公司公告☆ ◇002760 凤形股份 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-24 18:26 │凤形股份（002760）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-24 18:26 │凤形股份（002760）：董事会决议公告 │
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│2025-04-10 18:40 │凤形股份（002760）：2024年年度股东大会决议公告 │
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│2025-04-10 18:35 │凤形股份（002760）：2024年年度股东大会法律意见书 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：关于2024年度利润分配方案的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：营业收入扣除情况表 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：2024年度监事会工作报告 │
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│2025-03-20 00:00 │凤形股份（002760）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告 │
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2025-04-24 18:26│凤形股份（002760）：2025年一季度报告
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凤形股份（002760）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/f1ecfb42-3670-42b4-8a54-302820bbc417.PDF
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2025-04-24 18:26│凤形股份（002760）：董事会决议公告
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一、董事会会议召开情况
会议届次：第六届董事会第九次会议
召开时间：2025 年 4月 23日
表决方式：书面表决
会议通知和材料发出时间及方式：2025 年 4月 20日，电子邮件。
本次会议应出席董事人数 7人，实际出席董事人数 7人，会议由董事长周政华先生主持召开，公司监事会成员及高管列席了会议
。本次会议符合《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》之规定。
二、董事会会议审议情况
经全体董事充分审议、有效表决，以记名投票方式逐项表决，形成并通过如下决议：
1、审议通过了《关于公司 2025年第一季度报告的议案》；
表决结果：同意 7票，反对 0票，弃权 0票。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——公告格式：定期报告类第 5号上市公司季度报告公告格式》《深圳证券
交易所股票上市规则》等相关规定，同意公司编制的《2025年第一季度报告》。
公司董事会审计委员会已审议通过该议案。
具体内容详见同日在《中国证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《公司 2025 年第一季度报告》
。
2、审议通过了《关于调整公司第六届董事会薪酬与考核委员会成员的议案》。
表决结果：同意 7票，反对 0票，弃权 0票。
经调整完成后，第六届董事会薪酬与考核委员会成员如下：
薪酬与考核委员会由赵宇光先生（独立董事）、包强先生（独立董事）、李文杰先生三人组成，赵宇光先生为委员会召集人。
三、备查文件
1、第六届董事会第九次会议决议；
2、第六届董事会审计委员会第七次会议文件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/f7cf60df-7644-42e2-98d8-150d8c86bca7.PDF
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2025-04-10 18:40│凤形股份（002760）：2024年年度股东大会决议公告
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凤形股份（002760）：2024年年度股东大会决议公告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-10/aa3bc1f6-c86a-4879-813e-83ab023863cc.PDF
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2025-04-10 18:35│凤形股份（002760）：2024年年度股东大会法律意见书
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凤形股份（002760）：2024年年度股东大会法律意见书。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-11/2c74b802-a812-478e-8fd3-bb351b8ea847.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：关于2024年度利润分配方案的公告
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凤形股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年3月18日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过
了《关于公司2024年度利润分配方案》，本议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、利润分配方案的基本情况
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2024 年度归属于母公司所有者的净利润-60,829,451.09 元，公司合并报表
本年末可供分配的利润为248,206,693.68 元。截至 2024 年 12 月 31 日，母公司可供分配利润为364,870,025.15元。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3号——上市公司现
金分红》和《公司章程》等的相关规定，结合公司正常运营的资金需求，综合考虑公司长远发展和短期经营发展实际，公司董事会提
出公司 2024年度利润分配方案为：2024年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。
二、现金分红方案的具体情况
1、公司 2024 年度不派发现金红利，不触及其他风险警示，具体情况及原因如下：
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 0.00 10,633,840.60 21,597,741.20
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的净利润（元） -60,829,451.09 -59,635,948.08 62,460,929.05
合并报表本年度末累计未分配利润（元） 248,206,693.68
母公司报表半年度末累计未分配利润（元） 364,870,025.15
上市是否满三个完整会计年度 是
最近三个会计年度累计现金分红总额（元） 32,231,581.80
最近三个会计年度累计回购注销总额（元） 0.00
最近三个会计年度平均净利润（元） -19,334,823.37
最近三个会计年度累计现金分红及回购注 32,231,581.80
销总额（元）
是否触及《股票上市规则》第 9.8.1 条第 否
（九）项规定的可能被实施其他风险警示
情形
不触及其他风险警示情形的具体原因：公司2022、2023、2024累计现金分红金额为32,231,581.80元，高于最近三个会计年度年
均净利润的30%（包含净利润为负值的年份），因此公司不触及《股票上市规则》第9.8.1条第（九）项情形。
三、2024年度不进行利润分配的原因
根据《公司章程》等相关的公司利润分配政策，利润分配的原则是公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时应当重视对投
资者特别是中小投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。同时，现金分红的条件是当年度实现盈利且累计未分配利润为正值
，公司实施现金分红不会影响公司正常经营和长期发展。
基于公司的战略规划和公司未来可持续发展考虑，为进一步提高公司的盈利能力和核心竞争力，保障公司生产经营的正常运行，
结合宏观经济形势、公司资金面的基本情况以及公司经营发展实际情况及银行授信情况，同时为更好地维护全体股东的长远利益，根
据公司利润分配的相关规定和公司未来现金支付的实际需求，董事会拟定2024年度利润分配方案为：2024年度不进行利润分配，也不
进行资本公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。
四、公司未分配利润的用途及使用计划
公司留存未分配利润将主要用于在维持公司主营业务正常开展的同时，继续保持适度规模的投资业务，实现股权投资与实体主业
相互联动，为公司经营发展探索可行的发展路径，同时相应减少公司对外借款余额，有效降低财务费用支出，满足公司日常经营需要
，保障公司正常生产经营和稳定发展，公司的未分配利润结转以后年度分配。
五、审议程序及相关意见说明
（一）董事会审议情况
董事会认为：公司2024年度利润分配方案符合公司发展需要，符合《公司章程》等相关制度规定，具备合法性、合规性、合理性
。
（二）监事会审议情况
监事会认为：公司董事会制定的2024年度利润分配方案充分考虑了公司经营状况、未来发展需要以及股东投资回报，符合《公司
法》《公司章程》等有关规定，符合公司和全体股东的利益。
六、其他说明
1、本次利润分配方案披露前，公司严格按照法律、法规、规范性文件及公司制度的有关规定，严格控制内幕信息知情人范围，
对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务，同时对内幕信息知情人及时备案，防止内幕信息的泄露。
2、本利润分配方案需经公司2024年年度股东大会审议通过，尚存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
七、备查文件
1、第六届董事会第八次会议决议；
2、第六届监事会第五次会议决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-19/a03053ff-3768-4cf1-a2b4-b6356aac3bd1.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：营业收入扣除情况表
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凤形股份有限公司全体股东：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了凤形股份有限公司（以下简称“凤形股份公司”）2024年度财务报表，并于
2025年 3月 18日出具了容诚审字[2025]100Z1082号的无保留意见审计报告。在此基础上我们审核了后附的凤形股份公司管理层编制
的《凤形股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况表》（以下简称“营业收入扣除情况表”）。
按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的有关规定编制营业收
入扣除情况表是凤形股份公司管理层的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏
。我们的责任是在实施审核工作的基础上对凤形股份公司管理层编制的营业收入扣除情况表发表专项审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工
作，以对营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表专项审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附的凤形股份公司 2024年度营业收入扣除情况表在所有重大方面按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳
证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定编制，公允反映了凤形股份公司营业收入扣除情况。
为了更好地理解凤形股份公司营业收入扣除情况，后附营业收入扣除情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供凤形股份公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-20/1e949383-2a8e-402a-b326-123c0a251767.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：内部控制自我评价报告
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凤形股份（002760）：内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-20/c9849443-7c7f-4654-aba3-140dd2242d3a.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告
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凤形股份（002760）：关于续聘公司2025年度审计机构的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-19/3787ff6a-66bb-40c9-949c-f47b1d6184e8.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：2024年度监事会工作报告
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凤形股份（002760）：2024年度监事会工作报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-19/aa7a83bd-0fba-4906-b8af-e490a1bfbdb6.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告
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根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，2024年，凤形股
份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会审计委员会认真履行忠实和勤勉义务，恪尽职守，审慎履行对容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）的监督职责，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
容诚由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通
合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街
22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26，首席合伙人刘维。
截至 2024 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 212 人，共有注册会计师 1,552人，其中 781人签署过证券服务业
务审计报告。
二、聘任会计师事务所履行的程序
2024年 4月 25日召开的第六届董事会第三次会议和 2024年 5月 21日召开的 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请会
计师事务所的议案》，同意聘任容诚为公司 2024 年度财务报告审计机构和内控审计机构。
2025年 3月 18 日召开的第六届董事会第八次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘任容诚为公司 202
5 年度财务报告审计机构和内控审计机构，尚需提交股东大会审议通过。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）在会计师事务所选聘工作中，审计委员会对容诚的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业
质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2024年 4 月 18
日，公司第六届董事会审计委员会第二次会议审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》，同意聘任容诚为公司 2024 年度审计机构
，并同意提交董事会审议。
（二）在公司 2024 年度审计工作开展过程中，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理对审计范围、审计计划
、时间安排、项目组成员、重点审计事项等进行了充分的沟通与讨论，提出意见和建议，督促其按照工作计划开展审计工作，并对其
履职情况进行了评估。审计委员会成员听取了容诚关于公司审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问
题提出建议。
（三）2025 年 3 月 18 日，审计委员会听取了容诚对公司 2024 年度财务报告及内部控制评价报告等专项汇报并审议通过了《
关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘任容诚为公司 2025 年度财务报告审计机构和内控审计机构，审议通过后同意提交董事
会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所有关法规及《公司章程》等有关规定，充分发挥委员
会作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师
事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。
凤形股份有限公司
董事会审计委员会
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-03-19/acfc318d-a68c-46cd-a28a-3cb7ce723e71.PDF
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2025-03-20 00:00│凤形股份（002760）：关于计提资产减值准备的公告
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为真实、公允地反映凤形股份有限公司（以下简称“公司”）财务状况与 2024年度的经营成果，依据《企业会计准则》《深圳
证券交易所股票上市规则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至 2024 年12月 31 日的各类资
产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分分析和评估，经减值测试，从谨慎性角度出发，公司需计提相关资产
减值准备。2024年度公司计提资产减值准备总额为 5,489.32万元。具体情况如下：
项目 2024年度计提资产减值准备的金额（万
元）
1、信用减值损失（损失以“-”号填列）
其中：应收票据坏账损失 130.85
应收账款坏账损失 -142.81
其他应收款坏账损失 7.00
小计 -4.96
2、资产减值损失（损失以“-”号填列）
其中：合同资产减值损失 -3.39
存货跌价损失 -400.97
商誉 -5,080.00
小计 -5,484.36
合计 -5,489.32
一、本次计提资产减值准备的具体情况说明
（一）信用减值损失
1、信用资产减值损失计提依据
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应
收款、其他应收款、进行减值会计处理并确认坏账准备。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信
用损失。
2、本年计提信用减值损失情况
公司对应收款项和其他应收款进行了减值测试，根据测试结果，本期共计提信用减值损失 4.96 万元。
（二）存货跌价准备
1、存货跌价准备的确认方法和计提标准
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提
存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存
货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
2、本年计提存货跌价准备情况
公司对存货进行了减值测试，根据测试结果，本期共计提跌价准备 400.97万元。
（三）商誉减值损失
公司于 2019年 10月完成了收购康富科技有限公司（以下简称“康富科技”）51%股权，交易价格 23,562万元，交易完成后，纳
入公司合并报表范围。根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》，在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉，此次交易形成商誉账面价值 16,139.37 万元。2021 年 6 月，
公司收购康富科技剩余 49%少数股东股权，交易完成后，其成为公司全资子公司。
康富科技主营业务为船电系统高效特种电机及其特定场景应用的研发、制造、销售与服务，产品广泛应用于船舶、军工、通信设
施、商场、医院等场所和领域。由于宏观经济和市场行情不景气的影响，康富科技整体收入和利润显著下降，预计市场行情低迷仍将
持续一段时间，未来经营业绩预计将低于预期。根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第 8号—商誉减值》及公司会计政策的
相关规定，经审慎判断，认为商誉存在一定减值迹象，并进行了减值测试，经减值测试后计提商誉减值准备 5,080.00万元。
根据相关规定，对单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例在 30%以上，且绝对金额超过
1,000万元的具体情况说明如下：
单位：万元
资产名称 商誉—康富科技资产组
包含商誉的资产组或资 22,234.26
产组组合的账面价值
包含商誉的资产组可收 12,280.00
回金额
包含商誉的资产组可收 资产组预计未来现金流量折现
回金额的计算过程
本次计提商誉减值准备 根据《企业会计准则第 8号-资产减值》、《会计监
的依据 管风险提示第 8 号—商誉减值》等相关规定
本次计提商誉减值准备 根据收购比例，本次共计提商誉减值准备 5,080.00
的金额 万元。
本次计提商誉减值准备 存在减值的迹象，预计该项资产组未来可收回金额
的原因 低于账面原值。
二、本次计提减值准备对公司的影响
2024 年度计提资产减值准备 5,489.32 万元，计入公司 2024 年度损益，预计将减少公司 2024 年度归属于上市公司股东的净
利润 5,489.32万元（未考虑所得税等的影响），并相应减少报告期末所有者权益金额。
三、董事会审计委员会对本次计提减值准备的合理性说明
公司本次计提减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，有利于更加客观、公允地反映公司 2024 年度财务状
况及经营情况，同意本次计提资产减值准备及信用减值损失。
四、备
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