公司公告☆ ◇002690 美亚光电 更新日期：2025-04-02◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：审计委员会关于拟续聘会计师事务所的审核意见 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2025-004：关于拟续聘会计师事务所的公告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2024年度财务决算报告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2024年度利润分配方案 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：审计委员会关于公司《2024年度内部控制自我评价报告》的审核意见 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：关于会计政策变更的公告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2024年度监事会工作报告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2025年度财务预算报告 │
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│2025-03-27 17:47 │美亚光电（002690）：2024年度董事会审计委员会履职情况报告 │
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：审计委员会关于拟续聘会计师事务所的审核意见
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根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规
定，作为合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）的董事会审计委员会委员，我们认真审阅了公司第五届董事会审计委
员会第八次会议的《关于拟续聘会计师事务所的议案》，发表审核意见如下：
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）具备证券从业资格和为上市公司提供审计服务的经验与能力，与公司
控股股东及关联人无关联关系。在 2024 年度审计工作中，容诚恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司 2
024 年度财务报告审计和内部控制审计等各项工作，切实履行了审计机构应尽的职责。因此我们同意继续聘任容诚为公司 2025 年度
审计机构，并将上述事项提交公司董事会审议。
审计委员会委员：潘立生、杨辉、郝先进
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/f10025cc-024a-4686-8e26-16d45cb7ed27.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：2025-004：关于拟续聘会计师事务所的公告
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合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 3月 27日召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十
一次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，公司拟继续聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚
”）为公司 2025年度审计机构，聘期一年，该事项尚需提交公司股东大会审议。
一、拟续聘会计师事务所基本情况
一、机构信息
1.基本信息
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8月，2013年
12月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址
为北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26，首席合伙人刘维。
2.人员信息
截至 2024年 12月 31日，容诚会计师事务所共有合伙人 212人，共有注册会计师 1552人，其中 781人签署过证券服务业务审计
报告。
3.业务规模
容诚会计师事务所经审计的 2023年度收入总额为 287,224.60万元，其中审计业务收入 274,873.42万元，证券期货业务收入 14
9,856.80 万元。
容诚会计师事务所共承担 394家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费总额48,840.19万元，客户主要集中在制造业（包括
但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业
、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水
利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。容诚会计师事务所对合肥美亚光电技术股份有限公
司所在的相同行业上市公司审计客户家数为 282家。
4.投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于 2亿元，职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023年 9月 21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021
)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健咨询（北京）有限公司（以下简称“华普天健咨询”）和容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）（以下简称“容诚特普”）共同就 2011年 3月 17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内与
被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。
5.诚信记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚 0次、监督管理措施 14次
、自律监管措施 6次、纪律处分 2次、自律处分 1次。
63名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0次、行政处罚 3次（同一个项目）、监督管理
措施 21 次、自律监管措施 5次、纪律处分 4次、自律处分 1次。
二、项目信息
1.基本信息
项目合伙人：吴琳，1995年成为中国注册会计师，1998年开始从事上市公司审计业务，2024年开始在容诚会计师事务所执业，20
20年开始为公司提供审计服务；近三年签署过辉隆股份（002556）、志邦家居（603801）等多家上市公司审计报告。
项目签字注册会计师：胡金金，2023年成为中国注册会计师，2022年开始从事上市公司审计业务，2024年开始在容诚所执业，20
24年开始为美亚光电提供审计服务；近三年签署过安利股份（300218）、海螺新材（000619）等多家上市公司审计报告。
项目质量复核人：陶亮，2010年成为中国注册会计师，2008年开始从事上市公司审计业务，2019年开始在容诚会计师事务所执业
；近三年复核过多家上市公司审计报告。
2.上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的
行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表。
序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况
1 吴琳 2023 年 10 月 监督管理措施 中国证监 在容诚会计师事务所（特殊
20日 会安徽监 普通合伙）审计中收到监管
管局 谈话的监督管理措施
3.独立性
容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4.审计收费
审计收费定价原则：根据本单位（本公司）的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本单位（本公司）
年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。
本期年报审计费用为 35万元，本期内控审计费用为 10万元。
三、拟续聘会计师事务所履行的程序
公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议分别审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘容
诚为公司 2025年度审计机构。该议案尚需提交股东大会审议。
（一）审计委员会意见
公司第五届董事会审计委员会第八次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》。委员会一致认为：容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）具备证券从业资格和为上市公司提供审计服务的经验与能力，与公司控股股东及关联人无关联关系。在 2024年度
审计工作中，容诚恪尽职守，遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成了公司 2024年度财务报告审计和内部控制审计等各项
工作，切实履行了审计机构应尽的职责。因此我们同意继续聘任容诚为公司 2025年度审计机构，并将上述事项提交公司董事会审议
。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘容诚为公司 2025年度审计机构，并
将此议案提交股东大会审议。
表决情况：5票同意，0票反对，0票弃权。
（三）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、报备文件
1、公司第五届董事会第十二次会议决议；
2、公司第五届监事会第十一次会议决议；
3、公司董事会审计委员会关于拟续聘会计师事务所的审核意见；
4、拟聘任会计师事务所基本情况说明。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/be5b52ff-43bb-4ad4-9d57-ec852f24e4c1.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：审计委员会对会计师事务所2024年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
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根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 1号——主板上市公司规范运作》和《合肥美亚光电技术股份有限公司章程》等规定和要求，2024年，合肥美亚光电技术股份有
限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会认真履行忠实和勤勉义务，恪尽职守，审慎履行对会计师事务所 2024年度履职评估
及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988年 8月，2013年
12月 10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为
北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢 10 层 1001-1至1001-26，首席合伙人刘维。截至 2024年 12 月 31日，容诚会计师事务所共
有合伙人 212人，共有注册会计师 1552人，其中 781人签署过证券服务业务审计报告。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司分别于 2024 年 8月 21日、2024年 9月 10日召开的第五届董事会第九次会议和 2024年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于变更会计师事务所的议案》，公司同意将 2024年度审计机构变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2024年年报工作安排，容诚对公司 2024年
度财务报告及截至 2024年12月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等
进行核查并出具了专项报告。
经审计，容诚认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美亚光电公司 2024年 12月 31日的
合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司于 2024年 12 月 31日按照《企业内部控制基本规范
》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，
容诚就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年
度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
公司董事会审计委员会委员查阅了容诚关于专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等相关资料，认为其能够满足为
公司提供审计服务的要求。2024年 8月 16日，公司第五届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案
》，同意将公司 2024年度审计机构变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）并将该议案提交董事会审议。
董事会审计委员会于审计工作开始前与会计师事务所讨论审计性质及服务范围；与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作
的时间安排及审计计划，督促其在约定时限内提交审计报告。董事会审计委员会听取了会计师事务所关于定期财务报告审计、审阅和
商定程序执行情况的汇报，并对审计发现问题提出建议。
2025年 3月 24 日，公司第五届董事会审计委员会第八次会议审议通过了公司经审计的 2024年度财务报告、内部控制自我评价
报告等议案并同意将相关议案提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作
细则》等有关规定，充分发挥委员会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的
监督职责。
公司董事会审计委员会认为容诚在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2024年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告及时、准确、客观、公正。
合肥美亚光电技术股份有限公司董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/d30a0711-49bf-4377-84e7-0e51eadae936.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：2024年度财务决算报告
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一、2024 年度财务决算的编制范围
本次财务决算的范围包括母公司合肥美亚光电技术股份有限公司、全资子公司美亚光电（香港）有限公司、安徽美亚智云科技有
限责任公司、安徽美亚智联科技有限责任公司、安徽美亚医疗科技有限责任公司、安徽美亚智能装备有限责任公司、全资孙公司美亚
越南有限公司、美亚科技（新加坡）私人有限公司。
二、会计报表审计情况
2024年度会计报表经容诚会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。容诚会计师事务所认为：美亚光电公司的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美亚光电公司 2024年 12 月 31日的合并及母公司财务状况以及 2
024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
三、经营利润情况
单位：人民币元
项目 2024年度 2023年度 增减幅度
营业收入 2,310,770,382.50 2,425,394,367.14 -4.73%
营业成本 1,145,487,082.11 1,194,713,839.19 -4.12%
销售费用 293,574,376.30 264,784,691.64 10.87%
管理费用 110,366,493.18 103,603,513.77 6.53%
研发费用 159,533,543.70 148,694,971.24 7.29%
财务费用 -61,250,654.05 -50,193,599.11 -22.03%
其他收益 86,043,489.68 95,235,857.58 -9.65%
营业利润 738,643,536.27 823,829,717.43 -10.34%
营业外收入 6,267,672.19 37,396,758.52 -83.24%
营业外支出 620,769.16 241,694.13 156.84%
利润总额 744,290,439.30 860,984,781.82 -13.55%
所得税费用 95,116,923.03 116,150,401.18 -18.11%
归属于母公司所有 649,173,516.27 744,834,380.64 -12.84%
者的净利润
毛利润 1,165,283,300.39 1,230,680,527.95 -5.31%
经营利润分析：
（一）2024年，公司实现年营业收入 2,310,770,382.50元，同比降低4.73%。营业收入降低主要原因是本期医疗设备销售收入减
少所致。
（二）2024年，公司实现毛利润 1,165,283,300.39 元，同比降低 5.31%。销售毛利润降低主要原因是本期医疗设备销售收入减
少所致。
（三）公司本期销售费用为 293,574,376.30 元，同比增长 10.87%。销售费用增长主要原因是出差费用、销售人员职工薪酬增
加所致。
（四）公司本期财务费用为-61,250,654.05 元，同比降低 22.03%。财务费用降低的主要原因是公司汇兑收益增加所致。
（五）公司本期营业外收入为 6,267,672.19 元，同比降低 83.24%。营业外收入降低的主要原因是公司应收赔偿款减少所致。
（六）公司本期营业外支出为 620,769.16 元，同比增长 156.84%。营业外支出增长的主要原因是公司捐赠及其他支出增加所致
。
四、现金流情况
单位：人民币元
项目 2024年度 2023年度 增减幅度
经营活动产生的现金流量净额 877,680,664.64 675,345,531.69 29.96%
投资活动产生的现金流量净额 -243,713,877.94 -85,812,989.70 -184.01%
筹资活动产生的现金流量净额 -617,025,438.00 -619,589,766.00 0.41%
现金流量分析：
（一）公司本期经营活动产生的现金流量净额为 877,680,664.64 元，比上年同期增长 29.96%。经营活动产生的现金流量净额
增长的主要原因是公司销售商品收到的现金增加、采购付款减少所致。
（二）公司本期投资活动产生的现金流量净额为-243,713,877.94 元，比上年同期降低 184.01%。投资活动产生的现金流量净额
降低的主要原因是公司使用暂时闲置资金进行现金管理本金支付增加所致。
（三）公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-617,025,438.00 元，比上年同期增长 0.41%。筹资活动产生的现金流量净额增
长的主要原因是公司分配股利所致。
五、资产负债情况
单位：人民币元
项目 2024年12月31日 2023年12月31日 增减幅度
流动资产合计 2,629,825,325.31 2,680,132,665.26 -1.88%
非流动资产合计 707,958,665.30 744,597,699.83 -4.92%
资产总计 3,337,783,990.61 3,424,730,365.09 -2.54%
流动负债合计 513,057,844.82 612,358,169.39 -16.22%
非流动负债合计 36,721,352.98 53,294,055.11 -31.10%
负债合计 549,779,197.80 665,652,224.50 -17.41%
归属于母公司所有 2,788,004,792.81 2,759,078,140.59 1.05%
者权益合计
资产负债构成分析：
（一）截止 2024 年 12月 31日，公司总资产 3,337,783,990.61 元，同比降低 2.54%。其中：流动资产 2,629,825,325.31 元
，同比降低 1.88%，主要系公司应收账款、存货减少所致；非流动资产 707,958,665.30 元，同比降低4.92%，主要系公司其他权益
工具投资公允价值变动及固定资产计提折旧所致。
（二）截止 2024 年 12月 31日，公司负债为 549,779,197.80元，同比降低17.41%。其中：流动负债为 513,057,844.82 元，
同比降低 16.22%，主要系公司应付账款、应付票据减少所致；非流动负债为 36,721,352.98元，同比降低31.10%，主要系公司递延
收益、递延所得税负债减少所致。
六、主要财务指标分析
（一）盈利能力分析
2024年度公司产品平均毛利率为 50.43%，较上年的 50.74%减少 0.31%，销售毛利率较上期有所下降；本期归属于上市公司股东
的每股收益为 0.7372元/股，较上期 0.8459 元/股减少 0.1087元/股；加权平均净资产收益率为24.31%，较上期的 28.77%减少 4.4
6%。
（二）偿债能力分析
2024年末公司流动比率为 5.13，流动比率较上年有所上升。速动比率为4.54，速动比率较上年有所上升。公司年末资产负债率
为 16.47%，较去年年末的 19.44%降低 2.97%，保持稳定。
（三）资产营运能力分析
2024年公司应收账款周转率为 4.01，较上年同期有所下降。存货周转率为3.29，较上年同期有所增长。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/8168ebe9-dfd9-4765-ad6a-3f47c6bb7c78.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：2024年度利润分配方案
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美亚光电（002690）：2024年度利润分配方案。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-27/85edace0-c17a-499f-bf75-31390141d5d2.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：审计委员会关于公司《2024年度内部控制自我评价报告》的审核意见
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美亚光电（002690）：审计委员会关于公司《2024年度内部控制自我评价报告》的审核意见。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-28/1a612520-6fb4-4408-bd7d-0e73c942cfc4.PDF
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2025-03-27 17:47│美亚光电（002690）：关于会计政策变更的公告
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合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年3月27日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于会
计政策变更的议案》。现将相关事项公告如下：
一、会计政策变更概述
（一）变更原因
2024年12月，财政部发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证
，应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等
科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债
”、“预计负债”等项目列示。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（二）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部《企业会计准则——基本准则》以及各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则
、企业会计准则应用
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