公司公告☆ ◇002789 *ST建艺 更新日期：2025-05-01◇ 通达信沪深京F10
★本栏包括【1.公告列表】【2.财报链接】
【1.公告列表】
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│2025-04-30 00:00 │*ST建艺（002789）：2025年第一季度装修装饰业务主要经营情况简报 │
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│2025-04-30 00:00 │*ST建艺（002789）：2025年一季度报告 │
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│2025-04-30 00:00 │*ST建艺（002789）：监事会决议公告 │
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│2025-04-30 00:00 │*ST建艺（002789）：董事会决议公告 │
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│2025-04-25 21:45 │建艺集团（002789）：重大资产购买2024年度业绩承诺实现情况的核查意见 │
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│2025-04-25 00:17 │建艺集团（002789）：关于公司股票被实施退市风险警示叠加其他风险警示暨股票停牌的公告 │
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│2025-04-25 00:17 │建艺集团（002789）：关于公司2024年度利润分配预案的公告 │
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│2025-04-25 00:17 │建艺集团（002789）：内部控制自我评价报告 │
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│2025-04-25 00:17 │建艺集团（002789）：关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 │
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│2025-04-25 00:17 │建艺集团（002789）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报│
│ │告 │
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2025-04-30 00:00│*ST建艺（002789）：2025年第一季度装修装饰业务主要经营情况简报
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为便于投资者了解公司各季度经营情况，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号—行业信息披露》的相关规定，
特编制公司 2025 年第一季度装修装饰业务主要经营情况简报。
按业务类型分类的订单情况汇总如下：
业务类型 2025 年第一季度 截至报告期末累计 2025 年第一季度
新签订单金额 已签约未完工的合同金额 已中标尚未签约订单金
（万元） 1 额（万元）
（万元）
公共装修 17,413.05 110,644.59 0.00
住宅装修 19,957.57 68,880.84 0.00
设计业务 0.00 3,725.84 0.00
园林市政 1,445.68 38,102.57 0.00
合计 38,816.30 221,353.85 0.00
注 1：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》明确从事装修装饰相关业务的上市公司披露的截至
报告期末累计已签约未完工的合同金额不含已完工部分。
注 2：上表中若出现合计数尾数与各单项数据之和尾数不一致的情形，均为四舍五入原因所致。
以上数据仅为阶段性数据且未经审计，仅供各位投资者参阅，敬请注意投资风险。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-29/9bd41c31-c0ef-4468-b2e9-277a225e8068.PDF
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2025-04-30 00:00│*ST建艺（002789）：2025年一季度报告
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*ST建艺（002789）：2025年一季度报告。公告详情请查看附件
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/1ba4e465-d8b5-4645-b1f5-70c3607b5e35.PDF
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2025-04-30 00:00│*ST建艺（002789）：监事会决议公告
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*ST建艺（002789）：监事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/e515a0b4-5af2-4a2c-bb1d-1cc607a5ef04.PDF
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2025-04-30 00:00│*ST建艺（002789）：董事会决议公告
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*ST建艺（002789）：董事会决议公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-30/9f0bc180-b07a-4283-bd3a-5bb86387199c.PDF
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2025-04-25 21:45│建艺集团（002789）：重大资产购买2024年度业绩承诺实现情况的核查意见
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中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“独立财务顾问”）作为深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“建艺
集团”或“上市公司”）以支付现金的方式购买广东建星建造集团有限公司（以下简称“建星建造”）80%股权交易的独立财务顾问
，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法
律、法规的规定，对上市公司本次交易2024 年度业绩承诺实现情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、业绩承诺情况
（一）业绩承诺期及业绩承诺金额
根据建艺集团与蔡光、王爱志、万杰和广东建星控股集团有限公司（以下简称“建星控股”）签订的《广东建星控股集团有限公
司、蔡光、王爱志、万杰与深圳市建艺装饰集团股份有限公司关于广东建星建造集团有限公司之股权转让协议》（以下简称“《股权
转让协议》”）中关于业绩承诺及业绩补偿安排的约定，建星控股作为业绩承诺方，就本次交易向建艺集团的利润承诺期间为 2022
年度、2023 年度、2024 年度、2025 年度。
建星控股承诺，建星建造 2022 年度净利润不低于 11,000 万元，2022 年度、2023 年度净利润合计不低于 23,000 万元，2022
年度、2023 年度、2024 年度净利润合计不低于36,000 万元，2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年度净利润合计不低于 5
0,000 万元。
在业绩承诺期内建星建造实现的净利润以建艺集团所聘请具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径
下归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益孰低计算，非经常性损益不含单独进行减值测试的应收款项减值准备转回金额
）为准。
（二）业绩补偿承诺及补偿金额数额的计算及补偿方式
在利润承诺期内，若建星建造每一会计年度累计实际实现净利润未达到建星控股相应年度累计承诺净利润数额，则建星控股应就
未达到承诺净利润的部分向建艺集团进行现金补偿。现金补偿金额计算方式如下：建星控股当年应补偿现金金额=（截至当期期末累
积承诺净利润数-截至当期期末累积实现净利润数）×本次股权转让比例-累积已补偿金额。
如根据上述公式计算的当年应补偿现金金额小于或等于 0 时，则按 0 取值，即建星控股无需向建艺集团补偿现金。但建星控股
已经补偿的现金不冲回。
本次交易完成后，建艺集团应在利润承诺期内各个会计年度结束后聘请具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所对标的
公司实现的业绩情况出具《专项审计报告》，根据《专项审计报告》确定建星控股承诺净利润数与标的公司实际实现净利润数的差额
，并在建艺集团年度报告中单独披露该差额。
在利润承诺期内的任何一年，截至当年期末累计实现的净利润数小于截至当年期末累计承诺净利润数，则建星控股应当在下一会
计年度 5 月 10 日前以现金向建艺集团补偿，已经补偿的部分不得重复计算。
如因标的公司实现的实际净利润数低于承诺净利润数而须向建艺集团进行补偿的，建艺集团应在审计机构最迟于下一会计年度 4
月 30 日（为避免歧义，含下一会计年度4 月 30 日当日）出具正式《专项审计报告》后 5 个工作日内通知建星控股。若建艺集团
尚未支付的当期现金对价大于当期应补偿金额，补偿金额应从建艺集团尚未支付的现金对价中予以扣除，剩余现金对价建艺集团应在
前述《专项审计报告》出具后 10 个工作日支付给转让方；若建艺集团尚未支付的当期现金对价小于当期应补偿金额，则建艺集团不
予支付该等尚未支付的现金，且不足部分须由建星控股另行以现金方式在前述《专项审计报告》出具之后 10 个工作日内向建艺集团
补足，如建星控股未在《专项审计报告》出具之后 10 个工作日内向建艺集团补足时，建艺集团有权要求蔡光、王爱志、万杰就上述
补足事项承担连带责任。
（三）资产减值测试及补偿
在利润承诺期届满时，建艺集团将聘请具有证券、期货相关业务资格的审计机构标的股权进行减值测试。如果减值额大于补偿期
限内已补偿现金金额的，则转让方同意另行向建艺集团作出资产减值补偿，减值补偿采取现金补偿的形式。减值补偿的金额为：减值
应补偿现金金额=期末减值额－补偿期限内已补偿总金额。
转让方应在减值测试结果正式出具后 10 个工作日内履行补偿义务，但其承担减值补偿义务与其承担业绩补偿义务所累计补偿的
现金总额不超过其获得的交易对价。
（四）超额业绩奖励
若建星建造 2022 至 2025 年累计实现的净利润额超过人民币 50,000 万元，建艺集团将以现金方式对建星建造管理层进行奖励
，其中，净利润若超过 50,000 万元但低于60,000 万元的，奖励金额=30%×（累计实际实现净利润额-单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回金额-50,000 万元），净利润若超过 60,000 万元，奖励金额=3,000 万元+50%×（累计实际实现净利润额-单独进行减
值测试的应收款项减值准备转回金额-60,000 万元）。但最高奖励金额不超过本次交易对价的 20%，具体奖励分配办法由建星控股确
定。所有奖励金额（如有）在 2025 年审计报告出具之日起 30 个工作日内支付。
如上述奖励涉及个人所得税，建艺集团具有代扣代缴义务的，各方应配合建艺集团履行该等代扣代缴义务。
二、业绩完成情况
根据北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说
明的审核报告》（德皓核字[2025]00000858 号），建星建造 2024 年度归属于母公司所有者的净利润为 14,261.11 万元，扣除非经
常性损益 37.81 万元，扣除后实现的归属于母公司所有者的净利润为14,223.30 万元。
2022 年度、2023 年度及 2024 年度合计实际净利润与承诺净利润的差异情况如下：
单位：万元
年度 标的 承诺净利润 实际净利润 差异数 实现率
（A） （B） （B-A） （B/A）
2022 年、2023 年 建星建造 36,000.00 42,732.29 6,732.29 118.70%
及 2024 年
注 1：上述承诺净利润与实际净利润是指建星建造在承诺年度内经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的合并
报表口径下归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益孰低计算，非经常性损益不含单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回金额）。
建星建造 2022 年度、2023 年度及 2024 年度合计实际净利润与承诺净利润相比，实现率为 118.70%，业绩补偿承诺方建星控
股对建星建造截至 2024 年末的业绩承诺已经实现。
三、独立财务顾问核查意见
独立财务顾问通过查阅北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《深圳市建艺装饰集团股份有限公司重大资产重组业
绩承诺实现情况说明的审核报告》（德皓核字[2025]00000858 号）、上市公司与交易对方签署的标的资产业绩承诺补偿协议文件等
方式，对业绩承诺实现情况进行了核查。
根据上述核查，本独立财务顾问认为：上市公司本次重大资产购买涉及的标的资产建星建造截至 2024 年末业绩承诺已实现，未
触及补偿义务。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-26/84e9f5e1-8667-427a-98f6-2aeb232e0d9a.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：关于公司股票被实施退市风险警示叠加其他风险警示暨股票停牌的公告
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建艺集团（002789）：关于公司股票被实施退市风险警示叠加其他风险警示暨股票停牌的公告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/32aec20d-06b8-42d6-9553-f26b14fbdded.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：关于公司2024年度利润分配预案的公告
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一、审议程序
深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”“建艺集团”）第五届董事会第四次会议、第五届监事会第二次会议已于
2025 年 4 月 24 日召开，会议审议通过了《关于公司 2024 年度利润分配预案的议案》，本次利润分配预案尚需提交公司 2024
年度股东大会审议。
二、本次利润分配预案基本情况
经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024 年度建艺集团实现的母公司净利润为-884,864,899.64 元；截至 20
24 年 12 月 31 日，建艺集团母公司实现的可供分配利润为-1,952,475,510.06 元。
为保障公司正常生产经营和未来发展，2024 年度公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。
三、现金分红方案的具体情况
项目 本年度 上年度 上上年度
现金分红总额（元） 0.00 0.00 0.00
回购注销总额（元） 0.00 0.00 0.00
归属于上市公司股东的 -829,178,470.18 -563,203,415.43 11,170,181.42
净利润（元）
合并报表本年度末累计 -1,988,623,436.77 -1,159,444,966.59 -596,327,096.44
未分配利润（元）
母公司报表本年度末累 -1,952,475,510.06 -1,067,610,610.42 -430,019,077.97
计未分配利润 （元）
上市是否满三个完整会 是
计年度
最近三个会计年度累计 0.00
现金分红总额 （元）
最近三个会计年度累计 0.00
回购注销总额 （元）
最近三个会计年度平均 -460,403,901.40
净利润（元）
最近三个会计年度累计 0.00
现金分红及回购注销总
额（元）
是否触及《股票上市规 否
则》第 9.8.1 条第（九）
项规定的可能被实施其
他风险警示情形
（一）公司 2024 年度利润分配预案不触及其他风险警示情形
（二）2024 年度不进行利润分配的合理性说明
根据《公司章程》及股东回报规划的规定，公司现金分红的条件为：“1、公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补
亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；2、公司累计可供分配利润
为正值……”
公司 2024 年度亏损，且公司 2024 年末母公司报表可供普通股股东分配利润为负数，为保障公司正常生产经营和未来发展，20
24 年度公司拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本。本次利润分配预案符合公司的实际情况，符合《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现金分红》等法律法规及规范性文件及《公司章程》
和股东回报规划等相关规定，有利于公司的正常经营和健康发展。
四、备查文件
1、经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/daba78e7-e1d0-4e71-abb6-a8772d145e95.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：内部控制自我评价报告
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建艺集团（002789）：内部控制自我评价报告。公告详情请查看附件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/5aa5a558-80be-4cc2-b7bf-d92740a3fb7a.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告
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深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”“建艺集团”）于 2025年 4 月 24 日召开第五届董事会第四次会议、第
五届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议
。现将具体情况公告如下：
一、情况概述
经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2024 年 12 月 31日，公司经审计合并财务报表的未分配利润为-1,
988,623,436.77 元，公司实收股本为 159,623,514 元，未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。
二、导致亏损的主要原因
（一）以前年度累计亏损所致
2021 年至 2023 年，公司依据会计准则及实际情况对持有的高风险客户的应收账款计提信用减值损失，截至 2023 年 12 月 31
日，公司合并报表累计未分配利润为-1,159,444,966.59 元。
（二）2024 年度，公司各板块业务拓展良好，广东建星建造集团有限公司纳入合并利润表，营业收入比上年同期有所增长。但
由于行业环境、历史客户经营情况恶化，公司对历史客户的应收账款计提较大金额的减值准备，对公司业绩产生一定影响，从而使未
弥补亏损金额比上年同期较大幅度增加。
三、应对措施
（一）业务方面
公司在打磨升级建筑主营业务核心竞争力、夯实公司稳定发展基础的同时，深入分析了国家宏观经济形势、行业发展趋势以及公
司内部资源与能力，持续实施“产业升级、转型发展”的战略规划，优化产业布局。2024 年公司与平远县政府签订战略合作协议，
紧密围绕矿山开采、新能源建设、产业园建设运营、商贸服务、土地整理、工程项目建设等诸多关键领域，逐步打开政企资源共享、
优势互补、良性合作的新局面。同时，聚焦业务发展及市场策略，以香港等地区为重要支点，积极探索“一带一路”海外市场，充分
利用各地区的经济潜力和市场需求，探索资源的优化配置和全面发展，构建战略规划新格局，逐步优化并形成了以建筑工程施工和建
筑装饰施工为核心业务，协同发展绿色能源、商业发展等多元化业务的战略布局。抢抓机遇，聚势笃行、开拓创新，加快自身转型升
级。
2025 年度，公司将持续推动优化公司产业布局与资源配置计划，改善资产结构，改善公司现金流状况，不断优化管理体系，加
强员工激励机制，积极对外整合资源，与市场业务紧密对接，增强公司核心竞争力，带动公司整体盈利水平的提升。
1、建筑工程业务板块：公司自收购建星建造后拥有健全的产业链资质，依托控股股东国资背景及区位资源优势，深耕房屋建筑
、发展基础设施建设，积极拓展市场化业务，加大业务模式创新和技术创新，推进“精益建造”、提升成本优势、打造标杆项目、塑
造“重拳产品”，力争在珠三角、长三角地区做优服务、做强品牌，逐步形成区域优势。
2、建筑装饰业务板块：依托深圳老牌装饰企业优势，聚焦公装领域，协同发展住宅装修领域，以装修装饰、建筑幕墙、园林绿
化为核心业务，强化自身在大湾区优势，优化业务布局，拓展增量空间，充分发挥建筑工程全产业链竞争优势，持续提升品牌影响力
，确保营收规模稳健增长。
3、绿色能源科技业务板块：针对优质赛道聚焦布局，依托国家“双碳”计划，利用内外部资源，向光储充类、电力工程类、售
电类、高低压智能化电子设备类四大业务方向发展。结合集团现有专业资质、技术、经验及行业机会，深耕核心基础市场，通过开展
工程施工业务，提升制定能源解决方案的能力，发力新兴业务领域，逐步从能源施工企业转型成为资产持有及运营的企业，布局新能
源材料、产品、设备等业务，争取成为具有核心技术、核心产品、核心竞争力的高科技企业。
4、商业管理业务板块：深耕珠海，持续聚焦商业管理业务核心竞争点，形成可复制、规模化发展的全链条商业管理模式，未来
持续塑造商业品牌、提升商业价值，借助集团逐步向湾区辐射。
通过上述板块的结合与联动，赋能城市发展、产业发展等领域，形成具有公司特色的业务协同生态。
（二）管理方面
公司将持续强化精细化管理，持续优化内部组织架构、业务流程，关注过程，落实责任，不断提升经营管理效率与发展质量，保
障公司各项业务稳中向好发展，实现提质增效目标，助力公司高质量发展。同时，加强人才梯队建设，打造高质量人力资源队伍，结
合公司的实际情况加强激励力度，激发组织活力，构建企业命运共同体。
（三）公司治理方面
进一步完善公司“三会一层”的运作，保证治理制度要求的科学性与规范性；完善内部控制工作机制，规范授权管理，控制风险
隐患，加强风险管控，确保公司健康、高质量发展。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-24/d884ff21-2627-40a7-99ab-e3949cc62534.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告
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建艺集团（002789）：关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况的报告。公告详情请查看附
件。
http://disc.static.szse.cn/disc/disk03/finalpage/2025-04-25/0cf202dc-3be6-4c0f-9109-a03437208f41.PDF
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2025-04-25 00:17│建艺集团（002789）：2024年度监事会工作报告
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报告期内，公司监事会严格遵守《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定，恪尽职守，充分发挥监督职能，促
进公司规范运作和健康发展，切实维护公司和股东的合法权益。现将 2024年度监事会的工作报告如下：
一、监事会会议召开情况
会次届次 召开时间 议案
第四届监事会第二十 2024 年 4 月 21 日 1、《关于深圳证监局行政监管措施决定的整改报告》
二次会议
第四届监事会第二十 2024 年 4 月 29 日 1、《2023 年度监事会工作报告》
二次会议 2、《2023 年年度报告及其摘要》
3、《2023 年度财务决算报告》
4、《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》
5、《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
6、《2023 年度内部控制评价报告》
7、《关于重大资产重组（2023 年度）业绩承诺实现情况
的议案》
8、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的
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