年度开展外汇套期保值业务进行了核查，具体核查情况如下：
一、开展外汇套期保值业务的目的
鉴于公司出口业务占比较高，款项主要采用美元、欧元等外币结算。为了有效规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司经营
业绩造成的不利影响，提高外汇资金使用效益，公司计划与经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资质的金融机构开展外汇套
期保值业务，该业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。
二、外汇套期保值业务概况
1、交易品种：包括但不限于远期结售汇业务（定期、择期）、外汇掉期业务、外汇期权、结构性外汇远期合约等。
2、交易金额及期限：任意时点交易最高余额不超过等值25亿美元（含等值外币），期限自股东大会审议通过之日起至2025年12
月31日，上述额度在期限内可循环滚动使用。
3、交易对手：经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资质的金融机构。
4、授权：授权公司管理层具体实施相关事宜，包括签署涉及的相关交易文件及其他有关的一切文件，办理与交易文件所述之交
易相关的一切必要事宜。
5、其他：外汇套期保值业务根据金融机构要求需要缴纳一定比例的初始保证金及补充保证金，方式为占用金融机构综合授信额
度或直接缴纳，到期采用本金交割、差额交割等方式结束交易。
三、审议程序
2024年12月10日，公司召开第六届董事会第三十一次会议审议通过了上述事项。本次开展外汇套期保值业务事项尚需提交公司股
东大会审议。
四、开展外汇套期保值业务的风险分析
公司开展外汇套期保值遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，所有外汇套期保值业务均以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但外汇套期保值业务操作仍存在一定的风险。
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动导致外汇套期保值产品价格变动而造成亏损的
市场风险；
2、流动性风险：不合理的外汇套期保值交易会引发资金的流动性风险。
3、履约风险：不合适的交易方选择可能引发公司购买外汇套期保值产品的履约风险。
4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇套期保值交易操作或未能充分理解套期保值产品信息，将带来
操作风险。
5、法律风险：外汇套期保值产品交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
五、风险控制措施
1、进行外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值交易
均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。
2、开展外汇套期保值业务只允许与经监管机构批准、具有外汇套期保值产品经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机
构之外的其他组织或个人进行交易。
3、公司已制定《外汇套期保值管理制度》，对交易的原则、审批权限、内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处
理程序等作了明确规定，控制交易风险。
4、公司将审慎审查与金融机构签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
5、公司财务部门将持续跟踪外汇套期保值产品公开市场价格及公允价值变动，及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况
，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
6、公司内审部门对外汇套期保值业务的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
六、会计政策及核算政策
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《
企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订
）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号
），公司已于2019年1月1日执行上述准则，对于外汇套期保值业务将依据上述会计政策执行和核算。
七、保荐机构意见
经核查，保荐机构中信证券股份有限公司认为：
1、晶澳科技开展外汇套期保值业务的事项已经公司第六届董事会第三十一次会议审议通过，尚需提交至股东大会审议，公司履
行了投资决策的审批程序，审批程序符合《公司章程》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
7号——交易与关联交易》等相关规定。
2、晶澳科技开展外汇套期保值业务的事项未影响公司正常经营，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东、特
别是中小股东利益的情形。
综上所述，保荐机构对晶澳科技本次开展外汇套期保值业务的事项无异议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2024-12-11/57d6e801-33df-4061-9ca7-b0c96af3d4b0.PDF
─────────┬────────────────────────────────────────────────
2
|